UNIVERSIDAD INCA GARCILASO DE LA VEGA

SECCIÓN MAESTRÍA

CURSO:
INTRODUCCIÓN A LA AUDITORIA
GUBERNAMENTAL
 TEMA:

Directiva Nº 004-2009-CG/PEC
(Aprobada con R.C. Nº 169-2009-CG del 23.NOV.2009)

PROFESORA:
DRA. MARÍA LEYTON FALEN

INTEGRANTES DE GRUPO:
 CPCC. ALBERTO QUINTANILLA TORRES
 Abog. AARÓN TAMANAJA GARCÍA
 Econ. EMILIO MOISÉS GUTIÉRREZ ROJAS
 Lic. HERVERT HIDALGO FLORES
 CPC. OTILIO ALBERTO GUERREROS COSME
 La responsabilidad de la formulación
del PAC recae en el Jefe del OCI.
 La responsabilidad de asignar los
recursos presupuestales necesarios
para la ejecución de las labores de
control (acciones de control y
actividades de control), recae en el
Titular de la Entidad.
 SE CIÑE A LOS PRINCIPIOS QUE RIGEN EL EJERCICIO DEL
CONTROL GUBERNAMENTAL

 Con plena observancia de las labores

incompatibles, señaladas en el Reglamento
de los OCI y;

 Cabal cumplimiento de las Normas de

Conducta y Desempeño previstas en la
Directiva Nº 010-2008-CG.

 Debe considerarse además, que la

información contenida en el PAC está sujeta
a verificación posterior.
 LA ACTUACIÓN DEL OCI

OBJETIVO CENTRAL
 Establecer los criterios
técnicos y procedimientos
para la Formulación y
Evaluación del Plan Anual
de Control de los Órganos
de Control Institucional
(OCI) de las entidades
sujetas al Sistema Nacional
de Control.
 LA ACTUACIÓN DEL OCI
ALCANCE
La aplicación de la presente Directiva
corresponde a los OCI de las entidades sujetas
al ámbito del Sistema Nacional de Control
(SNC), en concordancia con lo establecido en
los literales a), b), c), d) y e) del artículo 3º de la
Ley N° 27785 – Ley Orgánica del Sistema
Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República (CGR); así como, de las
empresas con participación accionariado total o
mayoritario del Estado a que se refiere el literal
f) del citado artículo 3º, también es de aplicación
para las unidades orgánicas de línea y para la
Gerencia de Planeamiento Estratégico y Control
de la CGR.
 Determinar la capacidad operativa.
 Determinar y distribuir las horas/
hombre disponibles.
 Priorizar y determinar las posibles
Acciones de Control y Actividades de
Control.
 Registrar las Acciones y Actividades de
Control determinadas en el Sistema de
Control Gubernamental (ex SAGU).
 Estructura y contenido del PAC, visado
y remisión física y vía web, aprobación.
 Las labores de control se registran en el Sistema
dando lugar a los formatos siguientes:
 Formato A-1 - Planificación de la Acción de Control.
 Formato A-2 - Planificación de la Actividad de Control.
 El resto de la información también se registra en el
Sistema y da lugar a los reportes siguientes:
o Problemática de la Entidad y del OCI,
Planificación con indicación de los criterios.
o Anexo Nº 4 – Reporte h/h del personal del OCI.
o Anexo Nº 6 – Reporte Resumen de Labores de
Control (Visa además el Titular de la Entidad).
- Problemática de la Entidad
- Problemática del OCI
- Planificación:
Criterios empleados para la planificación
- Anexos :
* Formato A-1
* Formato A-2
* Anexo Nº 4
* Anexo Nº 6
- Información básica de la entidad
 Teniendo en cuenta el Principio de
Reserva, al que se encuentra sujeta la
información contenida en el Plan Anual
de Control, que impedía utilizar un PAC
de una entidad pública real, el grupo de
la Maestría optó por crear una entidad
pública ficticia denominada Programa
de Asistencia Nacional de Nutrición –
PANAN, dependiente del Ministerio de
Asistencia Social - MIAS de acuerdo al
Objetivo Principal de la Entidad creada.
El Programa de Asistencia Nacional de
Nutrición (PANAN), es una entidad pública que
pertenece al Ministerio de Asistencia Social,
conforme lo establece el Reglamento de
Organización y Funciones - ROF, aprobado por
Decreto Supremo N° 010-2007-MAS del
15.Mar.2007. El cual cuenta con la condición
de Unidad Ejecutora y por ende con un grado
significativo de desconcentración, autonomía
administrativa, financiera y operativa, de
conformidad con lo dispuesto por la Ley N°
28112, Ley Marco de la Administración
Financiera del Sector Público.
 PROGRAMA DE ASISTENCIA
NACIONAL DE NUTRICIÓN
PLAN ANUAL DE CONTROL 2010
 El Programa de Asistencia Nacional de
Nutrición (PANAN) fue creado por Decreto
Supremo Nº 014-2000-MIAS el 01.Ago.2000,
como un Organismo Público Descentralizado
del Ministerio de Asistencia Social, con
personería jurídica de derecho público y con
autonomía económica, técnica, financiera y
administrativa.
 De conformidad con el Decreto Supremo N°
010-2001-MIAS, del 15.Mar.2001, se
aprueba su Reglamento de Organización y
Funciones – ROF.
 MISIÓN DEL PANAN

Tiene como misión contribuir a

elevar el nivel alimentario y
nutricional de la población en
situación de pobreza extrema y
grupos vulnerables, ejecutando
acciones de apoyo y seguridad
alimentaria dirigidas en atención
preferente a aquellos de alto
riesgo nutricional, en especial a
los niños, madres gestantes y
lactantes, y damnificados por
situaciones de emergencia
temporal.
 La problemática institucional, está relacionada
con aspectos de gestión (inexistencia de
principales documentos de gestión que
cumplan un rol orientador y que permitan
medir resultados e impacto de nuestro
accionar), desarrollo de propuestas (no existe
un banco de proyectos y tampoco se puede
apreciar metodologías que permitan fortalecer
la gestión de los equipos zonales) y control en
la ejecución y articulación de los programas
de asistencia alimentaria, así como el
desarrollo de capacidades (es decir, acciones
vinculadas a la transferencia de programas).
 ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA FUNCIONAL
DIRECCIÓN
EJECUTIVA OCI

GERENCIA DE GERENCIA DE
GERENCIA DE
PLANEAMIENTO OPERACIONES
ADMINISTRACIÓN
Y RESULTADOS ESPECIALIZADAS

SUB UNIDAD UNIDAD

SUB GERENCIA SUB GERENCIAL GERENCIAL
SUB SUB SUB UNIDAD
GERENCIA DE COOP. GERENCIA DE DE PLANIF.
GERENCIA GERENCIA GERENCIA GERENCIAL
DE INTERNAC. DE PROMOC. NUTRIC. Y
DE DE DE DE ACCESO
PLANIFIC. E RECURSOS DE LA DIRECC.
LOGÍSTICA CONTABIL. TESORERÍA ALIMENT.
Y PPTO INVERSIÓN HUMANOS CULTURA ESTRATÉG.
PÚBLICA NUTRICIO. NACIONAL

25
EQUIPOS
DE
TRABAJO
ZONALES
 ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA FUNCIONAL
Durante el año 2009, el PANAN presentaba la siguiente estructura orgánica:
ESTRUCTURA ORGANICA DEL PANAN
 Según el Manual de Organización y Funciones - MOF del MIAS, que incluye el
MOF del PANAN,
 DESPACHO MINISTERIAL DE ASISTENCIA SOCIAL
DIRECCION EJECUTIVA
 Responsable de planear, dirigir, coordinar y supervisar las actividades técnicas,
administrativas, operativas, financieras y presupuestales del PANAN, dentro de los
lineamientos y políticas establecidas por el MIAS.
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
 Planear, organizar, dirigir y evaluar las actividades de control gubernamental del
programa.
GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y RESULTADOS
 Conducir y coordinar los procesos técnicos de los sistemas de planificación,
presupuesto, inversión pública, cooperación internacional, monitoreo y evaluación,
en el marco de los objetivos programáticos, las políticas sociales y las prioridades
del Sector para la superación de la pobreza. Unidades Orgánicas: Sub Gerencias:
de Planificación y Presupuesto y de Inversión Pública y Cooperación Internacional.
 ORGANIZACIÓN Y ESTRUCTURA FUNCIONAL
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN
 Planificar, organizar, dirigir y controlar las actividades de los procesos de los
recursos humanos, finanzas, contabilidad, tesorería, abastecimiento, control
patrimonial, sistemas, archivo y trámite documentario; así como desarrollar labores
de bienestar social. Sub Gerencias: de Recursos Humanos; de Logística; de
Contabilidad; y, de Tesorería.
GERENCIA DE OPERACIONES ESPECIALIZADAS
Compuesta por:
Unidad Gerencial de Promoción de la Cultura Nutricional.
 Formular y evaluar las actividades de Plan de Promoción de Educación Nutricional
y de fortalecimiento de las redes sociales.
Unidad Gerencial de Acceso Alimentario
 Planear, organizar, dirigir y controlar la ejecución de programas de apoyo y
seguridad alimentaria y la transferencia a los Gobiernos Locales.
Unidad Gerencial de Planificación Nutricional y Dirección Estratégica Nacional.
 Planear, organizar, dirigir y controlar la ejecución de los procesos de logística
alimentaria y de gestión de los veinticinco (25) Equipos Zonales.
Equipos Zonales (Órganos Descentralizados)
ÁREAS CRÍTICAS O DE RIESGO AL INTERIOR DEL PANAN
Se ha priorizado la realización de
acciones de control en las dependencias
de Sub Gerencia de Logística, Unidad
Gerencial de Planificación Nutricional y
Dirección Estratégica Nacional, Gerencia
de Planeamiento y Resultados y Sub
Gerencia de Recursos Humanos, que se
encargan de la ejecución de los
programas misionales, tendentes al
cumplimiento de los objetivos
institucionales, así como en aquellas
áreas que por su importancia económica
requieren de la intervención del Órgano
de Control Institucional. 
 PROGRAMAS BAJO CONTROL DEL PANAN
 Programa Integral de Nutrición (PIN)
Objetivo General. “Contribuir a prevenir la malnutrición en niños y niñas
hasta los 12 años, priorizando a los menores de 3 años, en situación de
vulnerabilidad nutricional, mejorando su calidad de vida”.
 El PIN se subdivide en dos subprogramas según el ciclo de vida.
• Sub Programa Infantil (menor de 3 años de edad y madres gestantes
y lactantes)
• Sub Programa Preescolar y Escolar ( 3 a 12 años de edad)
 Los Grupos – Objetivos son:
 Sub programa infantil - prioridad 1: coejecución MIAS-MIMSA.
 Sub programa pre escolar y escolar - Prioridad 2 - coejecución
MIAS-MINEDU.
 Pre escolares de 3 a 6 años.
 Escolares de 6 a 12 años.
 Componentes y Estrategias de Intervención del PIN
 Componente Alimentario:
 Sub programa infantil
 Sub Programa Pre Escolar y Escolar
 Componente Educativo
 Madre (Generación de Conducta saludable – IECA)
 Desarrollo de Capacidades Institucionales y Sociales
 Diplomado en gestión Social de los Programas Sociales
 Componente de Monitoreo y Evaluación
 Gestión
 Resultados de impacto
Beneficiarios del Programa Integral de Nutrición
 Sub programa Infantil, dirigido a niños de 6 meses a 3 años de edad:
 Se brindará atención a los siguientes beneficiarios:
 Los niños y niñas entre 6 meses a 3 años de edad que actualmente
son beneficiarios de los Programas Nutricionales: Comedor infantil,
PACFO y PANFAR.
 Estos niños y niñas deberán ser inscritos en el SIS.
 Las madres de estos niños recibirán educación en prácticas
adecuadas de alimentación y nutrición de sus menores hijos.
 Sub programa Pre escolar y Escolar
 Dirigido a niños de 3 a 5 años de edad.
 Dirigido a niños de 6 a 12 años de edad.
 PROBLEMÁTICA DEL OCI

La Oficina de Control Institucional - OCI del Programa de Asistencia Nacional de

Nutrición - PANAN, tiene a su cargo el control preventivo y posterior de los actos y
operaciones desarrolladas por la Sede Central y sus veinticinco 25 Equipos
Zonales (órganos desconcentrados), ubicados geográficamente en todos los
Departamentos a nivel nacional, de acuerdo con lo dispuesto en el Reglamento de
Organización y Funciones de la Institución, concordante con las atribuciones de los
Órganos del Sistema Nacional de Control, establecidas en la Ley Nº 27785, Ley
Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República y el Reglamento de los Órganos de Control Institucional, aprobado
mediante Resolución de Contraloría Nº 114-2003-CG de 08.ABR.2003.
- 01Jefe del OCI designado por CGR,
- 05 Auditores,
- 03 Practicantes y
- 01 Secretaria.
 La capacidad Operativa del OCI, está conformada en un 90% por
Contratados por Administración de Servicios (CAS), y un 10% por
personal designado por la Contraloría General de la República.
 El OCI, mediante Memorando Nº 123-2006-MIAS-PANAN/OCI de
17.Abr.2006, elevó una Propuesta de Modificación del Cuadro de
Asignación de Personal – CAP enmarcada en los supuestos previstos
por el Art. 16º del Decreto Supremo Nº 043-2004-PCM, así como a lo
estipulado en los Art. 2º y 10º del Reglamento de los Órganos de
Control Institucional, aprobado mediante Resolución de Contraloría
General Nº 459-2008-CG de 30.Oct.2008.
 A efecto de enfocar la problemática del OCI, es preciso señalar en
principio que el PANAN por su naturaleza operativa desarrolla un
voluminoso número de actividades, que se hace más significativo si
consideramos a los 25 órganos desconcentrados a nivel nacional,
denominados Equipos Zonales.
 Así tenemos que, el PANAN tiene por finalidad contribuir a elevar el
nivel nutricional de la población en condiciones de pobreza extrema
y vulnerabilidad, principalmente niños /as menores de 05 años de
edad, seguidos de los niños /as en edad escolar de 6-14 años de
edad; y para cumplir dicho fin, la principal actividad que desarrolla es
la referida a la compra de alimentos, cuyo proceso de adquisición se
realiza bajo dos (2) modalidades
 Asimismo, de manera excepcional dicha compra se realiza mediante
Convenios de Administración de Recursos y/o Compras por
Encargos.
 Cabe señalar, respecto a la problemática de esta Oficina de Control
Institucional, en torno al proceso de acreditación de veedores para
participar en su representación, en los procesos de adquisición de
alimentos regulados por la Ley Nº 28800, y siendo esta actividad de
carácter permanente y desarrollada en forma simultánea en las 25
Oficinas Zonales a nivel nacional.
 
En cuanto a los equipos de cómputo, el ambiente físico para el
desarrollo de las actividades y el resguardo de la documentación e
información, estimamos en términos generales que éstos son
inapropiados, asimismo, consideramos que se podría optimizar los
tiempos de ejecución del trabajo de campo en las comisiones de
servicio a nivel nacional, así como reforzar las evidencias, a través de
la adquisición de un (01) scanner, una (01) computadora portátil
(laptop), y una (01) cámara fotográfica digital.
 PLANIFICACIÓN

a) Personal Auditor y Distribución de H/H

La capacidad operativa del OCI comprendida para el desarrollo del
Plan Anual de Control 2009 es de cinco (05) auditores, que incluye al
Jefe del OCI, exceptuándose la Secretaria que brinda apoyo
administrativo y los tres (03) practicantes.

En ese sentido, considerando que la jornada diaria de trabajo en la

entidad es de 8 horas y que el número estándar de días útiles al año
es de 230 días, el número de horas hombre por auditor es de 1 840
h/h, lo que multiplicado por el número de auditores del OCI del
PRONAN, da como resultado un total de 11 040 horas/hombre al
año, cantidad que será distribuida de la manera siguiente:
 DESCRIPCION TOTAL
A Total de h/h del OCI (a x b x c) 11,040
Nº de horas diarias de trabajo = 08
a.
horas diarias
Nº de días útiles al año = 230 días
b.
útiles al año
Nº de auditores = 06 auditores
c.
(incluido el Jefe del OCI)

Nº de h/h necesarias para culminar

B -
pasivos de 2009

Vacaciones pendientes de años

C -
anteriores (*)

D Descanso Pre y Post natal (**) -

Capacitación (40 h/h x 6 auditores,

E 240
incluido el Jefe del OCI)

Nº total de h/h disponibles para el PAC – 2010 10,800

(*) Durante el ejercicio 2009, no se tiene previsto exceder los 30 días de vacaciones programadas.
(**) No se tiene previsto para el ejercicio 2009.
 Distribución de horas hombre disponibles

Labor de Control Nº h/h %

Acciones de Control 5,400 50 %

Actividades de Control 3,240 30 %

SUB TOTAL 8,640 80 %

Reserva para Encargos

2,160 20 %
de CGR

TOTAL 10,800 100 %

Objetivo General:
 Determinar si las adquisiciones de bienes, servicios, así como los procesos de

exoneración, desde la etapa de programación hasta la conformidad del área

usuaria, se han ejecutado de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente y
con sujeción a los principios de objetividad, transparencia y economía.

Objetivos Específicos
 Establecer el cumplimiento de los procedimientos de determinación de valores

referenciales y si éstos se encuentran debidamente sustentados y justificados.

 Determinar las causas que vienen ocasionando el empleo de exoneraciones en

las contrataciones efectuadas por PANAN.

 Evaluar las denuncias efectuadas contra el PANAN relacionadas con el

incumplimiento de la normativa de contrataciones aplicables a los procesos de

selección convocados por la Entidad.
 Se ha programado, priorizando el criterio de rotación de énfasis, impacto social
y materialidad.
 Áreas o procesos de riesgo, o de relevancia para la entidad.
 Fundamentación:
• Procesos de selección que demoran en convocarse y que derivan en
exoneración sin causal mencionada.
• Composición de Comités Especiales no ha considerado especialistas de
áreas usuarias.
• Valor referencial total no coincide con la suma de valores referenciales de
ítems.
• Excesivo número de observaciones a las Bases.
• Inacción frente al incumplimiento de contratos por parte de los proveedores.
• Varios postores tienen los mismos Representantes Legales (Según SUNAT).
• Postor inhábil / suspendido en el RNP al momento de otorgársele la Buena
Pro.
 Denuncias sustentadas contra la administración de la entidad.
 Fundamentación:
 Se han fraccionado compras para cambiar la modalidad de adquisición.
 Irregularidades en los procesos de selección para la adquisición de bienes y
servicios.
 Consecutivas declaraciones de urgencia para exonerarse del proceso de
Licitación Pública, siendo deficiente el Informe Técnico Legal que las
sustenta.
 Inacción frente al incumplimiento de contratos por parte de los proveedores.
 Materialidad o monto económico involucrado.
 Fundamentación:
 El Presupuesto Inicial de Apertura que sustenta el Plan de Adquisiciones y
Contrataciones, asciende a la suma de S/. 100 000 000,00.
 Las exoneraciones se han producido por procesos de selección cuyo valor
referencial total asciende a la suma de S/. 40 000 000,00.
 2-2040-2010-002: EXAMEN ESPECIAL A LA GERENCIA DE
PLANEAMIENTO Y RESULTADOS SOBRE INFORMACIÓN
PRESUPUESTAL

Objetivos Generales:
Determinar si la Gerencia de Planeamiento y Resultados ha cumplido las metas
físicas y financieras, así como, el cumplimiento de las medidas implementadas sobre
la normatividad de austeridad y racionalidad en el gasto público.

Objetivos Específicos:
1. Evaluar el marco legal presupuestario a fin de determinar su consistencia y
legalidad del presupuesto aprobado, verificando la razonabilidad del mismo.
2. Determinar si la Ejecución del Presupuesto Institucional se sujeta a la normatividad
presupuestaria, mediante el análisis del comportamiento de los ingresos y gastos.
3. Verificar si la evaluación presupuestaria determina los indicadores de Eficiencia,
Eficacia, de Desempeño y Operación en la Ejecución del Presupuesto Institucional.
4. Determinar si la Entidad ha cumplido con remitir a los organismos pertinentes la
información presupuestal correspondiente.
Se ha programado, priorizando el criterio de rotación de énfasis, impacto social y
materialidad.
•Áreas o procesos de riesgo, o de relevancia para la entidad.
Fundamentación:
Uso inadecuado de los Recursos destinados exclusivamente para los
Programas asistenciales.
Registro indebido de las partidas presupuestales de ingresos y/o gastos.
Cumplimiento de las Directivas presupuestales sobre aplicación de los
créditos suplementarios.
Bajos rendimientos en los indicadores de eficiencia y eficacia, así como de
los de desempeño y operación.
Incumplimiento de las metas y objetivos plasmados en el Plan Operativo
Institucional.
Remisión oportuna de la información presupuestal a los órganos rectores.
Denuncias sustentadas contra la administración de la entidad.
Fundamentación:
Incumplimiento en la distribución de los recursos, llegando a los
beneficiarios tardíamente.
Modificaciones presupuestales sin la debida autorización.
Uso indebido de los recursos de Inversión social en Gastos corrientes
Autorización de Gastos que no se encontraban presupuestados.
 
Materialidad o monto económico involucrado.
Fundamentación:
El Presupuesto Inicial de Apertura que sustenta el Plan de Adquisiciones y
Contrataciones, asciende a la suma de S/. 100 000 000,00.
La distribución de los recursos del 80% para Gastos de Inversión Social y
20% para Gastos corrientes.
2-2040-2010-002: EXAMEN ESPECIAL A LA GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y
RESULTADOS SOBRE INFORMACIÓN PRESUPUESTAL
 2-2040-2010-003: EXAMEN ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE
CONTRATACIÓN DE PERSONAL, PAGO DE REMUNERACIONES Y
VACACIONES, Y PRÁCTICAS DE NEPOTISMO, PERÍODO 2009

Objetivos Generales.
Determinar si la contratación de personal - que incluye el reclutamiento, evaluación, selección
y contratación, el pago de remuneraciones y goce vacaciones - se han efectuado de acuerdo
a lo establecido en las normas vigentes, así como si se han presentado prácticas de
nepotismo .
Objetivos Específicos
Evaluar si se ha implementado lineamientos y/o políticas orientadas al control de goce
vacacional; así como si han otorgado las vacaciones a los trabajadores en la oportunidad que
corresponde, acorde con la normativa aplicable.
Verificar si se ha cumplido con efectuar los descuentos relacionados a la jornada laboral del
personal de PANAN, así como si se han implementado lineamientos y políticas de personal
orientados al control de los procedimientos administrativos acorde con lo dispuesto en la
normativa vigente; así como otros asociados al cumplimiento de las funciones del Equipo de
Trabajo de Recursos Humanos.
Evaluar las posibles denuncias recepcionadas por la entidad, así como por la Contraloría
General de la Republica, relacionadas al accionar del Equipo de Trabajo de Recursos
Humanos.
Se ha programado, priorizando el criterio de rotación de énfasis, impacto
social y materialidad.
•Áreas o procesos de riesgo, o de relevancia para la entidad.
•Denuncias sustentadas contra la administración de la entidad.
•Carencia o insuficiencia de controles internos.
2-2040-2010-003: EXAMEN ESPECIAL SOBRE EL PROCESO DE
CONTRATACIÓN DE PERSONAL, PAGO DE REMUNERACIONES Y
VACACIONES, Y PRÁCTICAS DE NEPOTISMO, PERÍODO 2009
 ACTIVIDADES DE CONTROL

LA CONTRALORIA GENERAL, BRINDA LINEAMIENTOS Y

DISPOSICIONES ESPECIFICAS, PARA QUE SE PROGRAMEN
ACTIVIDADES DE CONTROL , LAS CUALES DEBEN SER
INCLUIDAS EN LOS PLANES ANUALES DE CONTROL DE LAS
ENTIDADES DEL ESTADO QUE CUENTAS CON ORGANO DE
CONTROL INSTITUCIONAL:
SEGÚN DISPOSICION DE LA DIRECTIVA FORMULACION DEL
PAC 2010:
 Formulación del Plan Anual de Control 2010, en cumplimiento al
artículo 7º de la Ley Nº 27785 y el artículo 20º de la Resolución
de Contraloría Nº 169-2009-CG., en cumplimiento de la Directiva
004-09-CG
 
PRESUPUESTO ANUAL – OCI
 2-2040-2010-001: Arqueos.
 2-2040-2010-002: Formulación del Plan Anual de Control.
 2-2040-2010-003: Informe de Seguimiento de Medidas Correctivas y
de Procesos Judiciales (Directiva Nº 014-2000-CG/B150).
 2-2040-2010-004: Informe de Medidas de Austeridad .
 2-2040-2010-005: Evaluación de Denuncias (Directiva Nº 008-2003-
CG/DPC).
 2-2040-2010-006: Informe de Cumplimiento del PAC.
 2-2040-2010-007: Revisión de la Estructura de Control Interno (Ley
Nº 28716 Art. Nº 9).
 2-2040-2010-008: Veedurías todas las modalidades de adquisición de
bienes, contratación de servicios, consultoría y ejecución de obras.
(Ejercicio del Control Preventivo por los OCI - Directiva Nº 002-2009-
CG/CA).
 2-2040-2010-009: Veeduría: Toma de Inventario Físicos de Activos,
Remate de Activos, Baja de Activos.
 2-2040-2010-010: Verificar cumplimiento de las normativa expresa:
Ley de Transparencia y Acceso a la Información Publica (Ley Nº
27086, DS Nº 043-2003-PCM).
 2-2040-2010-011: Verificar cumplimiento de las normativa expresa: El
Titular cumpla con remitir la relación de obligados a presentar
“Declaración Jurada de Ingresos, Bienes y Rentas“ (Ley Nº 27482 DS
Nº 080-2001-PCM).
 2-2040-2010-012: Verificar cumplimiento de las normativa expresa:
Legalidad de la Adquisición de los Programas de Software (DS Nº
013-2003-PCM).
 2-2040-2010-013: Verificar el cumplimiento de la normativa
relacionada al TUPA y a la Ley del Silencio Administrativo.
 2-2040-2010-014: Atención de Encargos de la Contraloría General
(20% del Total H/H).
 Atención de Encargos de la Contraloría General (20% del Total H/H).
 2-2040-2010-015: Capacitación del Personal del OCI.
2-2040-2010-3: INFORME DE SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS
Y DE PROCESOS JUDICIALES (DIRECTIVA N 014-2000-CG/B150)

Tarea a realizar Horas Personas

 Elaboración del Plan # #
 Situación de Recomendaciones # #
 Recopilación de información # #
 Evaluación de documentación # #
 Elaboración del Informe # #
 Revisión y aprobación del Informe # #
 Registro en Sistema Web y envío # #
Total: Costo x auditor (30 S/.x H-h)*(# H-h) = S/. ###.0
Costo x supervisor (50 S/.x H-h)*( # H-h) = S/. ###.0
Costo x Jefe OCI (100 S/.x H-h)*( #H-h) = S/. ###.0
Conclusión: Cada seguimiento tendrá un costo de S/. ####.0
2-2040-2010-3: INFORME DE SEGUIMIENTO DE MEDIDAS CORRECTIVAS
Y DE PROCESOS JUDICIALES (DIRECTIVA N 014-2000-CG/B150)
2-2040-2010-8: VEEDURIA: ADQUISICION DE BIENES, CONTRATACION DE
SERVICIOS, CONSULTORIA Y EJECUCION DE OBRAS

Tarea a realizar Horas

Personas
 Revisión del Expediente de Contratación # #
 Asistencia a Acto Público # #
 Elaboración del Informe de Veeduría # #
 Aprobación del Informe # #
 Registro de datos en Web CGR # #
Total: Costo x auditor (40 S/.x H-h)*( #H-h) = S/. ###.0
Costo x supervisor (50 S/.x H-h)*( #H-h) = S/. ###.0
Costo x Jefe OCI (100 S/.x H-h)*( #H-h) = S/. ###.0
Conclusión: Cada veeduría tendrá un costo de S/. ###.0
2-2040-2010-8: VEEDURIA: ADQUISICION DE BIENES, CONTRATACION DE
SERVICIOS, CONSULTORIA Y EJECUCION DE OBRAS