Asunto:

Informe de trabajo proceso de elaboración de un

Presupuesto de efectivo

Asignatura:
Costos Y Presupuestos

Catedrática:
Lic, Yenny Isabel Zelaya

Alumna:
Andrea Nazareth Arita Rodríguez

Cuenta:
118270070

Fecha:
23/10/2021
INTRODUCCION

Un presupuesto es una herramienta de planificación que, de una forma, determinada,

integra y coordina las áreas, actividades, departamentos y responsables de una
organización, y que expresa en términos monetarios, los ingresos, gastos y recursos
que se generan en un período determinado, para cumplir con los objetivos fijados en
la estrategia.
 INFORME DE TRABAJO PROCESO DE ELABORACIÓN DE UN
PRESUPUESTO DE EFECTIVO (CASH FLOW)

EL presupuesto no ayuda únicamente a la previsión del futuro, también sirve para

controlar y evaluar, la gestión de la empresa y tomar decisiones correctivas
pertinentes, a fin de mejorar los resultados de la gestión. La liquidez y la capacidad
de hacer frente a los pagos, es un valor fundamental para tener claro el estado
financiero de una empresa.

Controlar diversos indicadores puede ser la verdadera solución para promover una
gestión real y efectiva de toda compañía.

En los flujos de caja no se hace uso de los términos “ganancia” o “pérdida”. Por el
contrario, a través del flujo de caja se consideran distintas cosas, por ejemplo:

✓ Determinar si es preciso cobrar al contado o a crédito.

✓ Estimar qué es lo más recomendable, pagar una deuda en la fecha estipulada
o solicitar un financiamiento para su pago.
✓ Determinar cuánto se puede gastar en mercadería.
✓ Determinar si es recomendable o no realizar compras al contado o a crédito.
✓ Analizar si es necesario realizar una inversión en equipos o inmobiliario.
✓ Medir los índices de crecimiento de la empresa.
✓ Facilita llevar la gestión del control y medición del presupuesto del efectivo de
la empresa.

En pocas palabra, nos ayuda a saber la cantidad de ingresos y egresos de dinero en

efectivo (con efectivo nos referimos a el dinero que se encuentra físicamente y a la
cantidad de dinero guardada en alguna cuenta bancaria) que ha tenido una empresa
durante un periodo de tiempo determinado.
¿Para qué me sirve?

El flujo de caja, al mostrarnos las entradas y salidas de efectivo que ha tenido nuestro
negocio, nos permite saber cómo es que llega el dinero y en qué se gasta, para así
determinar el dinero necesario para mantener a la empresa y seguir brindando
servicios de calidad a nuestros clientes ¿A qué nos referimos con esto? Aquí te
dejamos unos ejemplos:

Saber cuánta mercancía se puede comprar

 Determinar si es necesario reducir gastos (cuando se presente un déficit de
efectivo)
Saber si es posible adquirir productos al contado o es preferible solicitar algún
crédito dependiendo la situación
Determinar si se tiene un excedente de efectivo suficiente para poder invertirlo
en nuevo equipo o maquinaria
Saber si es necesario cobrar al contado o es posible otorgar créditos,
dependiendo la situación
Determinar si es posible pagar las deudas en tiempo y forma o es necesario
pedir un nuevo financiamiento
Saber si es necesario aumentar el efectivo disponible, para, por ejemplo, una
eventual oportunidad de inversión.

Como elaborar un flujo de efectivo o cash flow

Para elaborar un flujo de efectivo o cash flow deberá hacerse una lista en la que se
estime por adelantado todos los ingresos y egresos de efectivo para el periodo en que
se prepara el flujo, por lo que se deberán de seguir los siguientes pasos:

1. Establecer el periodo que se pretende abarcar.

2. Hacer una lista probable del ingreso del periodo determinado y de los egresos. En
este caso, después de registrar los valores de cada centro de costos se suman los
valores y se obtiene el total. Se listan las obligaciones que implican gasto de efectivo,
sumando el valor de cada egreso para obtener el total

3. Una vez que se han obtenido los totales de los ingresos y egresos, estos se restan
para obtener el resultado. Si el resultado es positivo, significa que los ingresos son
mayores que los egresos y por lo tanto existe un excedente, lo que indica que la
empresa opera favorablemente.

En caso contrario, el empresario deberá estudiar las medidas para cubrir los faltantes
o prever los periodos en los que los resultados sean negativos, reflejándose estos
datos en una partida llamada saldo a fin del periodo.
4. Si se quiere trabajar el flujo de efectivo con mayor detalle, se puede emplear un
saldo acumulado que es la suma del saldo obtenido en el periodo más el saldo del
periodo anterior.

¿Cómo se hace un flujo de caja?

Para elaborar un flujo de caja una opción es hacer un cuadro en el cual se coloquen
las columnas correspondientes a los períodos o meses a evaluar y, en las filas colocar
las entradas y las salidas de dinero, por ejemplo, salarios, impuestos, ventas, entre
otros.

Ejemplo:
Se pueden emplear diversas herramientas informáticas que faciliten la elaboración de
dicho cuadro e incluso, también se puede hacer uso de las planillas de cálculo. En
Facture App contamos con el módulo de FLUJO DE CAJA, en este tutorial te diremos
paso a paso cómo puedes elaborar tu propio flujo de caja para conocer mejor los
movimientos financieros de tu negocio.
CONCLUCIONES

➢ El flujo de caja permite hacer un diagnóstico de la salud financiera de una empresa,

identificar problemas futuros de liquidez y anticiparse a problemas para que no se
conviertan en un problema más grande.