Planeación y control de la estructura de

capital de trabajo. (CONCEPTOS).

INGRID MARÍA MARÍN ESPADAS.

LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN.
05/02/2024
Planeación y control de la estructura de
capital de trabajo. (CONCEPTOS).
ÍNDICE
1. ANTECEDENTES DEL TEMA / MODELO / ENSAYO / ETC.
2. DIAGRAMA INTEGRAL DEL TEMA / MODELO / ENSAYO / ETC.
3. EXPLICACIÓN DEL DIAGRAMA
4. TABLA DE EJEMPLOS DE APLICACIONES
5. TABLA DE BENEFICIOS POR OBTENER
6. ESTIMAR CRONOGRAMA DE PLANEACIÓN, DISEÑO,
CAPACITACIÓN, IMPLANTACIÓN, OPERACIÓN Y EVALUACIÓN
7. ESTIMAR TABLA DE INVERSIÓNES IMPLICADAS EN TODO EL
PROCESO (P-D-C-I-O-E)
8. ESTIMAR TABLA DE COSTOS Y GASTOS IMPLICADOS EN LA
IMPLANTACIÓN (P-D-C-I-O-E)
9. TABLERO DE GESTIÓN CON INDICADORES
10. METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN
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capital de trabajo. (CONCEPTOS).
1. ANTECEDENTES DEL TEMA / MODELO / ENSAYO / ETC.
EXPLICACIÓN DEL DIAGRAMA con Mayúsculas y Minúsculas en 5 a 8
Viñetas:
1. Capital de trabajo se refiere a la forma en que una empresa financia
sus operaciones diarias y sus necesidades a corto plazo.
2. Son los recursos financieros que una empresa utiliza para llevar a cabo
sus operaciones diarias.
3. Diferencia entre activos circulantes (como efectivo, cuentas por cobrar
e inventario) y los pasivos circulantes (como cuentas por pagar y deudas
a corto plazo).
4. Estructura de Capital de Trabajo: forma en que una empresa financia
su capital de trabajo.
5. Capital de Trabajo Neto (CTN): indica la capacidad de la empresa para
cubrir sus obligaciones a corto plazo.
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capital de trabajo. (CONCEPTOS).
2. DIAGRAMA INTEGRAL DEL TEMA / MODELO ENSAYO / ETC.

2. AQUÍ INSERTAR IMAGEN DE DIAGRAMA INTEGRAL DEL TEMA /

MODELO / ENSAYO / ETC.
Diseñado EN EXCEL y adjuntado a esta presentación
Estimación final del capital de trabajo
Activo circulante: $ 90,000.00
º Efectivo: $ 20,000.00
º Cuentas por Cobrar: $ 30,000.00
º Inventario: $ 40,000.00
Pasivo Circulante: $ 40,000.00
º Cuentas por Pagar: $ 25,000.00
º Deudas a Corto Plazo: $ 15,000.00
Capital de trabajo: $ 50,000.00
Ratio de Liquidez 2.25
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capital de trabajo. (CONCEPTOS).
3. EXPLICACIÓN DEL DIAGRAMA
3. Escribir texto con este tamaño de Font Calibrí 24
1. Para calcular el capital neto fue necesario conocer su activo y
pasivo de la empresa para que se pueda resolver la formula.
2. En el ejemplo anterior se observa que la empresa tiene $50,000
más en activos circulantes.
3. Esto sugiere una posición financiera solida para cubrir deudas a
corto plazo.
3. El ratio de liquidez es también conocido como la prueba ácida o
prueba rápida.
4. El ratio es una medida financiera que evalúa la capacidad de una
empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
5. Este resultado siendo de 2.25 sugiere que la empresa tiene una
buena capacidad para cubrir sus obligaciones inmediatas.
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4. AQUÍ INSERTAR TABLA DE 5 EJEMPLOS DE APLICACIONES
1. El capital de trabajo es una medida crítica de la salud financiera
de una empresa y su capacidad para cumplir con sus obligaciones
a corto plazo.
2. Inventario: Un buen manejo del capital de trabajo permite
mantener niveles adecuados de existencias sin incurrir en costos
financieros excesivos.
3. Un flujo de efectivo eficiente depende en gran medida de la
gestión adecuada de las cuentas por cobrar.
4. Un adecuado manejo del capital de trabajo asegura que haya
recursos suficientes para cubrir los gastos operativos y cumplir
con las obligaciones a corto plazo.
5. Es necesario evaluar el capital de trabajo para prevenir
problemas de liquidez durante la implementación de nuevos
proyectos.
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capital de trabajo. (CONCEPTOS).
5. TABLA DE BENEFICIOS POR OBTENER

5. AQUÍ INSERTAR TABLA DE 5 EJEMPLOS DE BENEFICIOS POR

OBTENER
1. Mantener una estructura de capital de trabajo adecuada garantiza que la empresa tenga
suficientes activos líquidos para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
2. Una estructura de capital de trabajo bien gestionada permite una mejor gestión del flujo
de efectivo, asegurando que los ingresos y gastos se equilibren de manera eficiente
3. Mantener un adecuado capital de trabajo reduce el riesgo de insolvencia, ya que la
empresa está mejor preparada para enfrentar sus obligaciones.
4. Proporciona información clara sobre la salud financiera de la empresa.
5. Mejora la calificación crediticia de la empresa, facilitando el acceso a financiamiento en
condiciones más favorables.
6. Una estructura de capital de trabajo equilibrada proporciona flexibilidad financiera,
permitiendo a la empresa adaptarse a cambios en las condiciones del mercado.
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capital de trabajo. (CONCEPTOS).
6. ESTIMAR CRONOGRAMA DE P-D-C-I-O-E
Planeación y Control de la Estructura de Capital de Trabajo
ACTIVIDAD: MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 MES 13
Pl a ne a ci ón (Me s e s 1-3): 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52
Eva l ua ci ón de Acti vos y Pa s i vos
Ci rcul a nte s
Aná l i s i s Fi na nci e ro
Es ti ma ci ón de Ne ce s i da de s de
Ca pi ta l de Tra ba jo
Di s e ño de Es tra te gi a s de
Fi na nci a mi e nto a Corto Pl a zo
Di s e ño (Me s e s 4-6):
De s a rrol l o de Pol íti ca s de Cré di to y
Cobra nza
Re vi s i ón de Té rmi nos de Pa go a
Prove e dore s
Di s e ño de Es tra te gi a s de
Re ducci ón de I nve nta ri o
Es ta bl e ci mi e nto de Me ta s pa ra
Ra ti os Fi na nci e ros
Ca pa ci ta ci ón (Me s e s 7-8):
I de nti fi ca ci ón de Pe rs ona l Cl a ve
pa ra l a Ge s ti ón Fi na nci e ra
Progra ma s de Ca pa ci ta ci ón e n
Ge s ti ón de I nve nta ri os
Entre na mi e nto e n He rra mi e nta s y
Si s te ma s Fi na nci e ros
Se s i one s de Conci e nti za ci ón s obre
I mporta nci a de l Control de Ca pi ta l
de Tra ba jo
I mpl a nta ci ón (Me s e s 9-12):
I mpl e me nta ci ón de Nue va s
Pol íti ca s y Proce di mi e ntos
Ajus te de Si s te ma s de I nforma ci ón
Fi na nci e ra
I nte gra ci ón de Es tra te gi a s con
Equi pos Ope ra ti vos
Moni tore o I ni ci a l de I ndi ca dore s
de Ca pi ta l de Tra ba jo
Ope ra ci ón (Me s e s 13 e n a de l a nte ):
Ope ra ci ón Re gul a r con Nue va s
Es tra te gi a s
Eva l ua ci ón Conti nua de
I ndi ca dore s y Ajus te s Ne ce s a ri os
Moni tore o Ruti na ri o y Me jora
Conti nua
Eva l ua
Recivión (Me
s i ón des eRe
s 16-18):
s ul ta dos
Fi na nci
Encue e ros
s ta s de Sa ti s fa cci ón de l
Pe rs ona l
Compa ra ci ón de Re s ul ta dos con
Me ta s Es ta bl e ci da s
I de nti fi ca ci ón de Áre a s pa ra
Me jora Conti nua
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capital de trabajo. (CONCEPTOS).
7. ESTIMAR TABLA DE INVERSIONES IMPLICADAS EN P-D-C-I-O-E
7. Aquí insertar TABLA DE INVERSIÓNES IMPLICADAS EN TODO EL
PROCESO (P-D-C-I-O-E) Fase Descripción de la Inversión Costo Estimado
Planeación (Meses 1-3)

Evaluación de Activos y Pasivos Circulantes

Contratación de analistas fi nancieros o consultores $15,000
Análisis Financiero Herramientas de soft ware y recursos de datos $10,000
Estimación de Necesidades de Capital de
Trabajo Capacitación y herramientas de análisis $12,000
Diseño de Estrategias de Financiamiento a
Corto Plazo Consultoría especializada $18,000
Subtotal Planeación $55,000
Diseño (Meses 4-6)
Desarrollo de Políticas de Crédito y
Cobranza Consultoría y desarrollo de manuales $14,000
Revisión de Términos de Pago a
Proveedores Consultoría y revisión contractual $10,000
Diseño de Estrategias de Reducción de
Inventario Consultoría y capacitación $15,000
Establecimiento de Metas para Ratios
Financieros Herramientas y soft ware de seguimiento $8,000
Subtotal Diseño $47,000
Capacitación (Meses 7-8)
Identifi cación de Personal Clave para la
Gestión Financiera Entrenadores y recursos educativos $12,000
Programas de Capacitación en Gestión de
Inventarios Capacitadores y material didáctico $10,000
Entrenamiento en Herramientas y Sistemas
Financieros Tutorías y licencias de soft ware $15,000
Sesiones de Concientización sobre
Importancia del Control de Capital de
Trabajo Material promocional y oradores $8,000
Subtotal Capacitación $45,000
Implantación (Meses 9-12)
Implementación de Nuevas Políticas y
Procedimientos Consultoría y ajustes en sistemas $20,000
Ajuste de Sistemas de Información
Financiera Personal de TI y costos de soft ware $15,000
Integración de Estrategias con Equipos
Operativos Capacitación y consultoría $18,000
Monitoreo Inicial de Indicadores de Capital
de Trabajo Herramientas de seguimiento $10,000
Subtotal Implantación $63,000
Operación (Meses 13 en adelante)
Operación Regular con Nuevas Estrategias - -
Evaluación Continua de Indicadores y
Ajustes Necesarios - -
Monitoreo Rutinario y Mejora Continua - -
Subtotal Operación $0
Evaluación (Meses 16-18)
Revisión de Resultados Financieros Contratación de analistas o consultores $15,000
Encuestas de Satisfacción del Personal Recursos para encuestas y análisis $8,000
Comparación de Resultados con Metas
Establecidas Soft ware y herramientas de análisis $12,000
Identifi cación de Áreas para Mejora
Continua Consultoría y desarrollo de estrategias $20,000
Subtotal Evaluación $55,000
Total General $265,000
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capital de trabajo. (CONCEPTOS).
8. ESTIMAR TABLA DE COSTOS Y GASTOS IMPLICADAS EN P-D-C-I-O-E

8. Aquí insertar TABLA DE COSTOS Y GASTOS IMPLICADOS EN LA

IMPLANTACIÓN (P-D-C-I-O-E) Descripción de Monto
Implantación (Meses 9-12)
Fase
Costos y Gastos Estimado Implementación de
Ajustes en sistemas y
Planeación (Meses 1-3) Nuevas Políticas y $15,000
Honorarios de
consultoría
Evaluación de Activos y Procedimientos
analistas o $10,000
Pasivos Circulantes Ajuste de Sistemas de Personal de TI y
consultores $10,000
Licencias de Información Financiera software
Análisis Financiero soft ware, datos $8,000 Integración de
fi nancieros Capacitación y
Estrategias con Equipos $12,000
Estimación de Capacitación y consultoría
Necesidades de Capital herramientas de $6,000 Operativos
de Trabajo análisis Monitoreo Inicial de
Diseño de Estrategias Herramientas de
Honorarios de Indicadores de Capital $7,000
de Financiamiento a $12,000 seguimiento
Corto Plazo
consultoría de Trabajo
Subtotal Planeación $36,000 Subtotal Implantación $44,000
Diseño (Meses 4-6) Operación (Meses 13 en adelante)
Consultoría y
Desarrollo de Políticas Operación Regular con
de Crédito y Cobranza
desarrollo de $8,000 - -
manuales Nuevas Estrategias
Revisión de Términos
Honorarios de Evaluación Continua de
consultores, análisis $6,000
de Pago a Proveedores Indicadores y Ajustes - -
contractual
Diseño de Estrategias Necesarios
Consultoría y
de Reducción de $10,000 Monitoreo Rutinario y
Inventario
capacitación - -
Mejora Continua
Establecimiento de Soft ware y
Metas para Ratios herramientas de $5,000
Subtotal Operación $0
Financieros seguimiento Evaluación (Meses 16-18)
Subtotal Diseño $29,000 Revisión de Resultados
Capacitación (Meses 7-8) Consultores y análisis $10,000
Financieros
Identifi cación de
Honorarios de Encuestas de
Personal Clave para la $7,000
entrenadores Recursos para
Gestión Financiera Satisfacción del $5,000
Programas de encuestas y análisis
Capacitadores y Personal
Capacitación en Gestión $5,000
de Inventarios
material didáctico Comparación de
Herramientas de
Entrenamiento en Resultados con Metas $8,000
Herramientas y
Tutorías y licencias
$8,000
análisis
de soft ware Establecidas
Sistemas Financieros
Consultoría y
Sesiones de Identifi cación de Áreas
Concientización sobre Materiales y desarrollo de $12,000
$4,000 para Mejora Continua
Importancia del Control oradores estrategias
de Capital de Trabajo
Subtotal Evaluación $35,000
Subtotal Capacitación $24,000
Total General $168,000
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9. TABLERO DE GESTIÓN DE INDICADORES

9. Aquí insertar TABLERO DE GESTIÓN CON INDICADORES

Diseñado EN mismo EXCEL, en otra pestaña y adjuntado a esta presentación

Indicador Objetivo Actual Meta Tendencia Responsable

Capital de
Mantener
Trabajo Neto $50,000 - Estable CFO
positivo
(CTN)
Ratio de
>1.5 2.25 - Mejora Tesorería
Liquidez
Rotación de
Crédito y
Cuentas por Aumentar 8.5 veces - Mejora
Cobranza
Cobrar
Días de
Reducir 30 días - Mejora Operaciones
Inventario
Ratio de
<0.5 0.4 - Estable Finanzas
Endeudamiento
Efectividad en
Pago a Mejorar 85% - Mejora Compras
Proveedores
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capital de trabajo. (CONCEPTOS).
10. METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN

10. METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN

1. Un tablero de gestión con indicadores es una herramienta visual

que permite monitorear y evaluar el desempeño de una empresa.
2. Refleja el objetivo deseado para cada indicador.
3. Representa el valor actual del indicador.
4. Indica la dirección actual del indicador (Mejora, Estable, o
Empeora).
5. Persona o departamento responsable del indicador.
6. Puede ser utilizado durante reuniones de revisión estratégica para
discutir el progreso, identificar áreas de mejora y tomar decisiones
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11. TABLA DE BIBLIOGRAFÍA Y LINKS

11. AQUÍ INSERTAR TABLA DE 5 FUENTES BIBLIOGRÁFICAS Y LINKS

Diseñado EN WORD y adjuntado a esta presentación