Actualización de los Objetivos y Lineamientos del Sistema de

Control Interno (SCI) para su implementación, para el ejercicio

de 2024
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Presentación de manuales ante el Comité de Auditoría y/o Riesgos

Objetivo:
Alinear la forma en la cual se organizará la elaboración, actualización, revisión y presentación de los manuales al Comité de Auditoria y/o Comité
de Riesgos para su autorización, dando inicio al proceso por los responsables de las áreas, áreas revisoras y presentación al comité.

Justificación:
Los manuales de políticas y procedimientos son un componente esencial del sistema de control interno, los cuales se crean para obtener
información detallada, ordenada, sistemática e integral que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e información sobre políticas,
funciones, sistemas y procedimientos de las distintas operaciones o actividades que se realizan en una organización.

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 Presentación de manuales ante el Comité de Auditoría y/o Riesgos.
 El Área de Contraloría es responsable de:  El Área Usuaria es responsable de:
Etapas de gestión:
 Revisar las modificaciones realizadas al
manual desde un enfoque de suficiencia de
 Solicitar al Área de Dirección de Operaciones el manual editable.
 Elaborar, actualizar y/o modificar políticas, procedimientos o demás contenido (nuevo
control y apego a la normativa vigente, previo o existente) dentro del manual a su cargo cada que sea necesario una actualización al
a su autorización, otorgando sus comentarios, manual. 4. Comité de
recomendaciones o en su 1. Área
caso el Vo. Bo. 2. Área de 3. Auditoría
 Enviar el manual editado a las áreas revisoras Auditoría y/o y Contraloría) para sus
(Auditoría
 Gestionar los manualesresponsable
que no han requerido Contraloría. Interna
comentarios, recomendaciones o en su caso su Riesgos
Vo. Bo. esto debe ser a mas tardar el
modificaciones en un año calendario, para último día de cierre del trimestre (marzo, junio, septiembre, enero).
presentar ante el Comité de Auditoria su  Enviará el Anexo 1 “formato control de cambios” al área de Contraloría y Auditoria
 El Área de Auditoría
confirmación
Internade vigencia posterior
es responsable de: a la Interna indicando las modificaciones realizadas en el manual.
 Revisarrevisión del área dueña del manual
las modificaciones a los manuales, previo a suSolicitar autorización,
de forma inmediata al área de Auditoria Interna y/o UAIR la presentación del
solicitandosus
proporcionando a las áreas responsables
comentarios el Anexo y verificando
o recomendaciones manualelalapego
Comité de Auditoria o en su caso Comité de Riesgos en su sesión inmediata
2. “Confirmación
al Sistema de vigencia de Manuales de
de Control Interno. para su autorización.
 RecibirPolíticas
por partey Procedimientos”.
del usuario el Anexo 1 “formato control  Esdeimportante
cambios”, considerar la segregación de funciones respecto a quien elaboró y
 Verificar
verificando quelaestos
publicación
cambios de los manuales
coincidan con los ydel
sumanual modificado.
quien autorizó el manual dentro del área usuaria.
 Presentar
difusión a través de los medios dispuestos
al Comité de Auditoria el manual para su aprobación.  Promover el conocimiento de las políticas y/o modificaciones autorizadas con el
 Informarparaa tal
lasefecto.
áreas correspondientes la autorización o enpersonal su caso alasunocargo de acuerdo a su área de aplicación.
 Resguardar
aprobación en archivo
del manual las del
por parte modificaciones al
Comité de Auditoria.
documento editable con control de cambios.
 Tener actualizado el archivo de “Bitácora de Revisión de
Revisa modificaciones
Elabora y/o
Manuales” correspondiente a los manualesactualiza Manuales de Autoriza las
políticas y y presenta al Comité
Políticas y modificaciones a los
modificados y/o ratificados y recabar firma de
procedimientos de Auditoria y/o
Procedimientos. manuales y/o ratifica
los responsables. correspondientes a su –Vo.Bo. para su
Riesgos en su sesión
 El Área de Dirección de Operaciones es responsable de: correspondiente para
su confirmación de
manual presentación al Comité vigencia
 Entregar el manual editable a las áreas responsables para sus modificaciones. su autorización
de Auditoria
 Resguardar el soporte en original de los manuales autorizados.

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Presentación de manuales ante el Comité de Auditoría y/o Riesgos.
Anexos:

Anexo 1. Formato de Control de Cambios

Anexo 2. Confirmación de vigencia de Man

uales de Políticas y Procedimientos.

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Presentación de manuales ante el Comité de Auditoría y/o Riesgos.

“GRACIAS”