T É CNI C A P R E S U P U ES TA L

. EV ER T ERRONE S U RBINA
MG. CPC
 ¿Qué es la planeación estratégica?
Es una herramienta fundamental para la toma de decisiones al
interior de cualquier organización.

la planificación estratégica es un proceso de formulación y

establecimiento de objetivos y, especialmente, de los planes de
acción que conducirán a lograr los objetivos.
 Etapas de la planeación estratégica

1. Crear la estrategia 
A partir de la misión, la visión  y los valores que orientan y rigen su organización
debe definir cuáles son los puntos claves a abordar en la estrategia, los principales
retos tanto al interior como en el contexto de la organización así como los nichos
de mercado en los que se quiere competir y los diferenciales de la organización.
2. Planear la estrategia
En esta etapa deben definirse objetivos estratégicos, indicadores de gestión, 
iniciativas estratégicas y presupuesto.

3. Alineación estratégica
Para que la ejecución de la estrategia sea exitosa es crucial que cada persona
entienda como sus labores cotidianas contribuyen al cumplimiento de los
objetivos, afectan los indicadores y, así mismo, qué iniciativas estratégicas
dependen de ellos
4. Planear la operación
En esta etapa deben plantearse las mejoras de procesos críticas para el éxito de
la estrategia, así como establecer los vínculos entre la planeación  y los planes y
presupuestos operativos, con una proyección detallada de las ventas, un plan
de capacidad de recursos, y una idea presupuestal de gastos operativos y de
capital.
5. Controlar y aprender de la operación
Examinar en detalle el desempeño de cada uno de los departamentos y las
funciones que deben poner en marcha para resolver problemas nuevos o
inconvenientes existentes.

6. Probar y adaptar la estrategia.

Lo que no se mide no es sensible de mejorar, es cierto. Pero, si las mediciones
no se analizan tampoco resultan ser de mucha utilidad. Hacer un seguimiento
y una evaluación de la ejecución es crucial para llegar, eventualmente, a una
planeación estratégica que realmente le permita cumplir sus objetivos.
 ¿Qué se entiende por planeación?
PROPOSITO DE LA
RECURSOS
ORGANIZACIÓN

A U D IT O R IA S
Diagnostico Externo Diagnostico Interno

OBJETIVOS

FORMULACIÓN
DE ESTRATEGIAS

POLITICAS

DETERMINACIÓN
Y EVALUACIÓN
DE PROGRAMAS,
A MEDIANO Y
CORTO PLAZO.

PRESUPUESTOS Y
PLANES
OPERATIVOS

REVISIÓN Y
EVALUACIÓN DE
PRESUPUESTOS
 CONCLUSIÓN
• La planeación y el control financiero como parte de la planeación
estratégica, se materializa por medio de un presupuesto.
• El presupuesto es el plan financiero diseñado para orientar al empresario
hacia la consecución o logro de sus metas.
• La planeación nos indica el camino a seguir para lograr los objetivos
trazados por una empresa.
La Gerencia para lograr estos objetivos debe aplicar estrategias, metas desde
los costos, presupuesto, contabilidad, los EE.FF, políticas y organizar
técnicamente los recursos, coordinar las diferentes actividades y controlar su
comportamiento.

A pesar de la incertidumbre hacia el futuro la Empresa debe anticipar,

estableciendo planes y diseñando programas, políticas, para poder cumplirlas,
sean estas a corto, mediano y largo plazo.
 MARCO TEORICO PRESUPUESTAL
RESEÑA HISTORICA.

Como una herramienta de planificación y control, y como su

aplicación práctica, el presupuesto tuvo su origen en el SECTOR
GUBERNAMENTAL, a fines del siglo XVII época en la cual se
presento al parlamento BRITANICO, los planes de gasto
(Presupuesto) que se efectuaran durante el año en el REINO,
dándose pautas sobre su posible ejecución y control.
Técnicamente la palabra deriva del Frances BOUGETT, luego se
perfecciono en el sistema INGLES Budget y que en nuestro idioma
es presupuesto.

• En 1820 Francia adopta el sistema Presupuestario en el sector

Gubernamental.
• En 1821 EE.UU (Como medida de control del gasto publico)
• En los años 1912 y 1925 después de la primera guerra mundial el
sector privado se dio cuenta que podía utilizar.
• En 1930 en GINEBRA, se celebra el primer simposio
internacional de control presupuestal, definiéndose los principios
básicos del presupuesto
• En 1948 el departamento de Marina de EE.UU presenta un
presupuesto por programas y actividades.
• En 1961 el departamento de Defensa EE.UU
• En 1965 EE.UU crea del Departamento de Presupuesto
(Introduce herramientas de Planeación y Control)
• Cave indicar que en las ultimas décadas han surgido muchos
métodos para eliminar la improvisación de los desembolsos
innecesarios.
Manuel del Río (Lima, 1791 ó 1792 - ib. 27 de mayo de 1853) fue un 
impresor, economista y político peruano. Como impresor, contribuyó a
difundir documentos e ideas fundamentales a favor de la 
independencia del Perú y de la cimentación de la República Peruana.
 EL PRE S U P U ES T O
Un presupuesto, en economía, hace referencia a la cantidad de dinero que se
necesita para hacer frente a cierto número de gastos necesarios para acometer
un proyecto. De tal manera, se puede definir como una cifra anticipada que
estima el coste que va a suponer la realización de dicho objetivo.
 Características del presupuesto
•Un presupuesto es, en esencia, una estimación del coste que supondrá llevar a cabo un
proyecto.
•En este sentido, el presupuesto tienen en cuenta todos los ingresos y gastos que se
prevén, y nos permite realizar un seguimiento.
•Entre sus funciones principales, se encuentran el control financiero, el control de
gastos, la planificación económica y financiera, así como la reducción de riesgos.
•Debe ser adaptable y flexible, pues el entorno puede cambiar.
•Los presupuestos son periódicos. Es decir, se elaboran para un periodo de tiempo
determinado.
•Podemos elaborar presupuestos para controlar nuestras finanzas domésticas, por
ejemplo. De la misma forma que los Estados elaboran presupuestos para controlar las
finanzas públicas.
•En resumen, es una herramienta que nos permite conocer qué coste conlleva un
determinado proyecto, a la vez que nos permite controlar, en todo momento, los ingresos
y gastos que este proyecto contempla para un ejercicio determinado.
 Importancia del presupuesto

La realización de presupuestos es importante para el correcto uso de

los recursos con los que cuenta la empresa, los cuales pueden ser
eficientemente asignados y empleados si se dispone de este tipo de
planificación previa. De esta manera resulta más fácil medir el riesgo
relacionado con este tipo de objetivos con la intención de disminuirlo
todo lo posible y conseguir mejores resultados.
PROCESO ADMINISTRATIVO
Es un esfuerzo administrativo, que hace la gerencia con la aplicación
de técnicas, procedimientos, motivación al personal y toma de
decisiones, con la finalidad de lograr objetivos, trazados por los
dueños de un ente económico.
ETAPAS DEL PROCESO ADMINISTRATIVO
PLANEACIÓN: Trata de Buscar y seleccionar una alternativa más
favorable para la empresa, a través de la implementación de políticas,
programas y procedimientos con la finalidad de lograr los objetivos.
ORGANIZACIÓN: Fijar las funciones determinando la
AUTORIDAD y la RESPONSABILIDAD de los recursos humanos y
asignando en forma productiva y eficiente recursos materiales de la
empresa.
CORDINACIÓN: Se materializa lo planeado y se mantiene el
equilibrio entre diferentes áreas y secciones que integran un ente
económico.
DIRECCION: Es encaminar las acciones del personal subordinado,
según los planes elaborados y aprobados.

CONTROL: Es la medición de los resultados obtenidos,

comprobando con los resultados programados, analizando las
variaciones e implementando acciones correctivas en el momento
oportuno.
LIMITACIONES DEL PRESUPUESTO
ESTIMACIONES: Por los datos estimados están sujetos a
variaciones, por lo cual la gerencia debe tomar la decisión pertinente.
CAMBIOS CONSTANTES: En tiempos actuales que la
globalización y competencia afectan a la empresa, esta debe elaborar
presupuestos flexibles, con la finalidad de adaptarlos en el momento
oportuno.
CONOCIMIENTO: Muchos trabajadores desconocen la
implementación de un presupuesto por lo que la gerencia debe
difundir la aplicación de estos, con la finalidad de que el personal de
la empresa, que los beneficiados sean ellos, porque la empresa
generaría rentabilidad.

NECESIDAD DE TIEMPO: La elaboración e implementación del

presupuesto toma tiempo y en muchos casos es muy costosa su
elaboración, pero vale la pena efectuar cierto sacrificio, ya que genera
rentabilidad.
CUANTO DEBO COMPRAR
VENTAS DIARIAS: 100
TIEMPO DE ESPERA: 3 DIAS
 RELACIÓN DEL PRESUPUESTO CON EL PROCESO ADMINISTRATIVO
El presupuesto tiene una relación directa con el proceso administrativo,
formando parte de la planeación y control, permitiendo asignar recursos a
la organización, coordinación, dirección y control para el logro de los
objetivos.

La elaboración e implementación de presupuestos es muy importante para

la gerencia porque permite conocer cual es su META y OBJETIVO a
alcanzar.
Si se requiere que cada nivel de la estructura de la empresa adquiera
compromisos, es necesario que todos participen y asuman
responsabilidades.
 PREPARACIÓN DEL PRESUPUESTO
Contar con un buen ejercicio en este punto, te da una ventaja respecto a la
inversión de esfuerzo que deberás hacer en el futuro. Puedes usarlo en
varios niveles:

ETAPAS.
1. PREINICIACIÓN O DIAGNOSTICO FINANCIERO: Acá se evalúan
los resultados obtenidos en vigencias anteriores, se analizan los calificadores
que se emplean para calificar la gestión gerencial, como: Las ventas, costos,
precios de acciones en el mercado, márgenes de utilidad, rentabilidad, etc.
Efectuándose la evaluación de los factores ambientales no controlados por la
dirección, y se estudia el comportamiento de la empresa.
2. Formulación: En base a los planes aprobados por cada nivel funcional, de
parte de la gerencia se considera las siguientes pautas:
• El campo de ventas estará en relación de los volúmenes a comercializar, los
precios, la calidad, promociones, medios de distribución, y política crediticia.
• En el campo productivo se programara las cantidades a fabricar, ensamblar,
etc. Según la estimación de ventas y políticas sobre inventarios.
• Según los programas de producción se consideran inventarios de: Materias
primas, insumos, y se calculan las compras en términos cualitativos y
monetarios.
• Requerimientos del personal, planteados por el área de RR.HH preparando
las nominas (Planillas) de personal para ser consideradas presupuestalmente.

3. EJECUCIÓN: Se relaciona con l apuesta en marcha de los planes a alcanzar

y de los objetivos trazados y buscando siempre el empleo eficiente de los
recursos materiales, financieros y humanos, para el cumplimiento de las metas, y
presentando informes de ejecución periódica.
4. CONTROL PRESUPUESTAL: Considera que el presupuesto es una especie
de termómetro, para medir la ejecución de todas las actividades de la empresa,
por que se considera un patrón de medida, por lo que mediante el control
cotidiano, se enfrenta con la realidad y se considera las siguientes actividades:
• Preparar informes de ejecución parcial, y acumulado para comparar numérica
y porcentualmente lo real con lo presupuestal.
• Analizar y aplicar las razones de desviación ocurrida.
• Implementar o modificar el presupuesto cuando sea necesario.

5. EVALUACIÓN: Al culminar el proceso presupuestario se prepara un informe

crítico de los resultados obtenidos, considerando no solo las variaciones si no el
comportamiento de todas y cada una de las funciones y actividades
empresariales, analizando las fallas de cada una de las etapas y reconociendo los
éxitos.
 GERENCIA
DIAGNOSTICO DIAGNOSTICO
INTERNO EXTERNO

Fortaleza - Debilidades Oportunidades - Amenazas

Respecto a: * Planificación Respecto a:

* Organización
Ventas * Coordinación Entorno
Produccion * Dirección Economia
Compras * Control Politico
RR.HH Juridico
Financiamiento Tributario
Inversiones Laboral
Innovaciones Cultural
Demografico
Tecnologico
Etc
 OPORTUNIDADES AMENZASA

DAFO

…
FORTALEZAS ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS FA

…
Potencialidades Riesgos

Aplicar fortale zas para

aprove char Aplicar fortale zas para
Oportunidade s Evitar ame nazas

DEBILIDADES ESTRATEGIAS DO ESTRATEGIAS DA

…

Desafios Limitaciones

Supe rar las de bilidade s

para aprove char las Re ducir las de bilidade s y
Oportunidade s cortar las ame nazas
TAREA- REALIZAR UN FODA
 TIPOS DE
P R E SU PU ES TOS
P RE SU P U ES TO M A ES TR O
Es una herramienta de análisis que se desarrolla junto con un
plan estratégico en el que constan todos aquellos elementos
económicos, materiales e inmateriales, involucrados en una
determinada actividad.
Como tal, el presupuesto maestro se encuentra conformado por los
presupuestos particulares a cada sector o departamento de la empresa:
•Presupuesto de ventas
•Presupuesto de compras
•Presupuesto de producción
•Presupuesto de tesorería
•Presupuesto de capital
Los presupuestos de ventas, compras y producción son
considerados presupuesto operativo: tienen que ver con el
planteamiento de objetivos de ingresos, ventas, operaciones generales y
particulares de la empresa; mientras que
los presupuestos de tesorería y capital son
considerados presupuesto financiero, ya que permiten establecer las
condiciones de flujo de caja y la inversión necesaria, previamente
determinada por las distintas áreas de la empresa.
PRESUPUESTO OPERATIVO
Un presupuesto operativo es un registro de cada uno de los ingresos y
gastos efectuados en un periodo de tiempo determinado, cuyo comportamiento
refleja el funcionamiento de una empresa. 

Se incluye dentro del cálculo del presupuesto maestro

ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO OPERATIVO
 COMPONENTES DEL PRESUPUESTO OPERATIVO

El presupuesto operativo se puede entender como una clasificación o división del

presupuesto maestro, que incluye un tipo de presupuestos enfocados a todos los
procesos que involucran una entrada de ingresos y una inversión del capital o, en
otras palabras, gastos. 

Presupuesto de Ventas, producción, existencias, compras, CIF, MO, MP

 PRESUPUESTO DE
Corto Plazo VENTAS Corto / Largo Plazo

PRESUPUESTO
PPTO DE
PRODUCCIÓ
N, VOLUMEN
Y COSTOS
PPTO DE CAJA
INGRESOS GASTOS
PPTO DE
GASTOS DE PPTO
VENTAS, DE
ADMINISTRA CAJA
CION, Y
FINANCIERO
 Como se elabora el presupuesto de producción: 

Se toma en cuenta 02 aspectos importantes: 

a. Datos técnicos.
b. Datos del Costo.
DATOS TÉCNICOS.

1. Producción teórica: La producción ideal de una empresa sin considerar

inconvenientes.
2. Tiempo improductivo: Comprende Falta de Material, problemas de logística,
paradas de maquina, falta de fluido eléctrico, es decir es el tiempo ocioso.
3. Producción Real: La diferencia entre la producción teórica y el tiempo
improductivo.
4. Jornada de Trabajo: El Numero de Horas que la empresa tiene programado
laborar por día, y los días laborables por año, es decir el total de días calendarios.
DATOS DE COSTOS

1. Costo Fijo Total: El monto de inversión que tiene cada departamento, y que
incluye el mantenimiento, luz agua, depreciación alquiler, seguros, etc.
2. Costo Volumen Unitario: Es la suma de todo lo que esta directamente
relacionado con la producción. Ejemplo MO, MPD, CIF
 El presupuesto de compras 
El presupuesto de compras es un tipo de presupuesto en el que se determina cuál va a
ser la cantidad de dinero asignada a la compra de las materias que una empresa
necesita para llevar a cabo su proceso de producción.

El presupuesto de Existencias.
Cuando hay una buena base administrativa de inventarios, exige que los almacenes
de la empresa se provisione mercaderías, materias primas, suministros y demás, en
cantidades optimas que permita satisfacer la necesidad del departamento de
producción y ventas, según sea el caso.
Se debe tener en cuenta la existencia de cantidades máximas, y mínimas,
dependiendo de los siguientes factores.

• Tener en cuenta los promedios periódicos de consumo.

• Numero de días transcurridos desde el momento en que se coloca el pedido a los
proveedores asta que se reciba en la empresa.
• La capacidad de almacenamiento de la empresa.
• El costo de colocar el pedido.
• El costo de manipular y almacenar los materias y mercaderías.
EJERCICIOS EXCEL

CADA PRESUPUESTO SE DARÁ UN MODELO EN EXCEL

 U P U E S T O D E GA ST O S D E
PRES
I NI S T R A C I ÓN Y V E N T A S
AD M
Los gastos de administración
son aquellos originados por la
estructura organizacional que
gestiona tu empresa, mientras
que los gastos de venta son los
que se originan exclusivamente
durante el proceso de venta
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Se determina lo relacionado con la administración de una empresa, dentro de los procesos de

fabricación, producción o ventas. Estos gastos están formados por los sueldos de los gerentes y la
contabilidad de servicio.

Los gastos administrativos no necesariamente son requeridos para el funcionamiento de una

empresa, pero se encargarán de aumentar la eficiencia de esta.
EJEMPLOS DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

• Los sueldos y salarios de empleados ejecutivos o del departamento de contabilidad.

• El alquiler y los suministros del local comercial.
• Los impuestos.
CARACTERÍSTICAS DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS

Se Suele considerar 02 tipos de gastos que se dan en la empresa

 Características según tipos de gastos
•Gastos variables: varían según el volumen de producción tales
como la adquisición de materias primas.
•Gastos fijos: Un ejemplo de este tipo de gastos es el alquiler
del local o sitio de trabajo.
CARACTERÍSTICAS GENERALES

•Serán gastos fijos y no dependerán del volumen de venta.

•Formarán parte de la cuenta de resultados de una empresa. Se enumeran
por debajo del gasto de los bienes vendidos, y se consideran como otro tipo
de gastos financieros.
•Podríamos eliminar estos datos sin que afecte a la venta del producto.
•La compañía debería medir la relación de las ventas con la administración
para calcular los gastos administrativos.
Fuente:
https://www.euroinnova.edu.es/blog/que-es-presupuesto-de-gastos-de-administracion#iquestqueacute-es-pr
esupuesto-de-gastos-de-administracioacuten
DIFERENCIA ENTRE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS

Existe una gran confusión con estos términos pero sabemos que los gastos financieros
son los que reflejan el costo de buscar financiación en terceros, que abarca los
intereses financieros y las comisiones que se pagan con un préstamo, sin embargo no
incluyen los gastos administrativos, debido a que estos son los que afectan
directamente a la administración general del negocio y no a sus actividades
operativas.
 ELABORACIÓN DE UN PRESUPUESTO
Cuando nos preguntamos qué es presupuesto de gastos de administración debemos tomar en cuenta que
la elaboración de un presupuesto financiero te ayudará a administrar tus finanzas y, a alcanzar tus
objetivos económicos. Los pasos son los siguientes:

•Verifica adónde va tu dinero.  

•Llevar un registro de todos sus gastos indirectos durante un mes.
•Anota cada centavo que gastes. Incluye todos tus gastos como compras menores, donde a fin de
mes sabrás dónde se está yendo tu dinero.
•Considerar tus ingresos.
•Calcula tus ingresos por mes, ya que normalmente las cuentas se pagan mensualmente.
•Utiliza el ingreso restante.
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
El presupuesto de gastos de venta es el cálculo de egresos generado por el
proceso de venta de un producto o servicio. Una manera práctica de crearlo,
es tomar en cuenta los tres momentos clave de la comercialización:

•Preventa
•Durante la venta
•Postventa
EMPRESA AGROINDUSTRIAL SAC
PRESUP U ES T O D E
IN G R E S O S
El presupuesto de ingresos se define como la expresión cifrada, conjunta y
sistemática de los derechos de cobro que una Entidad local prevea liquidar
durante el periodo de tiempo al que se refiera

De acuerdo con lo señalado, el presupuesto de ingresos se referirá a un

ámbito temporal concreto, que será el mismo al que se refiere el
presupuesto de gastos, es decir, el año natural.
CARACTERÍSTICAS DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

•Ingresos de ventas: Este suele ser el principal origen de los ingresos de los negocios de
carácter retail (por mayor o menor).
•Ingresos de servicios: En este caso la empresa en cuestión ofrece uno o varios servicios y con
estos consigue su fuente de ingresos más importante.
•Ingresos financieros: Estos ingresos son secundarios, pero dependiendo de la empresa juegan
un papel importante. Ejemplo de ello son las empresas que financian sus propios productos,
como pueden ser las grandes superficies o los propios concesionarios de automóviles.
•Otros ingresos: Consisten en aquellos ingresos que pueden darse derivados de un alquiler a
favor de la empresa, o una serie de rentas periódicas. Algunos ejemplos son los alquileres de
locales o la venta de puntual de maquinaria y otros activos de la empresa.
COMO SE DETERMINA EL PRESUPUESTO DE INGRESOS
EJEMPLO DE PRESUPUESTO DE INGRESOS

El presupuesto de ingresos se puede exponer según le interese

a la empresa, ya sea por sector o forma de negocio 
Ingresos / 1er 2º 3er 4º
Total
Periodos trimestre trimestre trimestre trimestre
Ventas 950.00 860.00 640.00 1,220.00 3,670.00
Servicios 16.00 29.00 32.00 13.00 90.00

Financiero 1.90 2.70 5.80 9.90 20.30

Otros 2,000.00 - - - 2,000.00

Total 2,967.90 891.70 677.80 1,242.90 5,780.30
En el cuadro presupuestario podemos ver que los ingresos
por ventas son la principal baza de la empresa, los servicios
son un extra y los servicios financieros son un mero
complemento. Sin embargo, el ingreso más importante se
dio en el primer trimestre, el cual al estar en el apartado
‘otros’, bien podría haber sido una venta de un solar, local o
nave industrial entre otros tipos de activos.
PRESUPUESTO DE COBROS
Se entiende por presupuesto de cobros (o previsión de cobros) como una
parte de un documento de mayor magnitud: el presupuesto de tesorería, el
cual permite saber el capital del que dispone (y se prevé que dispondrá) una
organización.

Estas se hacen con el fin de llevar las cuentas del flujo de caja
proyectado que maneja la empresa y así llevar a cabo el financiamiento
de sus otras actividades.
CONSIDERACIONES PARA ELABORAR UN PRESUPUESTO
DE COBROS

•Unificación de criterios: Es importante que todos utilicen los mismos

criterios a la hora de elaborar el apartado en el informe de cobros.

•Plazos de tiempo realistas: Es de suma importancia considerar la fecha en la

que realmente se va a poder disponer del dinero que está en estado
"pendiente" por cobrar, y así poder afrontar los gastos y pagos que tiene la
empresa.
Aspectos técnicos
A la hora de elaborar lo que es el presupuesto de cuentas por cobrar resulta
necesario tener en cuenta el reglamento y las políticas de cobros de las empresas a las
que se les hacen las ventas. Algunas empresas pagan al momento, mientras que otras
acuerdan pagos con retraso de 30, 60 o incluso 90 días.
 PARA QUÉ SIRVE EL PRESUPUESTO DE COBROS
El presupuesto de cobros sirve para hacer una estimación de la empresa
sobre los cobros que vamos a obtener.

Para que el presupuesto de cobros se ajuste a la realidad tendremos que

marcar los plazos cuándo cobraremos las deudas mercantiles. Si el método de
pago tiene una fecha de vencimiento clara como pueden ser los pagaré o letra
de cambio podremos establecer en nuestro presupuesto el ingreso de efectivo.
PRESUPUESTO DE EGRESOS

A diferencia de los ingresos, los egresos son

todo aquello que gastas en un periodo de
tiempo definido. Por ejemplo:
•Préstamos: hipotecario, de consumo o deudas con un particular u otro tipo de entidad
financiera diferente a los bancos.

•Servicios de entretenimiento y/o comunicación como suscripciones a servicios de

streaming, televisión por cable; telefonía e internet.
•Transporte: bien sea público o, en caso de tener vehículo propio, combustible, póliza
de seguros, peajes, etc.
•Servicios básicos como el agua, la luz, y el gas.
•Alimentación y cuidado personal.
•Servicios de salud.
•Educación.
•Arriendos.
PRESUPUESTO DE PAGOS
EJERCICIOS - EXAMEN
P RE S U P U E S TO
FIN A N C IE R O
 DE LA
R A L ES
G EN E
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STO S CIPA
G A A N T I
A L OS IÓ N
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 PLANEACION FINANCIERA
La planificación financiera es un proceso que consiste en la elaboración de
un plan general, metódicamente organizado y detallado, para alcanzar los
objetivos financieros determinados por una persona, así como los plazos ,
costos y recursos necesarios para lograrlos. El proceso de planificación
financiera se divide en 4 etapas:
• AL ELABORAR LA LISTA, DEFINIRÁS LOS “OBJETIVOS” QUE GUIARÁN TUS
ACCIONES EN LOS AÑOS SIGUIENTES. PARA FIJAR UN ORDEN, ESTABLECE QUÉ
COSAS RESULTAN MÁS NECESARIAS PARA TI. DE ESTA MANERA,
 ESTABLECIENDO EL ORDEN DE IMPORTANCIA, SEGÚN TUS GUSTOS Y
PREFERENCIAS,  SE ESTABLECE LA “PRIORIDAD” CON LA QUE DEBEN SER
ALCANZADOS.

Los objetivos deben ser realistas, es decir deben ser cosas que
puedas alcanzar de acuerdo a tu nivel de ingresos.
 En la lista que escribiste podrás identificar objetivos de:
•Corto plazo: de uno a dos años (por ejemplo: comprar un automóvil,
pagar un pos grado, ir de vacaciones).
•Mediano plazo: de dos a cinco años (por ejemplo: ahorrar lo
necesario para acceder a un crédito hipotecario).
•Largo plazo: de cinco años en adelante (por ejemplo: ahorrar para
obtener una buena renta durante la jubilación).
El presupuesto financiero es la cantidad de dinero calculado
para hacer frente a los gastos generales de la vida cotidiana, de
un viaje u otros. Es decir que es una estimación anticipada de
ingresos y gastos que habrán de producirse en un período
determinado.
Una estimación realista de los esfuerzos necesarios para lograr los
objetivos deseados es imprescindible a la hora de trazar nuestras metas
futuras.

Una incorrecta evaluación de los costos a incurrir probablemente determine

que:
•se establezcan objetivos inadecuados con relación al nivel de ingreso
previsto.
•el dinero a ahorrar sea insuficiente.
•se ahorre en exceso ocupando recursos que podríamos destinar a otros
fines.
•los objetivos de corto, mediano y largo plazo se confundan.
Por ejemplo, si uno de los objetivos es comprar un televisor LCD, lo
primero que debes identificar es el valor de dicho producto (precio) para
saber cuál será el costo a incurrir.

Una vez determinados los costos de tus objetivos deberás analizar

todos tus ingresos, gastos y capacidad de ahorro para verificar si
estás en condiciones de alcanzar el objetivo deseado.
 
Para que se cumpla en presupuesto hay que controlar periódicamente tu
presupuesto para corregir oportunamente cualquier desvío que
interfiera con el logro de tus objetivos.

Para ello, un buen “administrador financiero” debe llevar registros claros de tu

dinero. Guarda tus comprobantes de ingresos (recibos de nómina, facturas, etc.) y
gastos (ticket de supermercados, facturas de colegios o universidades, seguro médico
o póliza de seguro del automóvil) en carpetas, ordenados mes a mes.
Para llevar a cabo una medición y control, deben seguirse los siguientes
pasos:
¿POR QUÉ EL SISTEMA FINANCIERO ES TAN
IMPORTANTE EN UNA ECONOMÍA?
TRANSFERENCIA DE RECURSOS
CARACTERÍSTICAS DEL PRESUPUESTO FINANCIERO

La principal característica de un presupuesto financiero, y por la cual se

diferencia de otro tipo de presupuestos, es el análisis matemático,
exclusivamente, de los ingresos y gastos, o activos y pasivos, de una empresa
https://excelparatodos.com/presupuesto-financiero/#:~:text=La%20principal%20caracter%C3%ADstica%20de%20un,y%2
0pasivos%2C%20de%20una%20empresa
.
PRESUPUESTO DE TESORERIA

Es en el que se reflejan los pagos y los cobros que ha de realizar la empresa

durante un ejercicio económico. Es decir, te permite realizar una previsión de
Tesorería, a lo largo de los meses siguientes, en tu negocio.
¿CUÁLES SON LAS DOS POSIBILIDADES QUE PUEDEN
APARECER EN UN PRESUPUESTO DE TESORERÍA?