PROYECCIÓN DE

VENTAS

Desarrollo del Pronósticos de Venta

El pronóstico de ventas establece lo que serán las ventas

reales de la empresa.

•Es la técnica que le permite calcular las proyecciones

de ventas de una manera rápida y confiable, utilizando
como fuentes de datos, ya sea las transacciones de
inventarios o la facturación de ventas realizadas.
•Permite estimar la demanda hacia el futuro, basándose
en información histórica generada por el movimiento de
productos.
 PROYECCIÓN DE
VENTAS
Ventajas

•Apoyo a la toma de decisiones de cada

departamento involucrado de la empresa.

•Mayor seguridad en el manejo de la información

relacionada con las ventas de la empresa.

•Gran flexibilidad en la elaboración de pronósticos.

•Apoya las decisiones del departamento de Ventas

de una manera eficaz y oportuna.
 PROYECCIÓN DE
VENTAS
RECOMENDACIONES PRÁCTICAS PARA
REALIZAR LA PROYECCIÓN DE VENTAS

La idea es que sea un ejercicio práctico y útil para ti

como futuro empresario:

Partir de supuestos de mercado claro y verificable.

No conviene exagerar o inventar cifras sobre, por
ejemplo, la cantidad de clientes potenciales.

Determinar con la mayor precisión posible la

demanda y los precios de tus productos o servicios.
Estimación de Ventas
6. Formulación de ventas

Ventas en Unidades

Producto / Servicio MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1.-
2.-
3.-
4.-
TOTAL DE UNID. VENDIDAS

Justificación de la Estimación de Ventas:

_______________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________

Ventas en Nuevos Soles (MN):

Producto / Servicio Precio MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
1.-
2.-
3.-
4.-
TOTAL DE UNID. VENDIDAS
 ESTUDIO FINANCIERO

INVERSION

La inversión es el empleo de dinero y bienes (recursos

económicos) para poder implementar y poner en marcha un
negocio.
Ten en cuenta que el monto de la inversión variara en función
del tamaño de la empresa (Micro – Pequeña – Mediana o
Grande).
COMPONENTES DE LA INVERSION:
-CAPITAL FIJO Activo Fijo (tangible)
y Gastos pre Operativos (Intangible)
- CAPITAL DE TRABAJO
 ACTIVO FIJO
HERRAMIENTA E INFRAESTRUCTURA
En este rubro se consideran los gastos de remodelación e
instalación del local donde se pondrá el negocio.
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Son todos los activos que necesita el negocio para poder
producir y/o brindar el servicio.
HERRAMIENTAS
Son todos los accesorios adicionales que se necesita en el
negocio para producir y /o prestar el servicio.
MUEBLES Y ENSERES
En este rubro se consideran todos los escritorios, estantes,
mesas, sillas, anaqueles, mostradores, etc., que se
utilizaran ya sea en el área de producción y/o ventas del
negocio.
 GASTOS PRE OPERATIVOS

Son todos los gastos que se realizan antes de aperturar

el negocio y son muy importantes de hacerlo.
Estos gastos son los de constitución del negocio.
Ya sea como persona natural o Jurídica.
Ejemplo:
-CONSTITUCION DE LA EMPRESA (PAGO NOTARIO, SUNARP).
-LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO.
-AUTORIZACION DE LETRERO COMERCIAL.
-IMPRESIÓN DE COMPROBANTES DE PAGO.
-AUTORIZACION DE PERMISOS ESPECIALES.
 CAPITAL DE TRABAJO

MATERIA PRIMA Y/O MERCADERIA

Es todo elemento físico que el negocio necesita como mínimo
para poder empezar a producir y/o vender en el negocio.

MANO DE OBRA
Son todos los pagos que se realizan a las personas
(trabajadores) que laboran en el negocio.

COSTOS INDIRECTOS
Es la inversión que se realiza para poder culminar la
producción y o la Venta de producto y/o servicio que
ofreceremos. Ejemplo: mantenimiento, útiles de limpieza,
fletes, bolsas, etc.
 CAPITAL DE TRABAJO

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son todos los gastos que se realizan dentro de la
administración de la empresa, como por ejemplo
pagos de servicio (luz, agua, teléfono)
alquileres, contador y útiles de escritorio.

GASTOS DE VENTAS
Son todos los gastos que se hacen por conceptos
de aumentarlas ventas, como por ejemplo:
publicidad (volantes, afiches, etc), movilidad por
ventas y comisiones.
Inversión y Finanzas en Soles
¿Cuál es la inversión que esperas realizar ?
VALOR UNIDADES APORTE APORTE REQUERIDO
PRESTAMO DE PRESTAMO DE
RUBRO UNITARIO REQUERIDAS TOTAL PROPIO FAMILIARES INSTITUCIONES

ACTIVO FIJO
Terrenos y / o infraestructura

Maquinaria y Equipos

Herraminetas

Muebles y Enseres

GASTOS PRE OPERATIVOS

Continua ................
Inversión y Finanzas en Soles

CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima

Mano de obra

Costos indirectos

Gastos Administrativos

Gastos de ventas

INVERSION TOTAL
100% 0% 0% 0%
 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

El flujo de caja del proyecto es un

estado de cuenta que resume los
Ingresos y Egresos efectivos de
dinero a lo largo de la vida útil de
la empresa; además nos permite
determinar la rentabilidad del
negocio.
 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

Para elaborar el flujo de caja se debe partir de la

siguiente información:

•Tener bien definida la Estrategia

Comercial.
•Haber identificado los Costos del
producto y de los servicios.
•Determinar el Monto Total de la
inversión.
•Identificar la proyección de los
ingresos (mensual, trimestral o
anual).
 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

Rentabilidad

Es el retorno futuro de una

inversión (utilidad) y la
capacidad que tiene tu negocio de
generar beneficios. El beneficio
obtenido se expresa como un
porcentaje del capital de trabajo.
 FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

Conclusiones

Para ofrecer un producto y/o servicios se incurren en

costos, se compran insumos que son transformados y
vendidos con el fin de obtener beneficios.

Si los beneficios que esperas obtener superan tus

costos el proyecto es rentable y si son mayores los
costos el proyecto no es RENTABLE ni VIABLE.
Flujo de Efectivo y la Rentabilidad
CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
INGRESOS
Ventas (*)
Otros
Total Ingresos (a)

EGRESOS
Terrenos / infraest.
Maq. y Equipos
Herramientas
Muebles y Enseres
Gastos pre-oper.
Mat. Prima - Merc.
Mano de obra
Costos indirectos
Gastos Administ.
Gastos de ventas
Imp. RUS / RER / RG

Total Egresos (b)

SALDO ECON.
(a) - (b) = ©

Rentabilidad

Rentabilidad = Total (S. Econ.) x 100 = Rent.

Total Egr. Mes 0
Flujo de Efectivo y la Rentabilidad
6.- Formula tu estimaciòn de ventas

Ventas en unidades
PRODUCTO - SERVICIO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
PAN 25000 25000 25000 33000 33000 33000 33000 33000 33000 33000 33000 33000 372000
BISCOCHOS 5000 5000 5000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 87000
PAST ELES 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 18000

TOTAL 30000 30000 30000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 43000 477000

Justifica tu estimación:

La justificación de este cuadro de ventas esta en base a la experiencia de trabajos o negocios similares
por eso que podemos estimar el volumen de las ventas mensuales ya que hay temporadas altas y bajas de ventas,
a lo largo del año; los meses de venta baja esta sujeto a las variaciones en los ingresos de los pobladores ya que
las personas tienen gastos prioritarios; un aspecto a favor es que el pan se consume diariamente.

Ventas en nuevos soles ( S/. )

PRODUCTO - SERVICIO PRECIO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
PAN 0.10 2500 2500 2500 3300 3300 3300 3300 3300 3300 3300 3300 3300 37200
BISCOCHOS 0.20 1000 1000 1000 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 1600 17400
PAST ELES 0.50 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 9000

TOTAL 3500 3500 3500 5900 5900 5900 5900 5900 5900 5900 5900 5900 63600
 1. Proyección de Gastos

¿Cuánto gastaré?

EGRESOS mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 TOTAL

Materia prima e insumos

Mano de obra

Costos indirectos

Gastos de ventas

Gastos administrativos
Inversión y Finanzas
¿Cuál es la inversión que esperas realizar?
VALOR UNIDADES APORTE APORTE REQUERIDO
RUBRO UNITARIO REQUERIDAS TOTAL PROPIO PRESTAMO DE PRESTAMO DE
FAMILIARES INSTITUCIONES
ACTIVO FIJO
Terrenos y / o infraestructura 1350.00 1350.00
instalaciones electricas 150 1 150.00
horno retractario 1000 1 1000.00
acabados 200 1 200.00

Maquinaria y Equipos 3300.00 3300.00

Amasadora - sobadora 1800.00 1 1800.00
Divisora - mual 1000.00 1 1000.00
triciclos 250.00 2 500.00

Herraminetas 400.00 400.00

bandejas 18.00 15 270.00
espatulas 4.00 5 20.00
rodillos 10.00 5 50.00
cuchillos 2.50 4 10.00
otros 50.00 1 50.00

Muebles y Enseres 1150.00 1150.00

mesa de trabajo 120.00 1 120.00
anaqueles 45.00 6 270.00
mostrador 150.00 2 300.00
exhibidor 200.00 1 200.00
canastas 25.00 8 200.00
silla 20.00 3 60.00
Inversión y Finanzas

GASTOS PRE OPERATIVOS 260.00 260.00

licencia de funcionamiento 150.00 1 150.00
autorizacion de letrero 50.00 1 50.00
sunat (impresión de boletas) 60.00 1 60.00

CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima 1700.00 1700.00
materia prima e insumos 1700.00 1 1700.00

Mano de obra 1100.00 1100.00

maestro 400.00 1 400.00
ayudante 350.00 2 700.00

Costos indirectos 145.00 145.00

alquiler terreno (1 mes) 100.00 1 100.00
agua (1 mes) 15.00 1 15.00
luz (1 mes) 30.00 1 30.00

Gastos Administrativos 300.00 300.00

pago al administrador (1 mes) 300.00 1 300.00

Gastos de ventas 95.00 95.00

publicidad 50.00 1 50.00
movilidad 25.00 1 25.00
otros 20.00 1 20.00

INVERSION TOTAL 8450.00 4890.00 0.00 3560.00

100% 58% 0% 42%
 Flujo de Efectivo y la Rentabilidad

10.- ¿Cuál es el flujo de efectivo y la rentabilidad?

CONCEPTO MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL
INGRESOS (a)
Ventas (*) 3500 3500 3500 5900 5900 5900 5900 5900 5900 5900 5900 5900 63600
Otros

EGRESOS
Terrenos y o infraestructura -1350
Maquinaria y Equipos -3300
Herramientas -400
Muebles y Enseres -1150
Gastos pre-operativos -260
Materia prima-mercaderìa -1700 1700 1700 1700 2350 2350 2350 2350 2350 2350 2350 2350 2350
Mano de obra -1100 1100 1100 1100 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800
Costos indirectos -145 145 145 145 200 200 200 200 200 200 200 200 200
Gastos administrativos -300 300 300 300 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Gastos de ventas -95 95 95 95 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Impuestos 50 50 50 50 50 50 50 50 50

TOTAL (b) 3340 3340 3340 5050 5050 5050 5050 5050 5050 5050 5050 5050 55470

SALDO ECONOMICO - 9800

(a) - (b) = © 160 160 160 850 850 850 850 850 850 850 850 850 8130

SALDO ACUMULADO 8130

RENTABILIDAD 82.96 %

Rentabilidad = Total (S. Econ.) x 100 = Rent.

Total Egr. Mes 0