•• AUDITORIA

AUDITORIA INTERNA
INTERNA

INTRODUCCIÓN A LAS AUDITORÍAS

NTC ISO 19011 DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE
SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD Y AMBIENTALES

La norma ISO 19011, ha sido preparada conjuntamente por el Comité

Técnico ISO/TC 176, Gestión y Aseguramiento de la Calidad, el Subcomité 3,
Tecnologías de Apoyo y el Comité Técnico ISO/TC 207, Gestión ambiental, el
Subcomité 2, Auditoría Ambiental e Investigaciones Ambientales
Relacionadas.
•• AUDITORIA
AUDITORIA INTERNA
INTERNA

NTC ISO 19011 DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE

SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA CALIDAD Y AMBIENTALES

1. Objeto y campo de aplicación

2. Referencias normativas
3. Términos y definiciones
4. Principios de auditoría
5. Gestión de un programa de auditoría
6. Actividades de la Auditoría
7. Competencia y evaluación de los auditores
 DEFINICIONES DE LA NORMA NTC-ISO 19011

AUDITORIA DE CALIDAD
Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de
la auditoría y evaluarías de manera objetiva con el fin de determinar la
extensión en que se cumplen los criterios de auditoría

AUDITOR DE CALIDAD
Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría .

CRITERIOS DE LA AUDITORIA
Conjunto de políticas, procedimientos 0 requisitos utilizados como referencia.

EVIDENCIA DE LA AUDITORIA
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son
pertinentes para los criterios de auditoria y que son verificables.

HALLAZGOS DE LA AUDITORIA
Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recogida frente a los
criterios de la auditoría
 DEFINICIONES DE LA NORMA NTC-ISO 19011

PRINCIPIOS DE AUDITORIA

Independencia: imparcialidad de la
Conducta ética: confianza,
auditoria y la objetividad de las
integridad, confidencialidad y
discreción. conclusiones de la auditoria.

Presentación ecuánime: obligación Enfoque basado en evidencia:

de informar con veracidad y método racional para alcanzar
exactitud. conclusiones de la auditoria fiables
Debido cuidado profesional: la y reproducibles en un proceso de
aplicación de la diligecnia y juicio al
auditoría.
auditar.
 CLASES DE AUDITORIA

PRIMERA PARTE: Auditoria interna.

PRIMERA PARTE: AUDITOEXTERNA: Auditorías a contratistas o

proveedores realizadas por o en nombre de la organización que
realiza una compra. 

AUDITORIA DE TERCERA PARTE: Auditorías a organizaciones

realizadas por un organismo de certificación independiente

SUFICIENCIA
¿QUE SE VALIDA EN UNA AUDITORIA?

CUMPLIMIENTO
PRODUCTO/ PROCESO/PROYECTO
 ETAPAS DE AUDITORIA

1. PLANEACION

2. PREPARACION 5. SEGUIMIENTO

3. EJECUCION 4. INFORME
 ETAPAS DE AUDITORIA
1. PLANEACIÓN
¿CÓMO PLANEAR AUDITORÍAS INTERNAS?
CONSIDERE LO SIGUIENTE

1. Importancia de la actividad.
2. Estado de la actividad.
3. Resultado de auditorias previas.
4. Disponibilidad de los auditados.
 ETAPAS DE AUDITORIA

 Numerales de la norma aplicable y documentos

 Hacer una lista de las personas que desea
PLAN DE AUDITORÍA

entrevistar durante la auditoria.

 Observar todos los problemas detectados en la
auditoria previa de la misma area, procedimiento
o proceso.
 Observar los numeros de parrafos de los
procedimientos aplicables en la lista de
verificación para que no tenga que referirse
continuamente al procedimiento.
 Leer la documentaciön de referencia.
 Lugar de ejecución de la auditoria.
 Tiempo para cada actividad
 TALLER: PLAN DE AUDITORIA.

OBJETIVO: •Hacer el plan de auditoria interna con los requisitos suministrados a

cada grupo
TEIMPO: DESARROLLO DEL TALLER EN GRUPOS:30 MINUTOS
RETRALIMENTACIÒN: 10 MINUTOS.
MATERIAL: En el material del taller No 3, tiene el registro del plan de auditorias. Se
debe hacer el plan de auditoria por grupo con los criterios de auditoria
que se le entrega a cada grupo.
 ETAPAS DE AUDITORIA

2. PREPARACION DE LA AUDITORÍA
Documentos de trabajo
Son todos los documentos requeridos para facilitar
las investigaciones del auditor y para documentar y
presentar los resultados, estos documentos pueden ser:

•Procedimientos de auditoría
•Listas de verificación
•Reportes de No Conformidad
•Actas de Reunión
•Informes de auditoría
 ETAPAS DE AUDITORIA
PREPARACION DE LA AUDITORÍA
El auditor debe prepararse para:

Seguir los procesos de un extremo hasta el otro, verificando la

efectividad del control.
No limitarse a determinar la conformidad de las actividades.

Evaluar si los procesos son capaces y producen los resultados

deseados.

El auditor debe evaluar los procesos y el ciclo de gestión de mejora

continua:
Programas de mejora se cumplen? recursos? adecuados?
Mediciones permiten evaluar si se alcanzan las mejoras?
Si no se alcanzan los objetivos se toman acciones correctivas ?
Mecanismos de mejora son sistemáticos ?
 ETAPAS DE AUDITORIA

 HERRAMIENTA PARA
RELACIONAR LOS
RESULTADOS Y AYUDAR A
LISTAS HACER UNA SÍNTESIS
 CONTENIDO DEPENDE DE
DE LA SITUACIÓN A
VERIFICACIÓN EXAMINAR
 AYUDA A PREPARAR LA
ENTREVISTA
 PERMITE ESTRUCTURAR
LA AUDITORÍA
 ETAPAS DE AUDITORIA

PREPARACION DE LA AUDITORÍA

PROPOSITOS DE LA LISTA DE VERIFICACIÓN:

 Ayudar a la memoria
 Asegurar que se cubren los aspectos y puntos de
control
 Asegurar que la interacción entre procesos sea
cubierta
 Asegurar profundidad y continuidad de la auditoría
 Ayudar al manejo del tiempo
 Organizar la toma de notas
 Es parte del reporte de auditoría
 TALLER 4: LISTAS DE CHEQUEO, AUDITORIA
INTERNA DE CALIDAD.

OBJETIVO: Llevar a cabo la preparación de los documentos de trabajo para la

auditoria interna del SGC.
TEIMPO: DESARROLLO DEL TALLER EN GRUPOS: 60 MINUTOS
RETRALIMENTACIÒN: 20 MINUTOS.
MATERIAL: En el material del taller, tiene el registro de la lista de chequeo de
auditoria interna de GRANADA Se debe hacer la lista de chequeo por
grupo con los criterios de auditoria que se le entrega a cada grupo.
 ETAPAS DE AUDITORIA

3. Ejecución de auditoria
Reuniones, Comunicaciones y Visitas a Instalaciones

• Las reuniones de Apertura y Cierre son

comunicaciones formales.

• Las reuniones de retroalimentación

informan sobre el avance, hallazgos y
progreso de la auditoría.

• Las reuniones de enlace del equipo

ayudan a coordinar y enfocar el equipo
auditor.
 ETAPAS DE AUDITORIA

¿Cómo encuentra evidencia un auditor?

• Revisando documentos Información y su medio de soporte

(Físico, digital, voz).

• Mirando los registros (solo con 1 registro se concluye el

hallazgo)

• Entrevistando personas a todos los niveles-

• Observando las prácticas y el entorno físico.

 ETAPAS DE AUDITORIA

CONDUCCION DE AUDITORIA
• Reunirse primero con el representante del área.

• Hablar siempre con los que realiza la tarea.

• Explicar el propósito de la visita.

• Ser calmado, cortes y transmitir confianza

• Nunca hablar con altivez ni actuar con suficiencia.

• Hablar en forma clara y cuidadosa.

 ETAPAS DE AUDITORIA
ENFOQUE DE LA AUDITORIA
Haga sentir cómodo al
auditado
Sea amigable.
Explique el propósito de la
auditoria.
Evite preguntas cuya respuesta
sea SI o NO.
• ¿QUÉ SE SUPONE QUE DEBE
SUCEDER?
• ¿Y QUÉ SUCEDE?
• ¿POR QUÉ SUCEDE?
• ¿CUÁNDO SUCEDE?
• ¿CÓMO SUCEDE?
• ¿DÓNDE SUCEDE?
• ¿QUIÉN LO HACE?
 ETAPAS DE AUDITORIA

EJECUCIÓN DE AUDITORÍA
LA ENTREVISTA

DATOS DE DATOS DE
ENTRADA PROCESO SALIDA

OBJETIVOS ETAPAS HALLAZGOS

Preguntar Resultados
Información Efectividad
Escuchar
Eficacia
Reformular
- objetivos
Tomar Notas Requisitos
Agradecer Riesgos y consecuencias
 ETAPAS DE AUDITORIA

TRABAJO DEL AUDITOR

 AUDITA PROCESOS, NO PERSONAS

 ESCUCHA, COMPRENDE, NO JUZGA
 INSPIRA CONFIANZA Y CALMA
 NO POLEMIZA Y NO ES AGRESIVO
 ADAPTA SU LENGUAJE
 VERIFICA EFICIENCIA Y EFICACIA
 ETAPAS DE AUDITORIA

MANEJO DEL TIEMPO

• El tiempo es limitado

• Ajústese al plan

• No permita que su auditoría se extienda demasiado

• Concéntrese en lo importante

• Decida el tamaño de la muestra y sígala.

 ETAPAS DE AUDITORIA
CONTROL DE AUDITORIA
NO DEBE: DEBE:
•Dejar que lo desvíen del Estar preparado,
tema, Ser puntual
•Dejarse influenciar o Insistir para que las personas a las
engañar, que se les esta preguntando,
•Atascarse respondan por sí mismas.
Hablar lo menos posible,
•Permitir que el auditado
Evitar malentendidos,
marque el ritmo de la
auditoria, Mantener preguntas claras y
concisas,
•Hacer suposiciones o
Ser cortes y mantener la calma,
presunciones.
Felicitar.
•Jamás hacer suposiciones o
presunciones.
 HALLAZGOS DE AUDITORIA

UBICACIÓN
+ EVIDENCIA
+ REFERENCIA

Dónde se Cómo lo puedo Con qué requisito

encuentra el demostrar incumple
hallazgo
 OBSERVACIONES

• Buenas practicas que pueden beneficiar otras áreas de

la organización;

• Áreas de interés que no son todavía lo suficientemente

serias para justificarlas como Reporte de No-CFM.

• Deficiencias por las cuales el auditor esta preparado

para brindar a la organización el beneficio de la duda y
para auditorias internas, sugerencias para acción.
Agenda de la Reunión de Cierre

•Agradezca al auditado y presente de nuevo al

equipo
•Resuma la razón, alcance y criterio
•Repasar el plan de la auditoria y los métodos
•Informar sobre lo observado, positivo y
negativo
•Declaración sobre muestreo
•Resumen global
•Preguntas y respuestas
•Plazos para el cierre de No-CFM
•Método de Seguimiento
 SEGUIMIENTO

VERIFIQUE LA IMPLEMENTACIÓN DE ACCIONES CORRECTIVAS

DESPUÉS DE LA FECHA ESTABLECIDA

SI
NO
ESTABLEZCA UNA
NUEVA FECHA

VERIFIQUE DE
SI CIERRE LOS REPORTES
NUEVO DE NO CONFORMIDAD

NO

ESCALE