SESION 1

GESTION PRESUPUESTAL
EN EL SIAF

Dr. Eco William T. Castro Muñoz

 MARCO NORMATIVO
❖ Constitución Política del Perú
❖ Decreto Legislativo N° 1436, Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
❖ Marco Macroeconómico Multianual 2022_2025
❖ Decreto Legislativo N° 1440, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Publico.
❖ Ley Nº31365.-Presupuesto del Sector Público para el año 2022
❖ Ley Nº31366.-Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022
❖ Ley Nº31367.- Endeudamiento del Sector Público para el Año Fiscal 2022
❖ Resolución Directoral Nº030-2020-EF/50.01 que aprueba la Directiva N.º 005-2020-EF/50.01
“Directiva para el diseño de los programas Presupuestales en el marco del presupuesto por
resultados”
❖ Resolución Directoral Nº034-2020-EF/50.01 que aprueba la Directiva Nº 0007-2020-EF/50.01
"Directiva para la Ejecución Presupuestaria“
❖ Resolución Directoral Nº005-2021-EF/50.01 que aprueba la Directiva N.º 001-2021-EF/50.01
“Directiva de Programación Multianual Presupuestaria y Formulación Presupuestaria”
❖ Resolución Directoral Nº0011-2022-EF/50.01 que aprueba la Directiva N.º 0003-2022-EF/50.01
“Directiva de Seguimiento en el Marco de la fase de Evaluación Presupuestaria”
 EL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

Decreto Legislativo Nº 1436, Marco de la Administración

Financiera del Sector Público (Art. 9.2)

El Sistema Nacional de Presupuesto Público es el conjunto

de principios, procesos, normas, procedimientos, técnicas
e instrumentos que conducen el proceso presupuestario
EL SISTEMA
de las Entidades Publicas.
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
El Sistema Nacional de Presupuesto Público tiene por
finalidad promover la eficacia y eficiencia del mencionado
proceso, orientado al logro de resultados prioritarios y
desempeño institucional, en consistencia con las políticas
públicas, en cada una de las fases del ciclo presupuestario,
como son programación multianual, formulación,
aprobación, ejecución y evaluación.
3
ALCANCE DEL Decreto Legislativo N°1440 SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO PUBLICO (Art. 3.)

Gobierno Nacional Gobierno Regional

- Administración Central - Los Gobiernos Regionales y
- Organismos Representativos del Poder sus organismos públicos. Gobierno Locales
ejecutivo, Poder Legislativo, Poder
Judicial, Universidades Publicas y - Empresas de los Gobiernos - Los Gobiernos Locales y sus
Organismos Constitucionalmente
Regionales. Organismos Públicos .
Autónomos.
- Organismo Recaudadores - Empresas de los Gobiernos
- Organismos Reguladores
Locales.
- Organismos Supervisores
- Fondos Especiales

4
INSTANCIAS DE LA PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN
LA COMISIÓN DE PROGRAMACIÓN MULTIANUAL PRESUPUESTARIA Y
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

• Coordina el proceso de Programación y formulación

• Es presidida por el Jefe de la Oficina de Planificación y Presupuesto de la
entidad o el que haga sus veces.

LA OFICINA DE PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD

Conduce el proceso de las fases de programación y formulación presupuestaria

RESPONSABLE DEL PROGRAMA PRESUPUESTAL

Tiene funciones y competencias relacionadas al logro del Resultado Específico y

lleva a cabo el diseño y seguimiento del Programa Presupuestal.

https://elperuano.pe/NormasElperuano/2021/02/06/1925854-1/1925854-1.htm
Directiva Nº 001-2021-EF/50.01 “Directiva de Programación Multianual Presupuestaria y
Formulación Presupuestaria”
EL CICLO DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
A-1 A A+1
Año Fiscal anterior Año Fiscal Año Fiscal siguiente

Enero …………………………………..……….……………………………………Diciembre Ene……………….…Dic. …..…………………Mayo

.

I II IV
PROGRAMACION III V
FORMULACION EJECUCION Y
APROBACION EVALUACION
CONTROL

- Proyecciones
- La DGPP propone la - Aprobación del - Se perciben los
macroeconómicas - Se miden los
cadena funcional proyecto hasta el ingresos, se
(MMM). resultados
programática. 30 de noviembre. atienden las obtenidos para
- Ingresos - Se envía el Proyecto - Hasta el 31 de obligaciones de mejorar la
- Gastos de Ley al congreso diciembre el Pliego gastos según el asignación del gasto
- Priorización de hasta el 30 de agosto. aprueba su PIA presupuesto de los años
intervenciones aprobado por el siguientes.
(Actividades y Congreso.
proyectos de los PP,
AACC y APNOP).
SEPT. – DIC ENE – DIC ENERO – DICIEMBRE
ENERO – AGOSTO 2021 2023
2021 2022

https://www.mef.gob.pe/es/?option=com_content&language=es-ES&Itemid=101156&lang=es-ES&view=article&id=7139
 Proceso presupuestario
PROGRAMACION:
PASO 1:
Definir los objetivos y
escala de Prioridades

PASO 2:
Definir las metas en sus dimensiones físicas y
financieras

Fase 1. PASO 3:
Definir la demanda
global de gasto
Programación Multianual
PASO 4:
del Presupuesto Estimar la Asignación
Presupuestaria Total

Proyecciones Macroeconómicas
https://www.mef.gob.pe/es/?option=com_content&language=es-ES&Itemid=100932&lang=esES&view=article&id=2268
FORMULACION:
La Formulación consiste en plasmar los objetivos y metas de la
entidad pública, de acuerdo a una estructura previamente
establecida denominada Estructura Funcional Programática del
pliego, así como asignar los recursos de acuerdo con su
disponibilidad, para dar cumplimiento a dichos objetivos y metas

La DNPP envía este proyecto al Congreso de la República para su

conocimiento, discusión y aprobación.
Proceso presupuestario
FORMULACION: Priorización del Gasto según estructura funcional
Programática y clasificador del gasto.

PASO 1:
Determina la estructura funcional-
programática

Fase 2. PASO 2:
Determina las metas en función de la escala
Formulación del de prioridades

Presupuesto
PASO 3:
Se consignan las cadenas de gasto y fuentes
de financiamiento

PASO 4:
Registro de la formulación en aplicativo
 FONDOS PÚBLICOS
Clasificación
Económica
- Ingresos Corrientes
. Venta de Bienes
. Prestación de servicios
. Multas, sanciones, otros
- Ingresos de Capital
. Venta de activos
-Transferencias
-Financiamiento
. Crédito Interno
. Crédito Externo
. Saldos de balance
Clasificador de Ingresos:
http://dnpp.mef.gob.pe/cnsClasif/faces/clasifIng.jsp
Clasificación
por Fuente de
Financiamiento
1.Recursos Ordinarios (Rubro 00)
2. Recursos Directamente
Recaudados (Rubro 09)
3. Recursos por operaciones
Oficiales de crédito (Rubro 19)
4. Donaciones y Transferencias
(Rubro 13)
5. Recursos Determinados (Rubro
07,08 ,18)
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Bienvenidos al Módulo de SIAF - Operaciones en Línea. Para acceder al Sistema Ud. deberá ingresar su código de usuario, la contraseña y presionar el botón de
Ingresar.
 GASTOS PÚBLICOS
Conjunto de erogaciones que realizan las entidades publicas con cargo a los créditos
presupuestarios aprobados, para ser orientados a la prestación de los servicios y
acciones desarrolladas por las entidades en el cumplimiento de sus objetivos
institucionales.

Clasificación Institucional • Entidades con crédito presupuestario aprobado

• Clasifica el gasto en Función, división funcional
Clasificación Funcional y grupo funcional.

Clasificación Geográfica • Clasifica el gasto de acuerdo al ámbito

geográfico ( región, departamento, provincia y
distrito).
Clasificación Económica
Clasificador de Gastos:
http://dnpp.mef.gob.pe/cnsClasif/faces/clasifGasto.jsp

Servicio
Gastos Gastos de
de la
corrientes Capital
Deuda

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ESTRUCTURA DEL GASTO PÚBLICO

• Entidades que cuentan con créditos presupuestarios aprobados en sus

1. Clasificación respectivos Presupuestos Institucionales.
Institucional

• Agrupa los créditos presupuestarios de acuerdo al ámbito geográfico

donde esta prevista la dotación presupuestal y la meta a nivel de Región,
2. Clasificación
Geográfica Departamento, Provincia y Distrito.

Separándolo por :
• Gastos Corrientes - Tipo de Transacción
- Genérica
• Gastos de Capital - Sub genérica
3. Clasificación - Sub genérica detalle
Económica • Servicio de la Deuda - Específica
- Especifica Detalle.
CATEGORÍAS DEL GASTO
7. SERVICIO DE LA
5. GASTO CORRIENTE 6. GASTO DE CAPITAL
DEUDA

2.1 Personal y 2.6 Adquisición de Activos

2.8 Servicio de la Deuda
Obligaciones Sociales no Financieros

2.2 Pensiones y Otras 2.7 Adquisición de Activos

Prestaciones Sociales Financieros

2.4.2 Donaciones y
2.3 Bienes y Servicios
Transferencias de Capital

2.4.1 Donaciones y 2.5.2.2 Otros Gastos de

Transferencias Corrientes Capital

2.5 Otros Gastos

Corrientes
 Proceso presupuestario
APROBACION:
PASO 1:
El MEF –DGPP prepara el Anteproyecto de
la Ley Anual de Presupuesto del Sector
Público

PASO 2:
El Consejo de Ministros remite el Proyecto de
Ley Anual del Presupuesto al Congreso de la
República

Fase 3. PASO 3:
Congreso debate y aprueba
Aprobación del
PASO 4:
Presupuesto Las entidades aprueban PIA de acuerdo a la
asignación aprobada por la Ley Anual de
Presupuesto

PASO 5:
La DGPP emite a los pliegos el reporte
oficial de presupuesto con el desagregado
por ingresos y egresos
 Proceso presupuestario
EJECUCION Y CONTROL:
a) Ejecución de los ingresos

Estimación Determinación Percepción

Fase 4.
Ejecución Y Control Cálculo o proyección Identificación del
Momento en el cual se
de los ingresos que concepto, el monto, la
del oportunidad y la
produce la
por todo concepto se recaudación, captación
Presupuesto espera alcanzar persona natural o
u obtención efectiva
durante el año fiscal. jurídica, que debe
del ingreso.
efectuar un pago.
 Proceso presupuestario
Ejecución del Presupuesto
b) Ejecución de los gastos
Preparatoria para Ejecución

Etapas de ejecución presupuestal

la ejecución

Certificación
Compromiso Devengado Pagado
del gasto

Con cargo al Giro de los

Acto de
crédito recursos
administración en el
presupuestario y Constatación públicos para
que se constata que
hasta por el de que el bien atender el
existen los créditos
monto de la o servicio se gasto
presupuestarios para
obligación total ha realizado comprometid
atender obligaciones
dentro del año oy
durante el año fiscal
fiscal devengado
 Proceso presupuestario
EVALUACION:

Objetivo

1. Apreciar el desempeño en la Gestión Presupuestaria

correspondiente a cada Ejercicio Presupuestario .
Fase 5. 2. Vincular los indicadores definidos por las Entidades durante
Evaluación del el proceso de programación y formulación del presupuesto,
Presupuesto con los resultados obtenidos al primer y segundo semestre
del año.
 Proceso presupuestario
Evaluación del Presupuesto

 Medición de los resultados obtenidos

 Análisis de las variaciones físicas y financieras observadas,
en relación al presupuesto aprobado
Fase 5.  Utilizar instrumentos como el indicador de desempeño en la
ejecución del gasto
Evaluación del
 Retroalimentación durante la fase de programación para
Presupuesto mejorar la calidad del gasto público
2. METAS PRESUPUESTALES
SEGUIMIENTO
¿EN QUÉ CONSISTE EL
¿PARA QUÉ SIRVE?
SEGUIMIENTO?

Conocer Avances en la
Se recolecta y analiza continuamente: Información de
Ejecución de un PP
Desempeño, Información de Ejecución Financiera e
Información de metas Físicas.

Tomar mejores
Decisiones de GESTION

A. Indicadores de desempeño de Resultado y

producto de los PP.
B. Indicadores de Ejecución Financiera y Física de los
Mejorar Decisiones en
PP. Materia Presupuestal
¿CÓMO SE LLEVA A CABO EL
SEGUIMIENTO?
a. indicadores de b. Indicadores de
desempeño de resultado y Ejecución Financiera y
producto de un PP Física de los PP

¿QUIEN REPORTA LA Entidades del Entidades del

Gobierno Gobierno
INFORMACION PARA Nacional, rectores nacional, regional
EL SEGUIMIENTO? de los PP y local

Encuestas Registros del

¿CUAL ES LA FUENTE realizadas por el Sistema Integrado
DE LA INFORMACION? INEI y registros de Administración
Administrativos Financiera (SIAF)
 ¿CÓMO SE LLEVA A CABO EL SEGUIMIENTO?
Características del Indicadores de
Ejecución Financiera Producción Física
seguimiento de PP Desempeño
1. Frecuencia Mensual Semestral Anual
Encuestas realizadas por
2. Fuente SIAF SIAF el INEI, Registros
administrativos
Productos, PIP y Productos y Productos y Resultados
3. Ámbito
Actividades de PP Actividades de PP de PP
Avance en ejecución
financiera acumulada Avance en la Evolución de indicadores
a nivel de PP por ejecución de la meta por ámbitos de medición
4. Contenido pliegos, física anual de (nacional, urbano-rural,
departamentos, actividades (y regiones naturales y
productos y productos en el año) departamentos)
actividades
Reporte impreso
Reporte en web y
5. Modalidad de Reporte en web (Congreso,
aplicativo "RESULTA"
Entrega (beneficiario) (público) Contraloría) y en
(público)
web (público)

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 Acciones para difundir resultados del desempeño de los PP

Además de los Reportes, la DCGP ha implementado una aplicación web, como herramienta de
difusión. http://apps5.mineco.gob.pe/resulta/

Resulta
Para el seguimiento permanente
de los PP.
Complementariamente, desde
2013, incorpora información
actualizada de los reportes
anteriores e información
adicional de otros PP.

https://apps5.mineco.gob.pe/transparencia/mensual/
INCENTIVOS A LA GESTIÓN
CLASIFICACION DE LAS MUNICIPALIDADES

30
INCENTIVOS A LOS GOBIERNOS LOCALES

Son un instrumento del PpR y constituyen mecanismos

para mejorar la gestión de las entidades públicas EN
FUNCION AL LOGRO DE CIERTOS RESULTADOS O
COMPROMISOS PRE-ESTABLECIDOS

Entre los Incentivos a la Gestión se encuentra el

“Programa de Incentivos a la mejora de la Gestión
Municipal”, METAS AÑO 2022 el cual está dirigido a los
Gobiernos locales
https://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_moo
faq&view=category&id=904&Itemid=101547&lang=es
 INCENTIVOS A LOS GOBIERNOS REGIONALES
Entre los incentivos a los GR se
encuentra el “Fondo de Estímulo al
Desempeño y Logro de Resultados
Sociales (FED)”.
El FED promueve que las entidades entreguen los paquetes de servicios priorizados a la población
FONDO PROMEDIO S/ 131 MILLONES
https://www.mef.gob.pe/es/?id=4304&option=com_content&language=es-ES&Itemid=101937&lang=es-ES&view=article

https://www.mef.gob.pe/es/?id=3810&option=com_content&language=es-ES&Itemid=101937&lang=es-
ES&view=article#convenio-etapa-1

Incentivo por mejora de eficiencia interna Incentivo por mejora de coberturas

• Entidades que resuelven cuellos de • Entidades que logran que más

botella internos y son más eficientes ciudadanos reciban los servicios

Al inicio el “INCENTIVO” es mayor por mejorar los procesos al interior de la Entidad,

pero luego se reduce, y el “INCENTIVO” por incrementar la cobertura de los servicios
aumenta
 INCENTIVOS A LOS GOBIERNOS REGIONALES
Los PP vinculados al FED son:

Articulado Nutricional

Salud Materno Neonatal

Logros de Aprendizaje de estudiantes de la EBS (Ciclo II)

Incremento en el acceso a los servicios públicos de EBR (Ciclo II)

Acceso de la población a la identidad

Cuna Más

Saneamiento Rural
VER PAGINA WEB MEF, METAS AÑO 2022
Normatividad P.I.
https://www.mef.gob.pe/index.php?option=com_moofaq&view=category&id=636&Itemid=101547&lang=es
Aprueban los Procedimientos para el cumplimiento de metas y la asignación de recursos del Programa
de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal del año 2022, y dictan otras medidas
https://www.mef.gob.pe/es/por-instrumento/decreto-supremo/27721-decreto-supremo-n-366-2021-
ef/file
Montos máximos de recursos
https://www.mef.gob.pe/contenidos/archivos-descarga/Anexo_RM071_2022EF50.pdf
3. ARTICULACION DE PRESUPUESTO
CON LAS METAS
ARTICULACIÓN
TERRITORIAL DE LOS PP
 PP CON ARTICULACIÓN TERRITORIAL

Un PP con articulación territorial es aquel en el que la ejecución de una o más actividades

de uno o más de sus productos están A CARGO DE ENTIDADES DE DISTINTOS NIVELES DE
GOBIERNO (nacional, regional y/o local). En el marco de la articulación territorial,
entidades de dos o más niveles de gobierno contribuyen a logro del resultado específico
del PP, SEGÚN SUS FUNCIONES Y COMPETENCIAS.

Ejemplo:

El Programa Presupuestal 0046 “Acceso y Uso de la Electrificación

Rural” está articulado territorialmente, debido a que, en la
provisión de sus productos, participan el Gobierno Nacional, el
Gobierno Regional y el Gobierno Local.
 EJEMPLO
Articulación Territorial del PP 0046 “Acceso y Uso de la Electrificación Rural”

RESPONSABLES RESULTADO
ACTIVIDAD PRODUCTO
EJECUCIÓN ESPECÍFICO En el marco de la articulación
territorial, el rol del Gobierno
3000082.Poblador local es muy importante ya que
500181.Capacitaciones a
rural capacitado en contribuye con el logro de los
GN - GR - GL los pobladores rurales en
uso eficiente de la
temas de uso eficiente resultados de los Programas
energía eléctrica
Presupuestales (PP) articulados
500180.Capacitaciones a 3000083.Poblador
rural capacitado en “Población rural, territorialmente.
las unidades productivas aislada y de
GN - GR - GL usos productivos
familiares en temas de frontera con
usos productivos de la energía
eléctrica cobertura de
servicio eléctrico”
5004375. Asistencia
técnica a unidades
GN - GR formuladoras y
evaluadoras para 3000626.Hogar
implementación de los con suministro
proyectos eléctrico en el
ámbito rural
5004464. Identificación y
priorización de localidades
GN - GR - GL de intervenciones con
proyectos
 LA ARTICULACIÓN TERRITORIAL DE LOS PP

De acuerdo a las capacidades y competencias de las entidades de los 3

niveles de gobierno, se armonizan políticas y esfuerzos para garantizar
la efectividad de la intervención del Estado hacia el logro de resultados
en beneficio de la población.
 LOS ACTORES DE LA ARTICULACIÓN

COORDINADOR TERRITORIAL: es el responsable en el nivel nacional de

la articulación territorial durante el diseño del PP y en las fases del
proceso presupuestario.

COORDINADOR REGIONAL: la responsabilidad de la implementación de

los PP en las regiones recae en un equipo liderado por el Gerente de
Planificación y Presupuesto.

COORDINADOR LOCAL: la responsabilidad de la implementación de los

PP en las municipalidades recae en un equipo liderado por el Jefe de la
Oficina de Planeamiento y Presupuesto.
 LOS ACTORES DE LA ARTICULACIÓN
A nivel de los Gobiernos Regionales (GR)

La coordinación de los productos vinculados a los PP en los que

participan dichas entidades, recaerá sobre un equipo liderado por el
Gerente de Planificación y Presupuesto o el que haga sus veces en el
pliego, al que se le denominará Coordinador Regional.

El equipo estará integrado por los funcionarios a cargo de los PP de la

Gerencia de Planificación y Presupuesto o la que haga sus veces en el
respectivo GR, por los responsables de las áreas técnicas relacionadas
con dichos PP, por dos (02) representantes de las unidades ejecutoras
vinculadas a la ejecución de los PP, y por el responsable de
administración y logística.
 LOS ACTORES DE LA ARTICULACIÓN
A nivel de los Gobiernos Locales (GL)

La coordinación de los productos vinculados a los PP en los que

participan dichas entidades, recaerá en el Jefe de la Oficina de
Planificación y Presupuesto o el que haga sus veces, al que se le
denominará Coordinador Local.
 LOS ACTORES DE LA ARTICULACIÓN
El Coordinador Regional y el Coordinador Local tendrán las siguientes funciones:

• Realizar el seguimiento y evaluación del cumplimiento de metas de producción física y

financieras del PP a su cargo, en el marco de la normatividad vigente.

• Coordinar con las unidades técnicas sectoriales de la entidad (GR o GL, según
corresponda), el cumplimiento de las metas de producción física y financiera de las
actividades vinculadas a los productos de los PP en su ámbito.

• Coordinar las acciones de adecuación y validación de las estructuras de costo de los

productos/actividades a su cargo en el ámbito de sus competencias, incluyendo los
requerimientos de adecuación de los insumos a las realidades regionales o locales,
según corresponda.

• Elaborar informes semestrales y anuales sobre los avances en los productos y

actividades.
 EL PLAN DE TRABAJO DE ARTICULACIÓN
TERRITORIAL
3 . Difusión del diseño 4. Propuesta de las
del PP a ser metas de los
2. Validación de modelos considerado en la indicadores de
1. Difusión de la lógica del operacionales y tipología
diseño del PP formulación del desempeño de
de proyectos presupuesto del año resultado y
2018 productos por el PP

8. Revisión de la . ejecución 7. Consolidación de la 6. Ajuste de metas

del ejercicio anterior y ajuste formulación del físicas y financieras 5. Definición de las
de las metas del ejercicio presupuesto del PP para el con marco metas físicas y
vigente con marco ejercicio 2018 en presupuestal financieras
presupuestal aprobado documentos ejecutivos aprobado

9. Revisión de avance
ejecución acumulada de
los PP en los meses de 10. Evaluación
marzo y setiembre e presupuestal
identificación de semestral y anual
acciones correctivas y del PP
responsables de su
implementación

44
 DIFUSIÓN Y VALIDACIÓN DEL PP

Los gobiernos sub nacionales

se apropian del diseño del PP,
Acción 1: Difusión del diseño identifican sus roles y
del PP conocen los productos ,
actividades y tipología de
proyectos del PP

Se toman mejores prácticas

Acción 2: Validación de subnacionales, se mejora el
modelos operacionales y diseño del PP, los operadores
tipología de proyectos comprenden mejor las
especificaciones técnicas

Acción 3: Difusión del diseño

Se conocen las
validado del PP (modelos
especificaciones técnicas de
operacionales de productos y
productos, actividades y
actividades, y tipologías de
tipologías de proyectos
proyectos definitivos)
 PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN DEL PP

Acción 4. Propuesta de las

metas de los indicadores de Determinar metas que orienten la programación
desempeño de resultado y física y financiera del presupuesto en los niveles
productos por el PP de gobierno que implementan el PP.

Acción 5. Definición de las Se realiza un análisis de la información recogida en

metas físicas y financieras la validación, se consolida y elabora un
de los productos y presupuesto del PP, así como las metas físicas
actividades del PP correspondientes para productos y actividades.

Acción 6. Ajuste de metas Generan documentos ejecutivos que permiten al

físicas y financieras con responsable del PP, y entidades publicas,
marco presupuestal sustentar la formulación del presupuesto según
aprobado metas y prioridades

Acción 7. Consolidación de Permite la programación de metas físicas y

la formulación del financieras, de manera consistente con los
presupuesto del PP para el instrumentos de gestión de cada pliego
ejercicio en documentos
 EJECUCIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PP

Acción 8. Revisión de la ejecución del ejercicio Programar las metas físicas y financieras, de manera
anterior y ajuste de las metas del ejercicio vigente consistente con los instrumentos de gestión de cada
con marco presupuestal pliego

Acción 9. Revisión de avance ejecución acumulada

de los PP en los meses de marzo y setiembre e Retroalimentar la ejecución presupuestal y realizar las
identificación de acciones correctivas y responsables acciones correctivas del caso
de su ejecución

Evaluación presupuestal física y financiera de los PP

Acción 10. Evaluación presupuestal semestral y
(consistencia de la información de los indicadores de
anual del PP
desempeño y producción física) del PP.
 CRONOGRAMA DE LAS ACCIONES DE
ARTICULACIÓN
Acción 1: Difusión Acción 8: Revisión de
de la lógica del metas del ejercicio
diseño de los PP: vigente: Acción 9:
Seguimiento
Acción 10: ejecución del PP:
Acción 3: Difusión Evaluación
de PP validados: presupuestal del
PP:

2017
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S5 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S5

Difusión Programación Formulación

Acción 7: Consolidación
Acción 5: Definición de las de la formulación del
metas físicas y financieras: Acción 6: Ajuste de metas
presupuesto del PP:
físicas y financieras con marco
presupuestal aprobado
Acción 4: Propuesta de las metas (Formulación):
de los indicadores de desempeño
de resultado y productos por el
PP:
 PP CON ARTICULACIÓN TERRITORIAL CON GL

CÓDI
Nº PROGRAMA PRESUPUESTAL ENTIDAD RECTORA RESULTADO ESPECÍFICO
GO
1 0001 Programa Articulado Nutricional Ministerio de Salud Disminuir la desnutrición crónica en los niños menores de cinco años.
2 0002 Salud Materno Neonatal Ministerio de Salud Reducir la morbi-mortalidad materno-neonatal.
Reducción de la tasa de incidencia de tuberculosis sensible y resistente en la
3 0016 TBC-VIH/SIDA Ministerio de Salud
comunidad, y baja morbimortalidad por ITS/VIH.
Disminución de la morbilidad y mortalidad por enfermedades metaxénicas y
4 0017 Enfermedades Metaxénicas y Zoonosis Ministerio de Salud
zoonóticas mediante intervenciones sanitarias, según escenario de riesgo.
Reducción de la morbilidad, mortalidad y discapacidad por enfermedades no
5 0018 Enfermedades No transmisibles Ministerio de Salud
transmisibles.
6 0024 Prevención y Control del Cáncer Ministerio de Salud Disminución de la morbimortalidad por cáncer en la población.
Reducción de la Mortalidad por emergencias y
7 0104 Ministerio de Salud Disminuir de la mortalidad por urgencias y emergencias médicas.
urgencias medicas

Prevención y Manejo de condiciones secundarias Baja proporción de personas con discapacidad que desarrollan condiciones
8 0129 Ministerio de Salud
de Salud en personas con discapacidad secundarias y/o incrementan su grado de discapacidad.

Conservación y Uso sostenible de ecosistemas

9 0144 Ministerio de Salud Conservación de las áreas con ecosistemas proveedores de servicios.
para la provisión de servicios eco sistémicos.
Reducción de delitos y faltas que afectan la
10 0030 Ministerio del Interior Reducir los delitos y faltas que afectan la seguridad ciudadana.
seguridad ciudadana
Disminución de la cantidad y peligrosidad de residuos sólidos no controlados
11 0036 Gestión integral de Residuos Sólidos Ministerio del Ambiente
dispuestos en el ambiente.
Servicio Nacional de Sanidad Productores pecuarios cuentan con disponibilidad de animales sanos en el
12 0039 Mejora de la Sanidad Animal
Agraria - SENASA mercado.

Servicio Nacional de Sanidad Productores cuentan con condiciones sanitarias adecuadas para la producción
13 0040 Mantenimiento y Mejora de la Sanidad Vegetal
Agraria - SENASA y comercialización de plantas y productos vegetales y con acceso a mercados.

Servicio Nacional de Sanidad Incrementar la disponibilidad de alimentos agropecuarios y piensos

14 0041 Mejora de la Inocuidad Agroalimentaria
Agraria - SENASA comercializados que cumplan con estándares sanitarios (inocuos).
Aprovechamiento de los Recursos Hídricos para Ministerio de Agricultura y
15 0042 Aprovechamiento de los recursos hídricos para uso agrario.
uso Agrario Riego
 PP CON ARTICULACIÓN TERRITORIAL CON GL
CÓDI
Nº PROGRAMA PRESUPUESTAL ENTIDAD RECTORA RESULTADO ESPECÍFICO
GO
Ministerio de Energía y Población rural, aislada y de frontera con cobertura de servicio eléctrico,
16 0046 Acceso y Uso de la Electrificación Rural
Minas llegará al 99% al 2021.
Comisión Nacional para el
Prevención y tratamiento del consumo de
17 0051 Desarrollo y Vida sin Drogas - Disminución del consumo de drogas en la población de 12 a 65 años.
drogas
DEVIDA
Suficiente suelo urbano dotado de servicios complementarios de
Ministerio de Vivienda,
18 0060 Generación del suelo urbano* infraestructura y equipamiento para vivienda social en ciudades
Construcción y Saneamiento
intermedias.
Reducción de vulnerabilidad y atención de Presidencia del Consejo de
19 0068 Población protegida ante la ocurrencia de peligros naturales.
emergencias por desastres Ministros
Comisión Nacional para el
Programa de desarrollo alternativo integral y Población de las zonas de influencia cocalera involucradas en el desarrollo
20 0072 Desarrollo y Vida sin Drogas -
sostenible – PIRDAIS alternativo integral y sostenible.
DEVIDA
Programa para la generación del empleo social Ministerio de Trabajo y Población con bajo nivel educativo y escasos recursos accede a empleo
21 0073
inclusivo -Trabaja Perú Promoción del Empleo temporal
Comisión Nacional para el
Gestión integrada y efectiva del control de Mejora de la coordinación y de las sinergias entre las entidades públicas
22 0074 Desarrollo y Vida sin Drogas -
oferta de drogas en el Perú encargadas del control de la oferta de drogas.
DEVIDA
Ministerio de la Mujer y Reducción de la violencia familiar (mujeres, niñas, niños, adolescentes,
23 0080 Lucha contra la violencia familiar
Poblaciones Vulnerables adultos mayores y otros miembros de la familia).
Ministerio de Vivienda, Población urbana con acceso a los servicios de saneamiento de calidad y
24 0082 Programa nacional de saneamiento urbano
Construcción y Saneamiento sostenibles.
Vivienda, Construcción y Suficiente acceso de la población rural a servicios de agua y saneamiento de
25 0083 Programa nacional de saneamiento rural
Saneamiento calidad y sostenibles.
Incremento de la competitividad del sector Ministerio de Comercio
26 0087 Incremento de la competitividad del sector artesanía.
artesanía Exterior y Turismo
Reducción de la Degradación de los Suelos Ministerio de Agricultura y
27 0089 Aprovechamiento sostenible del recurso suelo en el sector agrario.
Agrarios Riego
28 0096 Gestión de la calidad del aire Ministerio del Ambiente Niveles óptimos de calidad del aire en los distritos del país.
Incremento de la práctica de actividades físicas, Instituto Peruano del Incremento del nivel competitivo de los deportistas peruanos a nivel
29 0101
deportivas y recreativas en la población peruana Deporte - IPD internacional.
Población asentada en barrios urbanos de distritos con más de 2 mil
Ministerio de Vivienda,
30 0108 Mejoramiento integral de barrios habitantes cuentan con servicios de infraestructura de transitabilidad y
Construcción y Saneamiento
equipamiento adecuados.
 PP CON ARTICULACIÓN TERRITORIAL CON GL

CÓDI
Nº PROGRAMA PRESUPUESTAL ENTIDAD RECTORA RESULTADO ESPECÍFICO
GO

Ministerio de Vivienda,
31 0109 Nuestras ciudades Ciudades con gestión urbana más eficiente e instrumentada.
Construcción y Saneamiento

Atención oportuna de niñas, niños y Ministerio de la Mujer y Niñas, niños y adolescentes en situación de desprotección son protegidos
32 0117
adolescentes en presunto estado de abandono Poblaciones Vulnerables oportunamente.

Mejora de la articulación de productores al Ministerio de Agricultura y

33 0121 Mejora del acceso de los pequeños productores agropecuarios al mercado.
Mercado Riego

Mejora de la Competitividad de los Destinos Ministerio de Comercio

34 0127 Mejora de la competitividad de los destinos turísticos del Perú.
Turísticos Exterior y Turismo

Competitividad y Aprovechamiento Sostenible Servicio Nacional de Flora y Manejo sostenible y competitivo de los recursos forestales y de fauna
35 0130
de los Recursos Forestales y de Fauna Silvestre Fauna Silvestre - SERFOR silvestre.

Puesta en valor y uso social del patrimonio

36 0132 Ministerio de Cultura Incrementar la puesta en valor del patrimonio cultural para uso social.
cultural

Prevención y recuperación ambiental de sitios

Reducción de áreas contaminadas, degradadas o en riesgo ambiental
37 0136 contaminados y áreas degradadas por minería Ministerio del Ambiente
generada por la minería ilegal e informal.
ilegal

Reducción del costo, tiempo e inseguridad vial Ministerio de Transportes y Contribuir a la reducción del costo, tiempo e inseguridad vial en el
38 0138
en el sistema de transporte Comunicaciones desplazamiento de personas y mercancías en el sistema de transporte.

Disminución de la incidencia de los conflictos,

Disminución de la incidencia de los conflictos, protestas y movilizaciones
39 0139 protestas y movilizaciones sociales violentas que Ministerio del Interior
sociales violentas que alteran el orden público
alteran el orden público

Acceso de Personas Adultas Mayores a Servicios Ministerio de la Mujer y

40 0142 Personas adultas mayores (PAM) con acceso a servicios especializados.
Especializados Poblaciones Vulnerables

Conservación y uso sostenible de ecosistemas

41 0144 Ministerio del Ambiente Conservación de las áreas con ecosistemas proveedores de servicios.
para la provisión de servicios ecosistémicos
* Solo en Acciones Comunes para la Gestión del Programa
4. PROGRAMAS PRESUPUESTALES - PP
 ¿QUÉ ES EL PPR?
El Presupuesto por Resultados (PpR) es una estrategia de gestión pública
que vincula la asignación de recursos a productos y resultados medibles.

Logro de Resultados (Ejemplos)

✓ Disminución de la desnutrición crónica. Mejora del

Presupuesto ✓ Reducción de delitos y faltas que afectan bienestar de los
la seguridad ciudadana.
por ciudadanos y
✓ Mejora del acceso de los pequeños
Resultados productores agropecuarios a los
ciudadanas
(PpR) mercados.

Mejora de la calidad del

=
PpR gasto público
 ¿QUÉ COMPRENDE EL PPR?

❖ Presupuestar productos (bienes y servicios) que inciden en el logro de los

resultados.
❖ Determinar responsables en el logro de los resultados, en la implementación
de los instrumentos del PpR y en la rendición de cuentas del gasto público.
❖ Generar información sobre los productos (bienes y servicios), los resultados y
la gestión realizada para su logro.
❖ Evaluar si se está logrando los resultados a favor de la población.
❖ Usar la información para decidir en qué y cómo se va a gastar los recursos
públicos, así como para la rendición de cuentas.
❖ Introducir incentivos para promover que las entidades públicas se esfuercen
hacia el logro de resultados.
 Programas Presupuestales Articulados Territorialmente
PROGRAMA PRESUPUESTAL
0001 Programa Articulado Nutricional
0002 Salud Materno Neonatal
0024 Prevención y control del cáncer
0068 Reducción de vulnerabilidad y
atención de emergencias por desastres
0090 Logros de aprendizaje de
estudiantes de la educación básica
regular
0091 Incremento en el acceso de la
población de 3 a 16 años a los servicios
educativos públicos de la educación
básica regular
RESULTADO ESPECIFICO
Reducir la Desnutrición Crónica de Niños
Menores de 5 años
Disminuir la Mortalidad Materna y Neonatal
Disminución de la morbimortalidad por cáncer
en la población
Población expuesta y poco protegida ante la
ocurrencia de peligros naturales
Mejora significativa de los logros de
aprendizaje de los estudiantes de las
instituciones educativas de gestión pública
Incremento en el acceso de la población de 3 a
16 años a los servicios educativos públicos de
la educación básica regular
Categorías Presupuestarias
 ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA DE PP

PRODUCTOS PROYECTOS ACCIONES

COMUNES

Conjunto articulado de Sistema Nacional de Acciones de monitoreo,

bienes y/o servicios que Inversión Pública gestión del PP, etc. Son de
recibe la población Invierte.pe carácter exclusivo del PP
beneficiaria con el objetivo
de generar un cambio.