SEMINÁRIO - TALLER

“AUDITORIA INTERNA”
¿ QUE ES UNA AUDITORÍA? : FILOSOFÍA,
ESTRUCTURA Y PROBLEMAS

DOCENTE: JAMES RONALD CALLE ALVAREZ

 CONCEPTOS BÁSICOS
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VALIDACIÓN

CONSTATACIÓN DE QUE LOS ELEMENTOS DEL

PROGRAMA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD SON
EFETIVOS.

CONJUNTO DE PROCEDIMIENTOS CUYO OBJETIVO

ES ASEGURAR QUE TODOS LOS PROBLEMAS
SEAN CORRECTAMENTE IDENTIFICADOS POR EL
EQUIPO QUE EJERCE LA GESTIÓN Y QUE PUEDAN
SER CONTROLADOS DE MANERA EFICAZ POR EL
PROGRAMA PROPUESTO.
3
VERIFICACIÓN

ESTABLECER PROCEDIMIENTOS DE
COMPROBACIÓN PARA CONFIRMAR
QUE EL SISTEMA DE CALIDAD
FUNCIONA EFICAZMENTE, A TRAVÉS
DE UNA SUPERVISIÓN INTERNA DEL
SISTEMA, DE MANERA RUTINARIA
POR EL EQUIPO DE AUDITORÍA
 ¿QUE ES UNA AUDITORIA?

Proceso sistemático, independiente y

documentado para obtener evidencias de
la auditoría y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar el grado
de cumplimiento de los criterios de
auditoría.
 ¿QUE ES UNA
AUDITORIA?
 En la práctica, AUDITORÍA puede ser definida
como:

El procedimiento sistemático, independiente y

documentado que permite una validación,
verificación o reevaluación de un sistema de
calidad.
 OBJETIVOS PRINCIPALES
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 VERIFICAR SI EL PROGRAMA ESCRITO

FUE ELABORADO CON BASE EN LA NORMA
ISO 9001:2000
 VERIFICAR SI EL PROGRAMA ESCRITO
ESTÁ SIENDO APLICADO EN LA PRÁCTICA
 VERIFICAR SI LA APLICACIÓN PRÁCTICA
DEL PROGRAMA ESCRITO ESTÁ
ALCANZANDO LOS OBJETIVOS
ESTABLECIDOS
 LA AUDITORÍA NO DEBE
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SER
 Una forma de espionaje
 Una inquisición
 Una forma de ejercer presión
 Un control de resultados
 Una situación de
confrontación/incomodidad
 CLASIFICACIÓN DE LAS
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AUDITORÍAS
LAS AUDITORÍAS PUEDEN SER
CLASIFICADAS DE LA SIGUIENTE FORMA:
En cuanto al tipo:
Auditoría de Adecuación
Auditoría de Conformidad

En cuanto a la empresa, Servicio

Oficial:
Interna
Externa
EL CICLO DE VIDA DE LA
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AUDITORÍA

PLANEAMIENTO

EJECUCIÓN

INFORME
 ASPECTOS COMPORTAMENTALES
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PERFIL DEL AUDITOR
 CAPACITACIÓN
TÉCNICA
 EQUILÍBRIO PSICOLÓGICO PARA ENFRENTAR
DIFICULTADES

 SER RECONOCIDO Y RESPETADO POR SU

CONOCIMIENTO

 FLEXIBILIDAD Y HABILIDAD EN EL TRATO

CON PERSONAS
11 PERFIL DEL AUDITOR

 ENTRENAMIENTO Y CAPACIDAD PARA

CONDUCIR UNA REUNIÓN (AUTO-LIDERAZGO)

 HABILIDAD EN LA COMUNICACIÓN ORAL Y

ESCRITA

 ORGANIZACIÓN Y PUNTALIDAD

 HUMILDAD.
 LOS DIEZ MANDAMIENTOS DE LA
12 COMUNICACIÓN EFECTIVA

1. JUICIO/EVALUACIÓN
No evalúe sin conocer perfectamente los HECHOS

2. INTERFERENCIA NO CRÍTICA
No agregue conclusiones, pensamientos, ideas,
además de aquellas informadas DURANTE LA
AUDITORÍA

3. INTERFERENCIA EN LAS IDEAS

No atribuya sus propios PENSAMIENTOS o
IDEAS a su interlocutor
 LOS DIEZ MANDAMIENTOS DE LA
13 COMUNICACIÓN EFECTIVA

4. ATENCIÓN
NO DISTRAIGA el pensamiento, ni pierda la
atención en relación a lo que está siendo
dicho o mostrado

5. ACTITUD
Esté siempre ABIERTO Y RECEPTIVO a los otros.

6. DESEO DE ESCUCHAR
ESCUCHE lo que fue dicho e intente estimular el
discurso de su interlocutor.
 LOS DIEZ MANDAMIENTOS DE LA
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COMUNICACIÓN EFECTIVA

7. INTERPRETAR CORRECTAMENTE
No interprete palabras o frases de modo
diferente del PROFERIDO por el
interlocutor.

8. DIGA SOLAMENTE LO NECESARIO

NO SE ENTUSIASME con el sonido de su
propia voz o la demostración de su
conocimiento.
 LOS DIEZ MANDAMIENTOS DE LA
15 COMUNICACIÓN EFECTIVA

9. HUMILDAD
Recuerde que SIEMPRE HAY ALGO QUE
APRENDER CON LOS OTROS. No se
considere tan bueno que no pueda aprender
algo con los otros.

10. CORAGE
No tenga miedo de CAMBIAR.
16 EL AUDITOR
NO DEBE DEBE
AUDITAR SIN COMUNICAR COMUNICAR
AUDITAR SIN PLANEAMIENTO Y
DOCUMENTACIÓN PLANIFICAR Y DOCUMENTAR
ADEQCUADA
SOLAMENTE VERIFICAR FALLAS PROCURAR VERIFICAR HECHOS
(ASPECTOS NEGATIVOS) (ASPECTOS NEGATIVOS Y POSITIVOS)

CONCENTRAR LA CONCENTRAR LA EVALUACIÓN EN

EVALUACIÓN EN ASPECTOS DE PUNTOS CRÍTICOS, CON ENFASIS
POCA IMPORTANCIA EN EL SISTEMA.

CENTRALIZAR LAS ACCIONES SUPERVISIONAR LAS ACCIONES

 PREPARACIÓN DE LA
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AUDITORÍA

Conocer puntos relevantes de auditorías

anteriores (internas y externas) y
documentación relevante

Establecimiento de métodos y técnicas de

trabajo

Preparación de los documentos de trabajo

El auditor-líder representará oficialmente

al equipo auditor junto al auditado
PROBLEMAS DE COMPORTAMIENTO
18 EN LAS AUDITORIAS

ANSIEDAD
PROBLEMAS DE COMPORTAMIENTO
19 EN LAS AUDITORÍAS

PROBLEMAS FORMA DE SOLUCIONES

DETECTAR
AUDITADOS SE EVITAR LA PRESENCIA
DESCONTROLAN Y CON DE MUCHAS PERSONAS
ANSIEDAD
MIEDO, NO PRESENTAN DURANTE LAS
INFORMACIONES ENTREVISTAS, PARA NO
CONFIABLES INTIMIDAR
PROBLEMAS DE COMPORTAMIENTO
20 EN LAS AUDITORÍAS

BÚSQUEDA DE
RESPONSABLES
PROBLEMAS DE COMPORTAMIENTO
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EN LAS AUDITORÍAS

FORMA DE
PROBLEMAS SOLUCIONES
DETECTAR
AUDITADO BUSCA NO BUSCAR
BÚSQUEDA DE RESPONSABLES PARA RESPONSABLES,
RESPONSABLES LAS FALLAS QUE ESTÁN SEÑALANDO
BAJO SU CLARAMENTE LOS
RESPONSABILIDAD DEFECTOS
“PASO A PASO” DE LA AUDITORÍA”
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ETAPAS DE LA AUDITORÍA DE
CONFORMIDAD

1. Reunión de Apertura
2. Verificación de la Confirmación del
Diagrama de Flujo
3. Auditoría de los Pre-requisitos
4. Auditoría de los Puntos Críticos de
Control - PCC’s
5.Auditoría de los Procedimientos de
Registro
6. Preparación del Informe de Auditoría
7.Reunión de Cierre
CONCLUSIONES

 Ofrece evidencia documentada, de las

acciones ejecutadas para garantizar la
gestión de la calidad.
 Ofrece um examen independiente y
objetivo de la adecuación y efectividade
del sistema.
 Genera confianza en el sistema.
CONCLUSIONES
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 Identifica hechos negativos y

positivos.
 Refuerza la credibilidad de la gestión
de la calidad.
 Obtiene fundamentos para eliminar
sistemas de control obsoletos.
 CONCLUSIONES
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 Torna posible una verificación

sistemática comparable (Medición de
“performance”).
 Reduze el riesgo de opiniones
personales
CONCLUSIONES
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 Los resultados pueden servir como parte de un mecanismo de

certificación
 Facilita acuerdos de equivalencia y el reconocimiento de la
eficacia de la evaluación
 CONFIRMA SI LOS PRODUCTOS Y/O SERVICIOS
ESTÁN BAJO CONTROL