Informes COntrolling

15 de Septiembre, 2021

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Índice

01 02 03

Informes COntrolling Conclusiones de la sesión. Próximos Pasos

• Propuestas de reuniones
1. Introducción. • Otros Pasos a acordar
2. Cuenta de Resultado Financiera
3. Cuenta de Resultado Analítica de
CeBe
4. Cuenta de resultados PA o Pura
Desglosada por procesos de
negocios.
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Introducción:
El paso de SAP ECC a S4 Hana ha sido disruptivo. Esto supone un salto tecnológico en el que un sistema transaccional, es a
la vez un sistema de reporting potente, con las propiedades del Big Data y su dato en memoria y otras muchas propiedades
que eran necesarias para saltar a la tercera generación de la era digital.
En ese camino, tendremos interfaces más avanzadas, SAP FIORI y sus APPs para poder realizar operaciones personalizadas
desde cualquier dispositivo móvil (Tablet, móvil…) y que con el tiempo sustituirán la actual interfaces de SAP GUi o SAP Logon.
Esto hace que los cambios que los usuarios deben experimentar deben ser asumidos con renovada visión y con la paciencia
necesaria para absorber nuevas formas de hacer de las nuevas tecnologías.
En el campo de controlling, esto se traduce en asimilar el concepto de dato único principalmente, donde no existirán diferentes
conceptos y tablas, según estemos en un módulo o componente diferente. El dato se establecerá de forma unificada en el
concepto de Universal Journal que será fuente única del dato para FI, CO y PA.
Este documento, pretende explicar este cambio de paradigma, para que los usuarios comprendan mejor el nuevo sistema y
adapten su sistema de creencias y su entendimiento sobre el controlling desde las nuevas perspectiva que les ofrece estas
nuevas tecnología. Para ello es preciso, sino esencial, abramos nuestra mente para desarrollar todo el potencial ofrecido y
maximizar de esta forma nuestra experiencia como usuarios.
Al final también veremos una propuesta de informes a desarrollar entre todos que pretende ayudar a Gallo a comprender mejor
la situación de los datos económicos procedentes de procesos operativos y poder así proponer acciones encaminadas a
mejorarlos.
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Introducción: SAP ECC Modelos de informes

Con SAP ECC las fuentes de datos de FI, CO y PA estaban separadas.

Resultados de Resultado de
Resultados de la
Controlling de la Controlling de Análisis
Contabilidad
Contabilidad de CeCo’s de Beficio o PA
Financiera:
y CeBe’s (Profitability Analysis)
Se Basa en Clase de Costes. Se podría basar en: Clase de costes (PA Contabile);
Se basa en Cuenta de Mayor:
Campo Valor (PA: Analítica).

Posibilidad de imputación multisociedad*.

Desglose posible: División y/o Segmento Desglose posible: Características o dimensiones
(Financiero). que se puedan derivar del proceso analítico.

Desglose posible: jerarquía empresarial: por CeCo

y CeBe.
Concepto financiero: EBITDA.
Concepto de Costes totales: Se analizan todas las
clases de costes estructuradas en informes de
CeBes y si se quiere Cecos.
Datos: se contenían en tablas específicas de FI
(FAGLFLEX) Se contenían en tablas específicas de CO-
OM/PCM: COSP; GLPCA
Concepto de Coste basado en Consumos: análisis
de aquelllos gastos convertidos en coste de
consumo de recursos.
Datos: tablas propias de CO-PA: CE1XXXX;
CE2XXXX; CE3XXXX; CE4XXXX Donde xxxx es la
sociedad PA y 1 – totales real; 2 – Totales plan; 3 –
P. Indiv. Real; y 4 P. Indiv Plan.

*Nota: en el caso de Pastas Gallos la imputación de multisociedad no era posible desde el momento en que se
decidió crear una sociedad CO por cada sociedad FI.
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Introducción: SAP ECC Diferencias entre las diversas cuentas de resultados

Resultados de la
Contabilidad Financiera:
• La contabilidad financiera obedece a un criterio financiero del resultado: trata de explicar las relaciones
externas para la compra y venta de los recursos: Gastos e ingresos ocasionado en un periodo.
• El criterio que rige es el criterio de devengo. Momento en que se produce un hecho contable.
• Se considera todo tipo de gasto o perdida, derivado de compra de materiales y/o servicio; gastos
derivados de construcción de inmovilizado .
• La valoraciones del stock se basa en el control de precio del stock. En el caso de PT o SemiT, la valoración
usada es estándar por lo que no reflejan las desviaciones producidas.
• La contabilidad financiera permiten diferenciar por segmentos funcionales o segmentos geográficos.

• La Contabilidad de CeBe se basa en costes producidos por departamentos o áreas empresariales:

CONTABILIDAD POR RESPONSABILIDAD SOBRE INGRESOS y/o COSTES.
• Permite Analizar rendimientos del coste y/o rentabilidades de las ventas desde un punto de vista interno
y con el uso del criterio de costes totales. ¿Cómo? Comparando en cada CeBe o grupo de CeBe’s los
costes o beneficios con los activos/pasivos funcionales comprometidos en obtenerlos.
Resultados de Centros • Es la visión interna de como se forma el coste desde los departamentos de compras hasta los
de beneficios
departamentos de ventas, pasando por las áreas staff que soportan la estructura de la empresa:
finanzas, controlling, I + D, Marketing, RRHH…
• Te permite jugar con transferencias de precios entre ellos. Es decir establecer precios de transferencia no
solo entre empresas, sino entre departamentos. Así evaluar con un beneficio ficticio la rentabilidad del
servicio de controlling en el grupo o en la empresa por ejemplo.

• La Contabilidad por Segmento de mercado o PA está orientada a ver desde un punto de vista analítico
donde obtengo los ingresos y que costes incurro en obtenerlo visto desde un punto de vista de segmento
Resultado de Controlling de mercado: análisis por cliente, producto, canal, CeBe, organización de venta etc…
de Análisis de Segmento • En el caso de usar el criterio de coste (no el PA contable), con el uso de campo valor es que no tengo
de Mercado o PA obligación de seguir criterio de devengo. Esto produce que puedan haber divergencias entre FI y PA ya
(Profitability Analysis) que por ejemplos el COGS en FI se produce con la entrega de mercancía (consumo de stock por salida a
venta) y en PA se puede llevar a través de la factura a través de la condición interna o estadística VPRS.
• Te permite llevar al análisis del coste del stock las desviaciones por productos (Ojo de las unidades
producidas) a través de su derivación directa a PA por parametrización de CO-PC.
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Introducción: SAP S4Hana Evolución de los datos en SAP

En R/3 teníamos los datos dispersos en Con la introducción del New General
SAP ERP o Con la introducción de Hana y la nueva
R/3

S/4Hana
ECC
muchas tablas con diferentes valoraciones ledger se unificaron los datos en una única
o diferentes propósitos informativos que tabla en términos de valoración financiera.
hacían necesario conciliar continuamente No obstante se mantuvieron otros datos
como CO, Activos fijos o PA en tablas
independientes que debían ser conciliadas
igualmente.
forma de arquitectura SAP, se simplificó los
modelos de datos, con la intención de
trabajar con un dato único. De esta forma
las necesidades de conciliación
desaparecen
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Introducción: SAP S4Hana Universal Journal

SAP ECC: PASADO

Diferentes tablas de BBDD para
obtener diversos informes:
• FAGFLEXA
• COSP; GLPCA
S4Hana: FUTURO
• CE01XXXX; CE02XXXX; CE03XXXX; CE04XXXX 1 única fuente de datos:
Universal Journal ACDOCA

IDEA:
DATO ÚNICO
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Introducción: SAP S4Hana: Universal Journal
Margin
Analysis
Visión por áreas o
segmentos de mercado de Contabilidad por Segmentos de
los datos. método de coste
de venta mercados
Informes

Cuenta de
resultados
Contabilidad de
centros de beneficio
Contabilidad de CeBe’s y CeCo’s
Campos de valor
Visión por área de Ingresos 1.000.000
Deducciones de venta 100.000
Clases de costes e ingresos
800000 Ingresos
808000 Deducciones ventas
1.000.000
100.000
--------------
responsabilidad de Ingresos netos
Costes material var.
900.000
400.000 Ingresos netos
--------------
900.000
Costes fabricación var. 190.000 893000 Precio de coste 690.000
ingresos y gastos: Desviaciones fabricación 10.000
--------------
231000 Diferencias de precio 10.000

Contabilidad Financiera
Margen de cobertura 1 300.000 651000 Investig. y desarrollo 10.000
Costes totales Gastos gral.material 50.000
Gastos gral.fabricación 50.000
671000 Marketing
655000 Ventas y gestión
50.000
40.000
-------------- --------------
Margen de cobertura 2 200.000 Beneficio 100.000
Investigación y desarrollo 10.000 157000 Acreedores 800.000
10,000 140000 Deudores 1.200.000
Marketing 50.000 300000 Stock 450.000
Ventas y gestión 40.000 ...
-------------- Coste de capital (11%) 82.000
Beneficio económico
económico 18.000
Resumen de estructuras de balance/PyG Margen de cobertura 3 100.000

Jerarquía empresarial:
CeBe’s +¿ACeCo’s
quién interesan
 SAP AG 1999

los resultados fin.? Universal Journal

ACDOCA
Vista interna Vista externa Vista de auditores

Balance/PyG Balance/PyG Balance/PyG

Versión: IN01 Versión: EX01 Versión: AU01

Activo Pasivo
PyG
Fijo
Actual
Actual
Otros
Ingresos Visión Financiera y legal:
Deudores
Costes
PGCE, IFRS..
Cheques/Bancos
Apéndice
Periodificación activa

 SAP AG 1999
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Introducción: SAP S4Hana: Universal Journal

Finalmente los datos podrán volcar por diversos eventos

directos directos o mediante repartos a objetos PA,
Segmento de mercados referidos a Cuentas de
Contabilidad por Segmentos de
mayor/clases de costes.
mercados
Contabilidad de CeBe’s y CeCo’s
Los documentos financieros que contabilizan costes e
ingresos primarios tendrán un objeto de imputación. En la
contabilidad de CeBe o CeCos se podrán hacer repartos,
facturación de actividad que supondrán transformación
del coste. Los objetos de costes tendrán un responsable.
Contabilidad Financiera

En la contabilidad financiera contabilizaremos sobre UJ –

ACDOCA, las operaciones de ingresos y gastos entre otros
Universal Journal
asientos.
ACDOCA
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Introducción: SAP S4Hana: Universal Journal
Por tanto es muy importante colocarse en el futuro en el escenario del concepto del dato único de Universal Journal
como única fuente de datos:
* • Ya no hay bases de datos independientes con
Solo para COPA contable, es decir en vez de usar el campo valor, se
* hace uso de la cuenta contable.
Si se quiere un COPA Analítico, o también llamado Cost based PA,
donde el se hace uso del campo valor, será preciso usar las tablas
tradicionales de R/3 o ECC CE1XXXX, CE2XXXX, CE3XXXX o
CE4XXXX donde XXXX sería la sociedad PA.
• DATO ÚNICO para cualquier reporting
contable/financiero o Analítico/Gestión.
destinos en finanzas, controlling de CeCo’s y CeBes, o
PA para una misma operación comercial o económica
con lo que no se producen redundancias.
• Un asiento o entrada en el Libro Universal tiene la
capacidad técnica de 999.999,00 líneas de entradas,
sin necesidad de resumen o sin necesidad de hacerlo.
• Por tanto, al gestionar un dato único, en una base datos
común, Libro Universal, las antiguas necesidades de
conciliación ya no tienen sentido alguno.
• Otra gran ventaja será la capacidad que tendrá el
sistema de ofrecer en tiempo real los informes en
cualquier momento.
• Por último, los informes en Fiori o SAC (SAP Analytic
Cloud), tendrán la capacidad de poder mostrar todos
los campos de la ACDOCA de cada evento
empresarial, ya sea financiero o logístico.
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Tipos de Cuentas De Resultados PA para S4HANA
Diversas fuentes de datos para FI; CO y PA
SAP
ANTIGUO
SAP NUEVO
En SAP ERP y anteriores CO-PA se basaba en una tecnología
multidimensional que podía representar los datos por diferentes
características.
Existían dos tipos: la basada en cuentas y la basada en Campo
Valor, ambas se integraban a través de eventos de negocios, en
algunos casos en el procesos de cierre que impedían conocer la
evolución de los resultados en tiempo real. Esto se debía a que los
datos se debían replicar en una base de datos específicas de PA.
Margin Analysis: Es la nueva cuenta de resultados simplificada
que se basará en los datos del Universal Journal
Costing-based COPA: Es el CO-PA que todos conocemos
basado en Campo Valor. En S4Hana requerirá tablas antiguas:
redundancia de datos y posibilidad de descuadres.
Account-based COPA: Es el CO-PA que todos conocemos
basado en Clase de coste. Requerirá la implementación y
desarrollo del sistema antiguo de SAP ERP y anteriores. En
S4hana se sustituye por Margin Analysis.
Combined COPA: La activación de COPA de Campo valor y
cuenta del sistema antiguo a la vez. Esta opción desaparece en
S4Hana.
Con SAP S4Hana y su simplificación de los datos unificándolos sobre
una única fuente de datos Universal Journal, hará que manejemos
el mismo concepto de clase de costes o cuenta en tanto la
contabilidad financiera, la contabilidad por responsabilidades
(CeBe’s y CeCo’s) y la contabilidad por segmento de Beneficio.
El Costing Based PA (es decir el basado en campos valor), se sigue
proponiendo aunque no recomendando. Entre otras cosas supone
trabajar como el pasado actualizando los datos del Universal
Journal a las antiguas tablas de COPA.
SAP no evolucionará el PA basado en campo Valor.
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Diferencia entre COPA Tradicional y COPA Avanzado (Margin Analysis o Account-based)

Con el uso del campo Valor y la condición de venta interna o estadística VPRS, al producirse el evento en la contabilización de la
factura provocaba que la contabilidad financiera y la contabilidad PA descuadrara.
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Diferencia entre COPA Tradicional y COPA Avanzado (Margin Analysis o Account-based)

Simplificación de tablas y
unificación de BP (por
ejemplo, FI, CO, AA, ML)

Eliminación de conciliación
entre diferentes libros
mayores (por ejemplo, FI y
CO)
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Diferencia entre COPA Tradicional y COPA Avanzado (Margin Analysis o Account-based)

Las desviaciones de costes del producto, por ejemplo, precio de entrada, cantidad, rechazo, se pueden
definir como cuentas y se pueden utilizar en la Cuenta de resultados en el diario universal Los precios
estándar se utilizan para materiales producidos
INTEGRACIÓN EN TIEMPO REAL 
ELEMENTOS DE COSTE 
CONTABILIDAD PREDICTIVA 

Con S / 4HANA, ML se convierte en la

única Fuente para valoración de
materiales, aprovechando el diario
universal (tabla ACDOCA).

Esto no solo mejora la coherencia de la

valoración, pero también
permite informes y análisis superiores.
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Diferencia entre COPA Tradicional y COPA Avanzado (Margin Analysis o Account-based)

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Diferencia entre COPA Tradicional y COPA Avanzado (Margin Analysis o Account-based)

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Diferencia entre COPA Tradicional y COPA Avanzado (Margin Analysis o Account-based)

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Diferencia entre COPA Tradicional y COPA Avanzado (Margin Analysis o Account-based)

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Diferencia entre COPA Tradicional y COPA Avanzado (Margin Analysis o Account-based)

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Diferencia entre COPA Tradicional y COPA Avanzado (Margin Analysis o Account-based)

En el pasado, SAP aconsejaba a las empresas que utilizaran CO-PA basado en

costes en lugar de CO-PA basado en cuentas. La razón principal de esto fue que
las empresas querían informes como:

 Margen de contribución con un desglose de su costo de ventas hasta

el nivel de componentes de costo para cada segmento de costo

 Variación de producción por categorías de variación

 Desglose de los segmentos de costo individuales más allá del valor

total que se registró en el libro mayor.

 Información detallada sobre el costo de los bienes

 Desglosar el costo de ventas al componente de costo de cada

segmento de costos.

 Desviaciones de producción por categorías de desviación

 Cantidades de facturas Conciliación entre COPA y GL a nivel de

cuenta.
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Diferencia entre COPA Tradicional y COPA Avanzado (Margin Analysis o Account-based)

El análisis de rentabilidad (CO-PA) permite evaluar las ganancias o el

margen de contribución de su empresa por segmento de mercado o por
unidad de negocio estratégica (como una organización de ventas o área
de negocio). 

Sus segmentos de mercado se pueden clasificar según productos,

clientes, pedidos o cualquier combinación de estos. 

El análisis de rentabilidad proporciona a sus departamentos de ventas,

marketing, gestión de productos y planificación corporativa información
para respaldar la contabilidad interna y la toma de decisiones.
Hay dos formas de análisis de rentabilidad disponibles:

El análisis de rentabilidad basado en cuentas almacena costos e

ingresos en cuentas y utiliza elementos de costos e ingresos. Esta forma
de análisis de rentabilidad le proporciona un informe de rentabilidad que
se concilia permanentemente con la contabilidad financiera.

El análisis de rentabilidad basado en costes agrupa costes e ingresos

según campos de valor y enfoques de valoración basados ​en
costes. Garantiza el acceso en todo momento a un completo informe de
rentabilidad a corto plazo.
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Tipos de Cuentas De Resultados PA para S4HANA: Diferencia entre Costing-based PA y Margin Analysis
Desde el punto de vista de:
Reconciliación FI-PA
Actualización de datos
Splitting del coste de venta
Splitting de las desviaciones.
Distribución Top-down
Análisis de orden de venta
Costing-based COPA
Se generan diferencias difíciles de reconciliar:
• FI se basan en cuentas de mayor y PA en Campo Valor
• Los datos están en diferentes tablas
• FI criterio devengo financiero, PA sigue criterios analíticos.
(ejemplo: los ingresos ventas y el coste de venta en FI el COGS se
dá en la entrega y en PA se da en la factura, junto con el ingreso.
No todos los datos se actualizan en tiempo real. Las
liquidaciones o repartos por ejemplo.
En COPA de campo-valor, existe una funcionalidad llamada
Valoración que permite a través del esquema de cálculo
usado en producción establecer el desglose por esquema
de elementos en los diversos componente de costes de una
unidad vendida.
Las desviaciones se liquidan a campo valor a través de un
esquema de resultados. Llevandolos a diferentes campos
valor según el tipo de desviación.
Funcionalidad disponible tanto para dato real como para
plan
Desglose pormenorizado de condiciones de ventas a
Campo valor
Margin Analysis – Account based COPA
Está reconciliada por si misma, puesto que ambos usan los
mismos conceptos (cuenta), en la misma base de datos y
siguiendo para los datos primarios los criterios financieros
de devengo.
Todos los datos se actualizan en real-time, con lo que su
disposición para una cuenta de resultados en avance,
siempre es posible.
En Margin Analysis o Account-based PA, se ha
implementado una funcionalidad de desglose del coste de
venta en sus componentes, a través de la asignación de
clases de costes en el esquema de elementos de costes.
Funcionan con el movimiento de salida de mercancías en la
entrega de un pedido de venta.
Las desviaciones se llevan a través de liquidaciones de las
deviaciones a cuentas de mayor (clase de costes), que
representan cada tipo de desviación, del output, o del input
(por precio o cantidad o rechazo-merma).
La distribución es basada en cuentas o clase de costes. Las
selección de criterios debe ser clase de costes. Disponible
tanto real como plan
Esta opción aún no está disponible
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Evolucionada Fuente de datos: Nuevas formas de llevar el COGS:

• No necesario reconciliar o cuadrar: Dato Único. • desglosado por el esquema de elementos de
• mejores herramientas para navegar y llegar a los producción y,
datos que origina cada evento. • Se contabilizan en el periodo el impacto de las
• Se consiguen avances del resultados en cualquier desviaciones de producción.
momento: Real Time

Mas ratios de unidades de medidas:

• Se podrán implementar campos cantidad
adicionales como dimensiones para nuestros
análisis, adicionalmente a los típicos como volumen
de ventas.
• Esto campos los podremos definir para su selección
en los informes

NOTA: El uso de Margin Analysis en la versión Cloud es obligatoria. Hay que tenerlo en cuenta si en el futuro se desea
implementar bajo esta modalidad.
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• como única fuente datos. la trazabilidad de
los datos está garantizada
• No es necesaria la reconciliación de datos.
• Los informes nos permitirán llegar hasta el
dato origen ayudando a la comprensión de
los informes.
• Con Margin Analysis dispondremos de
todos las dimensiones (características) de
cada dato de forma instantánea.
• La disposición del dato se garantiza desde
el momento en que se contabiliza.
• Para aquellas operaciones que requieran
liquidación o ejecución de ciclo, se podrá
parametrizar para que estén disponible en
cualquier momento. Si después cambian la
liquidación final sobrescribirá los cambios
en PA.
• De esta forma nos garantizamos avances
de resultados inmediatos

ACDOCA Navegabilidad Real Time

NOTA: Con S4hana se puede seguir usando la versión antigua de COPA analítica (campo valor), pero sería necesario:
- Realizar la implementación de tablas de datos y maestros de derivaciones así como todo su mantenimiento.

- El rendimiento de los informes sería el mismo que se tiene con SAP ERP, lo cual podría suponer el uso de otras herramientas como BW.

- Se pierde trazabilidad y real time para la visión de los datos.

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Splitting del COGS en venta

• Aquí se define un perfil de splitting

• La cuenta origen es la cuenta de variación de existencia

elegida para la salida de mercancía. Para este splltting se
recomienda una categoría de valoración específica de PT y
una cuenta específica.

• A través de la estrategia de valoración (tipo de cálculo de

costes) se llegará al esquema de elementos que queremos
haga el desglose de escandallo de las unidades vendidas

Nota: algo similar se hará para la contabilización de las desviaciones.

Teniendo en cuenta que se llevarán todas las producidas en el periodo.
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Splitting del COGS en venta
La contabilización del splitting del COGS lo veremos de la siguiente forma:

Se parte de la salida de mercancía de una entrega a cliente y se genera

el siguiente documento.

Se genera un segundo documento que hace el split en base a la

estrategia de cálculo elegida.
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Se pueden añadir unidades de medidas nuevas, distintas de las típicas como cantidad producida o cantidad
vendida, en base a una dimensión. En este ejemplo se ha añadido una en base a la dimensión técnica
velocidad usándose como unidad de medida KG/Hora.

Esto podrá servir adicionalmente como driver para ciclos de distribución, subrepartos….
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Informes CO en S4Hana: Cuestiones a Resolver

1. ¿Las antiguas
herramientas de
Reporting
continúan
estando
disponibles?

Controlling
Reporting
cuestiones
2. ¿Cómo debería
3. ¿Por donde
evolucionar
empezamos en
nuestro sistema
S4Hana?
de reporting?
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Informes CO en S4Hana: Antiguas herramientas de reporting

Antiguas herramientas de Reporting de SAP ECC Inconvenientes:

Los informes estándar de partidas indivuales, comparación plan-real… Ciertos informes como informes de clases de costes no seguirán
estarán disponible para su uso funcionando (nota OSS 2349297

Herramientas de reporting antigua como KE30 (Report Painter) estarán Técnicamente en vistas compatibles y datos agregados de Universal
también disponible con nueva visión y formatos Journal, pero no son accesos directo a este libro.

Funcionalmente, existirán limitaciones ya que no se podrá mostrar por

La capacidad de procesamientos será mejor, al hacer uso de la
ejemplo la contabilidad predictiva (ingresos futuros de comprometidos –
tecnología Hana, por lo que no será necesario ir a otras herramientas
ordenes de ventas) o visión previa de liquidaciones y repartos de costes
como BW
para avance de los resultados.
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Evolución en S4Hana herramientas de reporting

Se mantiene la posibilidad de usar BW como
herramienta de reporting adicional. También
es posible conectar directamente AFO con
Fiori será la principal herramienta de los usuarios SAP.
No solo para el reporting sino también para algunas
operaciones transaccionales y procesos work-flow de
aprobación por ejemplo. En Fiori tendremos muchos
de los informes que habían en ECC
Fiori

BW – AFO Web Dympro

Web dympro es una herramienta web que
podrá seguir utilizándose. Aunque existen
indicios de que será una herramientas que SAP
Informes discontinuará.
de Margin
Analysis

Informes SAP
y Report SAC
SAC (Sap Analytic Cloud), probablemente sea la herramienta que
Painter
a futuro sea las mas usadas para la construcción de cuadros de
mandos y reporting corporativo del grupo. Aquí es donde
Existen actualmente una transición de las
también se podrá desplegar el proceso de planificación
funcionalidades de SAP a Fiori de forma que
Design Studio empresarial. Sin duda será la herramienta más potente
muchos de los informes que no sean
cubiertos por FIORI tendremos que usar los
informes estándares de SAP o construirlos
con Report Painter Requiere tener SAP Business Object Design
Studio que puede trabajar sobre EBW o sobre el
propio Hana.
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Informes Informes
operativos corporativos
Informes de trabajos
Informe de EDBITDA
habituales en SAP

Informe de Análisis
de márgenes por
Informes en FIORI segmento de
mercado.
Otros informes.
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Informes operativos o de trabajo

Existe una transición hacia FIORI como entorno de trabajo. De esta forma, el futuro pasará por trabajar en
un futuro en un entorno simplificado y más amigable e intuitivo. Pero esta transición es paulatina con los
diferentes upgrades del sistema. Mientras que esto va ocurriendo existirán informes necesarios que aún no
se encuentren disponibles en Fiori, por lo que deberemos trabajar en los entornos habituales SAP Gui o
Logon

1º
Partiremos siempre SAP FIORI
nuestro entorno principal

2º
Informes Estándar de SAP para
los diferentes componentes
SAP FIORI
En S4Hana dispondremos del reporting estándar ya conocidos por todos de su sistema Info. El problema es
que muchos de estos informes no gozarán de las ventajas de trabajar directamente con el Universal
Journal. Trabajarán con vistas habilitadas que permitan hacer esta transición comentada con SAP FIORI.

3º
Se definirán Informes a Medidas
con informes de investigación,
Report Painter y Report Writer
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Informes de Fiori

Por Responsabilidad: Por Segmentos de Mercados:

Diferentes objetivos
Premisas de controlling:
• De ingresos y Costes: Centro de Beneficio.
• De Costes: Centros de costes
Control Presupuestario (disponibilidad de
• Real
• Predictiva – Análisis de pedidos de ventas
Estos informes contarán con la posibilidad de

De Entrada presupuesto), por CeCo y Grupos de Clases de

costes
analizar los objetivos por diferentes
dimensiones: productos, clientes, canal etc…

Método de costes totales: Método de costes de ventas:

Diferentes tipos de El coste de venta se obtiene de la formulación: El coste de venta se obtiene a través de los
consumos en la propia venta
Resultados: Compras + Variaciones de Existencias

Informes por Responsabilidad: Informes por segmentos de mercados:

Diferentes tipos de • Informes De CeBes Margin Analysis
• Informes de Centros de costes
informes:

Medidas: ratios: tipos de importes o unidades Dimensiones: campos o caracterísiticas de

Conceptos básicos: – Importe en moneda de sociedad,
transacción o Controlling, unidades vendidas,
visualización: clientes, proveedores,
productos….
kilos….
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Informes de Fiori para Margin Analysis:

En SAP FIORI gozaremos de un reporting avanzado e intuitivo para trabajar de manera dinámica y eficiente. Para ello SAP ha provisto de una serie de
informe desarrollados que permitirá al usuario interactuar con los datos en diferentes áreas de trabajo. Para el análisis de los datos contaremos con las
siguientes aplicaciones:

App Datos Reales Datos Reales - Plan

Segmentos de Market segmengs Market segmengs

Mercado (Datos Reales) (real-plan)

Perdidas y Ganancias P&L Real P&L (Real – Plan)

Análisis de ordenes Sales Orders (Real) –

–
de Venta (Contab. Predictiva)
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Informes de Fiori App Segmentos de Mercado:
En S4Hana partiremos de una aplicación Fiori que
nos llevará a un Prompts o pantalla de selección de
variables para fijar los parámetros de análisis que
queremos.
Estas aplicaciones nos permite seleccionar desde
las dimensiones aquellas dimensiones que
deseamos cruzar tanto a nivel de filas como de
columnas. De esta forma interactuaremos con los
datos según el objetivo que se pretenda alcanzar.
Los datos se podrán conformar como queramos en
cuanto a filas y a columnas.
La inmediatez de la información será percibido por
el usuario desde el primer momento, con lo que la
experiencia de usuario será muy satisfactoria.
También se podrán representar informes mediante
gráficos y charts dependiendo del tipo de APPs que
seleccionemos.
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Informes de Fiori App cuenta de Resultados

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Informes de Fiori App Análisis pedidos de ventas- Contabilidad predictiva

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Informes de Fiori App Análisis de Centros de Beneficios

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Informes ah-doc o a medida
Cuenta P&L - EBITDA
• Informes por responsabilidades CeBe’s & CeCo’s
• Método de costes totales.
• Análisis hasta Beneficio Neto.
• Reconciliación de precios de transferencias.
• Ajustes de amortización aplicada al producto.
• Representación por segmentos financieros.
Resultados operativos por Segmentos de mercados Otros informes
• Informe hasta Resultados operativos. • Análisis de coste del trigo.
• Análisis por diferentes dimensiones: Cliente, grupo de clientes, • Análisis de coste de mantenimiento.
canal de ventas, área de ventas, productos. • Análisis de costes de operaciones
• Costes de ventas de unidades vendidas desglosadas por su costes
teóricos de producción.
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Informes ah-doc o a medida – EBITDA

Cuenta P&L – EBITDA

Este informe se desarrollará conforme a lo aplicado en el cuaderno de trabajo entregado.
Se deberá tener en cuenta lo siguiente:
• El coste de ventas será el obtenido por el método de costes totales, es decir por
diferencias de las compras +/- Variaciones de existencias.
• Su diseño partirá de la unidad organizativa mayor el segmento financiero (concepto
financiero) para luego desplegarse por ámbito de responsabilidades (CeBe’s y CeCo’s).
• Para la obtención del Ebitda se ajustará los costes de amortización aplicados en la
producción a través de las actividades de producción. Para ello será super importante la
definición correcta de dicha clase de actividad en CO-PC:

CeCo puesto de Ordenes de

Producción terminada
trabajo producción
Cargos Abono
Cargos Abono
Dotación Aplicación Cargo de Abono producto terminado.
amortización amortización a
aplicación de
cuentas 68* producción: actividad de hora
derivada de Abono facturación Cálculo de desviaciones:
maquina:
transacción AFAB actividad facturación de Desviación actividad
Recálculo de tarifa: Amortización h/maquina Cuenta actividad hora hora/maquina
Real/nº de horas maquina de periodo 98*
maquina a orden

A través de los cargos a los centros de costes de producción podremos detraer los costes
aplicados a la producción. Para ello será preciso crear ratios cálculados precisos
 Proyecto Apolo
Informes COntrolling

Nuestra propuestas de informes: Informes ah-doc o a medida – Resultados operativos

Resultados operativos por segmentos de mercados:

• Para este informe nos basaremos en el reporte presentado por Rosa Lopez “Estructura de Márgenes
operativos de Grupo Gallo”.
• Para ello hay que tener en cuenta que:
• A diferencia de dicho informe, nuestro coste de venta será la descomposición de coste de venta
según el esquema de elementos de producción. De esta forma no solo veremos el impacto de
los coste de materias primas y otros materiales de las listas de materiales, sino que también
habrá un desglose de las actividades facturadas en el proceso.
• La incorporación se realizará por unidades vendidas a través de los movimientos de mercancías
a venta (entregas). Vea Slides 15 y 16.
• En este sentido, es esencia que se definan de forma correcta las actividades y su asignación a
esquema de elementos y por ende a cuentas/clases de costes.
• Se deberá por tanto afinar en la construcción de este nuevo informe teniendo en cuenta
adicionalmente que las desviaciones vendrán explicadas por sus diferentes componentes,
desviaciones del output, de los input y rechazo o merma.
• En la configuración de los datos estableceremos el desglose por el que se desean ver los
datos: productos, clientes (o jerarquías), canal de ventas….
• Hay que considerar esencial que aquellos costes o ingresos que no dispongan de dicho
desglose se realicen las distribuciones top-down pertinentes mediante su definición correcta.
 Proyecto Apolo

Informes ah-doc o a medida – Resultados operativos

Análisis de Coste Análisis de coste de Análisis de Corte

del trigo mantenimiento de operaciones
• Análisis por tipo • Análisis de costes • Compras:
de compra del aplicados por • Albaranes no
coste y las tipos de facturados.
diferencias de mantenimiento. • Ventas:
precios generadas • Análisis por • Entregas no
• Evolución del proveedor facturadas.
Otros informes
• Análisis de coste del trigo. coste del trigo • Facturas a
• Análisis de coste de mantenimiento.
• Análisis de corte de operaciones clientes sin
entregas
Gracias!