TECNOLÓGICO NACIONAL

DE MÉXICO

INSTITUTO TECNÓLOGICO DE GUSTAVO A. MADERO

INGENIERÍA AMBIENTAL

ESTADOS FINANCIEROS

ASIGNATURA: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN

DE PROYECTOS

PROFESORA: GRIZETH GUADALUPE DE

LA CRUZ ROQUE

EQUIPO: No. 2

NOMBRE N° CONTROL
CESAR SANCHEZ PEDRO DE JESUS 201130428

FLORES FLORES JOSE ANGEL 201130138

HERNANDEZ CUEVAS BLANCA CECILIA 211130087

RESENDIZ HERNANDEZ JOSE FRANCISCO 211130090

CIUDAD DE MÉXICO, 04 DE DICIEMBRE 2023

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Pronostico de ingreso.

En pocas palabras, sirve para saber cuánto dinero puedes ganar en un futuro próximo
con el comercio de tus productos y servicios. Sin embargo, los empresarios exitosos
ven esta herramienta como algo más valioso.

Para los emprendedores, sin importar su tamaño, vender en línea brinda acceso a un
enorme mercado internacional. El desafío es destacarse en el mercado y encontrar
la ventaja competitiva de la empresa.

De hecho, un informe de Nasdaq reveló que el comercio electrónico facilitará el 95%

de las compras en 2040. Esta proyección de ventas es especialmente optimista para
los sectores de tecnología, moda, alimentación y transporte. Para los expertos, la
mayoría de las transacciones se realizará mediante dispositivos móviles, debido a su
rapidez y conveniencia.

Es una proyección de ingresos futuros. Con base en datos de períodos anteriores o

tendencias de la industria, se puede predecir la efectividad de los esfuerzos
comerciales de una empresa a corto y largo plazo.

Hay quienes prefieren hacer el pronóstico de ventas de una empresa en Excel, otros
eligen soluciones impulsadas por inteligencia artificial. Cualquiera sea tu caso, es
fundamental que los datos recopilados estén actualizados y sean precisos.

Cuando una persona usa el término pronóstico de ventas, probablemente se está

refiriendo a los ingresos estimados que una organización generará en el futuro
cercano.

En este contexto, lo que se entiende por pronóstico de ventas de una empresa es su

capacidad de observar e interpretar las tendencias financieras a partir de los datos
internos y el comportamiento de la industria para estimar cómo funcionará su negocio
en los próximos meses.

La proyección de ventas sirve para anticipar el comportamiento del consumidor y

guiar decisiones estratégicas. También sirve para realizar inversiones inteligentes y
evaluar el rendimiento de tus vendedores.
El conocimiento del mercado puede ayudar a definir las estrategias que se quieren y
pueden seguir para colocar el producto. Si se conoce el mercado potencial, se puede
calcular la demanda máxima que ese producto podría tener, es decir la demanda que
generan todos los individuos que están interesados en el producto y tienen poder
adquisitivo para comprarlo. Pero en realidad, la demanda que una determinada
empresa tenga va a depender de su esfuerzo de mercadeo. Definamos de manera
formal lo que es demanda.

PRONOSTICO DE INGRESOS
ENERGIA ANUAL INYECTADA 1225665.05 Kw/h
TARIFA DE VENTA DE ENERGIA $3.80

INGRESOS POR VENTA ANUAL DE ENERGIA $4,657,527.15

Presupuesto del costo del producto

Esto nos permite acercarnos a la noción de presupuesto de producción, que se utiliza

en el ámbito de las empresas e industrias. El presupuesto de producción se vincula
al presupuesto de venta, ya que consiste en calcular cuánto costará fabricar la
cantidad de productos que una firma prevé vender. Esto permite analizar los costos
y cotejarlos con los ingresos y las ganancias que se espera obtener.

Aunque esta fórmula ayuda a proyectar el presupuesto de forma general, en la

práctica suele ser más complejo, ya que intervienen otros factores, como:

 Las variaciones de oferta y demanda

 Tendencias y contracciones del mercado

 Inflación en servicios como el transporte y almacenaje

 El plan comercial de cada empresa

 Indicadores de ventas sobre líneas o productos específicos

Sin embargo, realizar un presupuesto de producción que incorpore un pronóstico

para cada variación tanto interna como externa puede ser muy complejo, por lo que
a menudo se realiza uno general, que busque la estabilidad, entendiendo que puede
sufrir variaciones en la práctica.
Uno de los aspectos que más variaciones suelen generar es la cantidad del inventario
final, ya que este es el reflejo de los cambios del mercado, es decir, el consumo de
un producto puede variar según la época del año, la competencia, etc.

PRESUPUESTO DEL COSTO DEL PRODUCTO

COSTO DE BIENES VENDIDOS $250,000
GASTOS OPERACIONALES $114,000
TRAMITES $1,235,817.00
TOTAL $1,599,817.00

Ventajas de contar con un presupuesto de producción adecuado

Realizar un presupuesto de producción favorece el pensamiento estratégico, mismo

que es importante, no sólo durante este ejercicio, sino para todos los procesos
operativos y administrativos, impactando en el crecimiento de la empresa. Sin
embargo hay más beneficios, que vale la pena mencionar:

 Prepara a la empresa para cambios inesperados

 Optimiza el aprovechamiento de recursos, tanto materiales como económicos

y humanos

 Mejora la eficiencia durante la fabricación

 Asegura la fluidez del capital

 Genera estabilidad financiera

 Ayuda a fijar precios de venta competitivos y rentables

 Mejora la orientación de inversiones rentables

 Permite crear registros que sirvan como antecedentes durante futuras

planeaciones

Para generar estos beneficios a la empresa, el presupuesto de producción se puede

enfocar en diferentes aspectos acorde a su función.

Uno de los presupuestos funcionales básicos es el de materias primas, pues calcula

los costos de los recursos materiales necesarios para la fabricación de las piezas,
incluyendo los consumibles que se emplean directamente en la producción, cuyo
valor es a menudo subestimado en la administración.

El presupuesto de materias primas es fundamental para el departamento de compras,

ya que suele ser uno de los que más variaciones experimenta, al estar sujeto
directamente a proveedores externos.

La importancia de este presupuesto incluye el establecimiento de precios de ventas,

además ayuda a generar indicadores útiles para el control de producción.

El presupuesto de producción es indispensable para cualquier planta industrial ya

que puede traer beneficios como un menor impacto en el costo del producto final y
mayor rentabilidad.

Presupuesto de gastos administrativos

Comúnmente, en la administración financiera de una empresa surgen incógnitas e

inquietudes con respecto al presupuesto de gastos de administración, y dichos tipos
de gastos financieros permiten el buen desarrollo de la actividad económica de una
empresa. En el siguiente artículo veremos a profundidad este tema y cómo se
comporta esto en la contabilidad de una empresa.

Algunos ejemplos de estos gastos suelen verse en las acciones más cotidianas de la
empresa:

o Los sueldos y salarios de empleados ejecutivos o del departamento de

contabilidad.
o El alquiler y los suministros del local comercial.
o El Impuesto de Sociedades de 2019, cómo deducir gastos en una Pyme en
2019.

Características de los gastos administrativos

Al preguntarnos qué es presupuesto de gastos de administración, solemos

caracterizar los tipos de gastos que se dan en una empresa en un solo documento,
y son confirmados.

o Gastos variables: varían según el volumen de producción tales como la

adquisición de materias primas.
o Gastos fijos: Un ejemplo de este tipo de gastos es el alquiler del local o sitio
de trabajo.

En la salud financiera de nuestra empresa cada centavo cuenta, por lo que es

necesario contar con información clara y precisa sobre los movimientos financieros.
Es por eso que la eficiencia y la gestión efectiva de los recursos es un diferenciador,
y debe existir un control en los gastos de administración.

Este gasto incluye todo lo relacionado con el funcionamiento de un negocio, desde

los salarios del personal administrativo hasta los servicios públicos de la oficina, y
tiene un impacto significativo en la rentabilidad de una organización.

Los gastos de administración son todos aquellos que se generan en el proceso de

dirección y organización de un negocio.

Aunque no están directamente vinculados a la producción o venta de un producto o

servicio, son necesarios para el funcionamiento óptimo de una organización, ya que
si existen problemas en el control de estos, puede verse afectada seriamente la
compañía.

Los gastos administrativos incluyen una variedad de costos, entre los que destacan
los siguientes.

 Salarios del personal administrativo

 Servicios públicos de las oficinas
 Materiales de oficina
 Costos de recursos humanos
 Gastos financieros
 Entre otros

Los gastos administrativos son esenciales para mantener la situación financiera y la

administración de la empresa. Sin embargo, también es crucial gestionarlos de
manera eficiente para evitar un mal uso de los recursos y optimizar el flujo de efectivo.

Por ello, muchos negocios optan por usar herramientas como tarjetas corporativas,
que ofrecen una amplía variedad de recursos para controlar de forma óptima el capital
de una organización, lo que representa un ahorro significativo.

Los costos de administración tienen diversas características, que dependen del

modelo de negocio y tipo de empresa. Estas son algunas de las características más
comunes.

A diferencia de los gastos variables que fluctúan en función de la producción o venta

del producto o servicio, los gastos de administración tienen una tendencia a ser fijos,
lo que significa que sucederán independientemente de la actividad del negocio.

Por ejemplo, el alquiler de una oficina se debe pagar independientemente de cuántos

productos se vendan ese mes.

Los gastos administrativos no están directamente relacionados con la producción o

venta. En cambio, están más relacionados con el funcionamiento general de la
compañía.
Esto incluye elementos como los salarios, los servicios públicos de la oficina, y los
costos de recursos humanos.

Sin un equipo administrativo eficiente, ningún tipo de organización podría trabajar de

manera correcta.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION $114,000

GASTOS DE VENTA Y PUBLICIDAD $100,000

ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA, METODO PROPORCIONAL A LAS VENTAS

VENTAS
ESTADO DE RESULTADOS DIC 31 2024 DIC 31 2025

INGRESOS $4,657,527.15 $4,657,527.15

COSTO DE BIENES VENDIDOS $250,000.00 5% $250,000.00
UTILIDAD BRUTA $4,407,527.15 $4,407,527.15
GASTOS OPERACIONALES $114,000 2% $114,000.00
UTILIDAD OPERATIVA $4,293,527.15 $4,293,527.15
GASTO DE INTERESES $0.00 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $4,293,527.15 $4,293,527.15
TRAMITES (27%) $1,235,817.00 27% $1,235,817.00
UTILIDAD NETA $3,057,710.15 $3,057,710.15