Estudio de la administración de efectivo y

sus razones

INGRID MARÍA MARÍN ESPADAS.

LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN.
05/02/2024
Estudio de la administración de efectivo y
sus razones
ÍNDICE
1. ANTECEDENTES DEL TEMA / MODELO / ENSAYO / ETC.
2. DIAGRAMA INTEGRAL DEL TEMA / MODELO / ENSAYO / ETC.
3. EXPLICACIÓN DEL DIAGRAMA
4. TABLA DE EJEMPLOS DE APLICACIONES
5. TABLA DE BENEFICIOS POR OBTENER
6. ESTIMAR CRONOGRAMA DE PLANEACIÓN, DISEÑO,
CAPACITACIÓN, IMPLANTACIÓN, OPERACIÓN Y EVALUACIÓN
7. ESTIMAR TABLA DE INVERSIÓNES IMPLICADAS EN TODO EL
PROCESO (P-D-C-I-O-E)
8. ESTIMAR TABLA DE COSTOS Y GASTOS IMPLICADOS EN LA
IMPLANTACIÓN (P-D-C-I-O-E)
9. TABLERO DE GESTIÓN CON INDICADORES
10. METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN
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sus razones
1. ANTECEDENTES DEL TEMA / MODELO / ENSAYO / ETC.

1. La administración de efectivo es esencial para el buen

funcionamiento de una empresa.
2. Consiste en manejar de manera eficiente el dinero en efectivo
disponible, ya sea en forma de billetes o en cuentas bancarias
3. Es todo el dinero que una empresa tiene en su posesión y que
utiliza para operaciones de carácter corporativo.
4. La gestión de efectivo asegura que la empresa cuente con los
recursos necesarios para cumplir, por ejemplo con: pagos a
proveedores y nóminas de empleados.
5. Su objetivo es reducir los saldos de efectivos ociosos y buscar un
equilibrio entre los costes de liquidez y los beneficios.
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2. DIAGRAMA INTEGRAL DEL TEMA / MODELO ENSAYO / ETC.

2. AQUÍ INSERTAR IMAGEN DE DIAGRAMA INTEGRAL DEL TEMA /

MODELO / ENSAYO / ETC.
Ahora podemos utilizar estos valores en la fórmula del ciclo operativo:

Ciclo operativo= 12500 6500 4000 97.33

+ - =
137.0 82.19 54.79

Ciclo operativo= 97.33

Este resultado (97.38 días) representa el tiempo promedio que transcurre desde la adquisición de
inventario hasta la obtención de efectivo a través de las ventas, teniendo en cuenta los periodos
de almacenamiento, cobro y pago. En este ejemplo, la empresa tardaría aproximadamente 97.38
días en completar este ciclo.
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3. EXPLICACIÓN DEL DIAGRAMA

1. Depende de la forma de la producción.

2. Esta en relación directa con las técnicas de ventas.
3.Requiere contar con procedimientos claros para cobrar los ingresos
por ventas y pagar las compras.
4. Es necesario el conocimiento y la administración de los ciclos.
5. Ciclo operativo (CO): es el tiempo que transcurre desde el
momento en el que la empresa introduce la materia prima y la mano
de obra.
6. Ciclo de conversión del efectivo (CCE): tiempo que el efectivo
permanente inmovilizado entre el pago de los insumos y la recepción
del pago por la venta.
7. Control del CE: Acelerar el ciclo de conversión del efectivo.
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4. TABLA DE EJEMPLOS DE APLICACIONES
• Presupuesto de Efectivo: usar software financiero para prever déficits y
evitar problemas de liquidez.
• Gestión de Cuentas por Cobrar: emisión de facturas y seguimiento de
cuentas por cobrar para mejorar eficiencia y reducir periodos de cobro.
• Gestión de Tesorería: Monitorear saldos en cuentas bancarias y optimizar
transferencias para maximizar rendimientos y minimizar costos de
financiamiento.
• Análisis de Puntos de Equilibrio: Utilizar software para calcular ventas
necesarias que cubran costos y así comprender cuánto vender para
generar beneficios.
• Gestión de Inventarios: Implementar sistemas para control eficiente de
existencias con ello optimizar niveles para evitar obsolescencia y mejorar
flujos de efectivo.
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5. TABLA DE BENEFICIOS POR OBTENER
5. AQUÍ INSERTAR TABLA DE 5 EJEMPLOS DE BENEFICIOS POR
OBTENER
Diseñado EN mismo EXCEL, en otra pestaña y adjuntado a esta presentación
1. Los managers de finanzas deben asegurarse de que los activos líquidos estén disponibles
y sean de fácil acceso cuando es necesario.
2. La administración eficaz del efectivo de una empresa garantizará mayor liquidez.
3. La liquidez es la disponibilidad del dinero. Es decir, puede darse una situación en la que
una empresa disponga de activos pero no sea capaz de hacerlos líquidos.
4. Proteger el efectivo y proporcionar una mayor seguridad.
5. Evitar y reducir errores humanos.
6. Optimizar las operaciones y reducir los costes administrativos del cálculo y arqueo de las
cajas.
7. Detectar automáticamente billetes falsos.
8. Control en tiempo real de la cantidad de efectivo.
9. Contabilización automática de la caja.
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6. ESTIMAR CRONOGRAMA DE P-D-C-I-O-E
Planeación y Control de la Estructura de Capital de Trabajo
ACTIVIDAD: MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
Pl a n e a ci ó n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
I n ve s ti ga ci ó n s o b re mé to d o s d e
ge s ti ó n d e e fe cti vo .
An á l i s i s d e l a s i tu a ci ó n fi n a n ci e ra
a ctu a l d e l a e mp re s a .
El a b o ra ci ó n d e e s tra te gi a s p a ra
o p ti mi za r l a a d mi n i s tra ci ó n d e
e fe cti vo .
Di s e ño:
D e s a rro l l o d e p o l íti ca s y
p ro ce d i mi e n to s p a ra l a ge s ti ó n d e
e fe cti vo .
Se l e cci ó n d e h e rra mi e n ta s y
s o ft wa re d e ge s ti ó n fi n a n ci e ra .
Cre a ci ó n d e u n p l a n d e
co n ti n ge n ci a p a ra s i tu a ci o n e s
fi n a n ci e ra s i mp re vi s ta s .
Ca p a ci ta ci ó n
Ca p a ci ta ci ó n d e l p e rs o n a l e n l a s
p o l íti ca s y p ro ce d i mi e n to s d e
ge s ti ó n d e e fe cti vo .
En tre n a mi e n to e n e l u s o d e
h e rra mi e n ta s y s o ft wa re d e
ge s ti ó n fi n a n ci e ra .
I mp l a n ta ci ó n :
I mp l e me n ta ci ó n d e l a s p o l íti ca s y
p ro ce d i mi e n to s d i s e ñ a d o s .
Op e ra ci ó n
Eje cu ci ó n d i a ri a d e l a s p o l íti ca s y
p ro ce d i mi e n to s d e ge s ti ó n d e
e fe cti vo .
Mo n i to re o re gu l a r d e l o s
i n d i ca d o re s d e re n d i mi e n to p a ra
e va l u a r l a e fi ca ci a d e l a
a d mi n i s tra ci ó n d e e fe cti vo .
Evaluación:
Revisión de los resultados
obtenidos en la operación.
Identifi cación de áreas de
mejora y elaboración de un
plan de acción para
implementar cambios.
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7. ESTIMAR TABLA DE INVERSIONES IMPLICADAS EN P-D-C-I-O-E
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8. ESTIMAR TABLA DE COSTOS Y GASTOS IMPLICADAS EN P-D-C-I-O-E
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9. TABLERO DE GESTIÓN DE INDICADORES
Frecuencia de
Indicador Fórmula de Cálculo Objetivo Responsable
Medición
Liquidez (Activos Circulantes /
> 1.5 Mensual Tesorería
General Pasivos Circulantes)
(Cuentas por Cobrar
Días de Departamento
Promedio / Ventas < 45 Quincenal
Cobranza Financiero
Diarias)
Rotación de (Costo de Ventas / Departamento de
>6 Mensual
Inventario Inventario Promedio) Logística
Ratio de
(Pasivos Totales /
Endeudamient < 0.6 Mensual Tesorería
Activos Totales)
o
Margen de (Utilidad Neta /
> 10% Mensual Dirección Financiera
Utilidad Neta Ventas)
Índice de
(Días de Cuentas por
Efectividad en
Pagar / Días en < 30 Quincenal Tesorería
Pago a
Período)
Proveedores
(Ingresos por
Tasa de Interés
Intereses / Departamento
de Inversiones > 3% Mensual
Inversiones Financiero
Temporales
Temporales)
Porcentaje de
Cumplimiento (Gastos Reales /
> 90% Mensual Control de Gestión
del Presupuesto) * 100
Presupuesto
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10. METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN

1. Período Promedio de Cobro (PPC): Mide la eficiencia en la

conversión de cuentas por cobrar en efectivo.
2. Período Promedio de Pago (PPP): Mide el tiempo que tarda la
empresa en pagar a sus proveedores.
3. Período Promedio de Almacenamiento (PPA): Representa el
tiempo promedio que los materiales o productos permanecen en el
inventario antes de ser vendidos.
4. Estos indicadores proporcionan información crucial sobre cómo
una empresa maneja sus cuentas por cobrar y sus pagos a
proveedores.
5. Impacta directamente en la liquidez y en la capacidad para cumplir
con obligaciones financieras.
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11. TABLA DE BIBLIOGRAFÍA Y LINKS