Estudio Técnico en La Evaluación y Factibilidad de Proyectos de Inversión

Estudio Técnico
Evaluación y Factibilidad de Proyectos de Inversión
Maestría en Administración de Proyectos en la Edificación

M.C. Raúl Alejandro Segovia Rodríguez
Grupo 001
Ing. Rodrigo Cruz Alvarez
Contenido
1. Alcances
2. Objetivos principales
3. Tamaño y Localización
4. Técnicas o Métodos
5. Ingeniería del Proyecto
6. Organización de la Empresa y del Recurso Humano
7. Proyecto de Inversión
8. Factores que determinan el tamaño del proyecto
9. Presupuesto y Especificaciones
09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 2

Introducción
El estudio técnico conforma la segunda etapa (considerando el estudio de
mercado) de los proyectos de inversión, en el que se contemplan los aspectos
técnicos operativos necesarios en el uso eficiente de los recursos disponibles para
la producción de un bien o servicio deseado y en el cual se analizan la
determinación del tamaño óptimo del lugar de producción, localización,
instalaciones y organización requeridos.
La importancia de este estudio se deriva de la posibilidad de llevar a cabo una
valorización económica de las variables técnicas del proyecto, que permitan una
apreciación exacta o aproximada de los recursos necesarios para el proyecto;
además de proporcionar información de utilidad al estudio económico-financiero.
Todo estudio técnico tiene como principal objetivo el demostrar la viabilidad técnica
del proyecto que justifique la alternativa técnica que mejor se adapte a los criterios
de optimización.

Caso ilustrativo
Son varios los factores que se deben conjugar para llevar a cabo la
fabricación de los productos en los proyectos de inversión. Entre ellos se
encuentran los precios de las materias primas y la tecnología utilizada en los
procesos de las empresas. A continuación se presentan dos ejemplos del
impacto de esos factores en el proceso productivo. Durante los años 2006-
2008 los altos costos de los insumos originaron el encarecimiento de las
cadenas productivas alrededor del mundo, en detrimento del aparato
productivo y de la apertura de nuevas empresas. En México, las mayores
presiones se observan todavía en el sector primario, pues en julio de 2008 el
crecimiento de los costos de producción ascendió a 10.77% anual,
impulsado principalmente por el aumento de los insumos agropecuarios.

Caso ilustrativo
El encarecimiento de los insumos que enfrenta la industria
manufacturera ha contribuido a erosionar el gasto de capital para
manufacturas, pues lejos de generar un incremento de las
inversiones, en los últimos 12 meses ha provocado el cierre de 304
empresas, según información del Instituto Mexicano del Seguro
Social (IMSS). El aumento de precio de las materias primas puede
convertirse en un factor que le reste competitividad a los productos
generados en la industria emergente, cuya principal ventaja
comparativa se observa precisamente en ofrecer bienes de
consumo a bajo costo.
30/01/2023 TÍTULO DE LA PRESENTACIÓN 5

Introducción
Frecuentemente, quien evalúa el proyecto no es la persona que más conoce de sus
aspectos técnicos. Por el contrario, quienes se consideran expertos en evaluación
son (somos), por lo general, ignorantes de una gran cantidad de aspectos vinculados
con la ingeniería y el funcionamiento de muchos proyectos. A este respecto, una
forma de reducir los errores u omisiones que podría generar este desconocimiento
técnico operativo del negocio se basa en la sistematización de toda la información,
encargada la mayoría de las veces a terceros, relacionada con el proceso de
prestación de un servicio o la fabricación de un producto para lograr la cuantificación
de todos los recursos involucrados en cada una de sus etapas. Igual que un
agrónomo detallará los componentes para el tratamiento de tierras que aumenten su
rendimiento, un médico deberá definir la combinación de equipos para atender una
determinada prestación en su área de especialidad o un ingeniero calculista, los
requerimientos para una construcción. Con ella podrá valorar los activos, cotizar el
valor de los insumos o definir el nivel de las remuneraciones.

Objetivos principales
En particular, los objetivos del estudio técnico son los siguientes:
• Determinar la localización más adecuada en base a factores que condicionen su mejor ubicación.
• Enunciar las características con que cuenta la zona de influencia donde se ubicará el proyecto.
• Definir el tamaño y capacidad del proyecto.
• Mostrar la distribución y diseño de las instalaciones.
• Especificar el presupuesto de inversión, dentro del cual queden comprendidos los recursos
materiales, humanos y financieros necesarios para su operación.
• Incluir un cronograma de inversión de las actividades que se contemplan en el proyecto hasta su
puesta en marcha.
• Enunciar la estructura legal aplicable al proyecto.
• Comprobar que existe la viabilidad técnica necesaria para la instalación del proyecto en estudio.

Las partes que forman un estudio
técnico:
Figura 1. Partes que conforman un estudio técnico.

Fuente: Bac, G. Evaluación de proyectos.

Tamaño y
Localización
Características y Elementos
Tamaño
La determinación y análisis de este punto resulta importante para la
posterior realización y evaluación del proyecto porque permitirá en
primer instancia llevar a cabo una aproximación de costos
involucrados en las inversiones necesarias para la realización y puesta
en marcha del proyecto, que conlleven a un grado óptimo de
aprovechamiento conforme a lo requerido por un tamaño y capacidad
determinados.
El tamaño puede expresarse en diferentes unidades de análisis, por
ejemplo, número de unidades de producción, número de hectáreas
cultivadas, volumen de producción, número de empleos generados,
monto de inversión requerida, número de usuarios atendidos, etc.
(Murcia, J. Díaz, F. Medellín, V. Ortega, J. Santana, L. González, M.
Oñate, G & Baca, C. 2009).
Tamaño
Para definir el tamaño de un proyecto es necesario tomar en
consideración el análisis del mercado (demanda-oferta) según su
situación actual y sus tendencias, así como la tecnología
disponible, para el tamaño, es importante definir la unidad de
análisis, ya sea en términos de producción por unidad de tiempo,
magnitud de la inversión, cobertura, de población por atender,
número de equipos disponibles, número de empleos generados.

Tamaño
El tamaño es la Capacidad de Producción que tiene el Proyecto
durante todo el periodo de funcionamiento. Se define como
Capacidad de Producción al volumen o número de unidades que se
pueden producir en un día, mes o año, dependiendo, del tipo de
Proyecto que se está formulando. Por Ejemplo:
• El tamaño de un Proyecto Industrial se mide por el número de
unidades producidas por año.
• En un Proyecto de Educación el tamaño será la cantidad de
alumnos admitidos en cada año escolar.
• En Proyectos Agrícolas la cantidad de productos obtenidos en cada
ciclo agrícola constituye el tamaño.

Ejemplo de Tamaño
Para el caso específico de un proyecto para la fabricación de refrescos,
significa señalar el volumen de producción de refrescos, en un período
de tiempo determinado. (Minuto, hora, día, mes, año), por lo que sería:
336 botellas/minuto, o 14 cajas/minuto, o 840 cajas/hora, o 6,720
cajas/día, o 168,000 cajas/mes, o 2, 016,000 cajas/año.
Hay que tener en cuenta la naturaleza del proyecto para definir el
tamaño; como el caso de un proyecto de transporte de pasajeros: sería la
capacidad para transportar mil pasajeros por día utilizando diez
vehículos; y la capacidad de un estadio deportivo sería: el número de
sillas disponibles para los espectadores.
Debemos buscar siempre un tamaño óptimo, es decir el que asegure la
más alta rentabilidad desde el punto de vista privado o la mayor
diferencia entre beneficios y costos sociales.
Factores de evaluación de tamaño
Entre los factores que se pueden considerar para realizar la evaluación, se encuentran
los siguientes:
1. Factores geográficos, relacionados con las condiciones naturales que rigen en
las distintas zonas del país, como el clima, los niveles de contaminación y
desechos, las comunicaciones (carreteras, vias férreas y rutas aéreas), etc.
2. Factores institucionales que se relacionan con los planes y las estrategias de
desarrollo y descentralización industrial.
3. Factores sociales, se relacionan con la adaptación del proyecto al ambiente y a la
comunidad. En especifico, se refieren al nivel general de los servicios sociales con
que cuenta la comunidad, como escuelas (y su nivel), hospitales, centros
recreativos, facilidades culturales y de capacitación de empleados y otros. El
método que se emplea consiste en seleccionar todos los sitios disponibles en un
país, región o localidad, e ir eliminando algunos de ellos, debido a la fijación previa
de estándares o condiciones mínimas para cada factor considerado.
Factores de evaluación de tamaño
Por ejemplo, si la disponibilidad de materia prima es el factor mas importante a
considerar, se deberán considerar todas las localidades que en un radio no mayor a 10
km tengan disponible la materia prima. Supongamos que se seleccionaron 12
localidades que tienen esta característica. Luego, la siguiente característica mas
importante que debe tener el sitio probable de localización de la planta es la
disponibilidad de mano de obra. El criterio fijado es que haya personal disponible para
ser empleado, en un radio no mayor a 1 km alrededor de la planta, y que todo ese
personal disponible tenga estudios mínimos de licenciatura. Con esto se podrán
eliminar cierto numero de localidades.
4. Factores económicos, que se refieren a los costos de los suministros e insumos
en esa localidad, como la mano de obra, las materias primas, el agua, la energía
eléctrica, los combustibles, la infraestructura disponible, los terrenos y la cercanía
de los mercados y las materias primas.

Los factores determinantes y condicionantes del
tamaño de un proyecto se detallan a continuación:
Figura 2. Murcia, J. Díaz, F. Medellín, V. Ortega, J. Santana, L.

González, M. Oñate, G & Baca, C. 2009. Proyectos formulación y
criterios de evaluación.

Localización
Este elemento consiste en identificar el lugar ideal para la implementación del
proyecto, se debe tomar en cuenta algunos elementos importantes que darán
soporte a la decisión del lugar específico de la planta.
La localización óptima de un proyecto es la que contribuye en mayor medida a
que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital y obtener el costo
unitario mínimo.
La localización adecuada de la Empresa que se crearía con la aprobación del
Proyecto puede determinar el éxito o fracaso de un negocio. Por ello, la decisión
de donde ubicar el Proyecto obedecerá no solo a criterios económicos, si no
también a criterios estratégicos, institucionales, e incluso, de preferencias
emocionales.

Localización
La selección de la localización del proyecto se define en dos ámbitos: el de la
macrolocalización donde se elige la región o zona mas atractiva para el
proyecto y el de la microlocalización, que determina el lugar específico donde
se instalará el proyecto. (Sapag, 2007).
Micro localización
Macro localización

Localización (Consideraciones)
• Cada proyecto considera de forma específica los condicionantes de la Macro Zona a la hora
de la selección y que influencia tendrán luego en la Micro Zona a seleccionar
• Los factores a tener en cuenta en la Macro localización, no necesariamente serán los mismos
que para la micro localización.
• Factores como los tributarios, clima y otros, que tienen influencia en la Macro Zona, no son
relevantes en general en la Micro Zona
• Una recolección de datos inapropiada y escasa en información, es la principal causa de
errores el la localización de una Planta.
• Lo que se manifiesta en el gerenciamiento deficiente y con mayores costos de los factores
que no fueron correctamente relevados. Esto afecta directamente a la rentabilidad del
Proyecto
• Los factores de localización, si bien son particulares de cada proyecto siguen un patrón
general que varía en función de este.

Elementos en la localización
Genéricamente se pueden dividir los factores para la localización en:
• Físicos
• Demográficos
• Económicos y Políticos
Estudios empíricos realizados en los últimos 50 años, fundamentalmente en USA por
consultoras especialistas, han determinado un número acotado de factores recurrentes en
todas las selecciones de locación de Plantas, llegando a 205 Factores
Estos Factores pueden ser clasificados en tres grandes grupos:
• Mercados
• Mano de Obra
• Comunidad

Factores de Localización

Factores físicos
1. Materias Primas
La materia prima es uno de los factores más determinantes, dado que esta tiene un
fuerte impacto sobre los costos de transporte.
Normalmente cuando la materia prima es procesada para obtener diferentes productos,
por ejemplo madera, la localización tiende a estar cerca de la fuente de obtención.
Cuando se trata de un montaje donde se utilizan diferentes materias primas e insumos,
por ejemplo la fabricación de un automóvil, la localización tiende hacia el mercado.
Materiales, Insumos y Repuestos

• Proximidad de los proveedores
• Disponibilidad de los proveedores
• Costo del Flete

Factores físicos
2. Servicios
• Políticas de los prestadores
• Costo
• Disponibilidad y confiabilidad de los servicios públicos. Electricidad, Gas, Agua Potable
y para Proceso, Comunicaciones, Red de Carreteras, Seguridad Pública, etc.
3. Clima
• Influencia en el Producto o Servicio
• Influencia en los Transportes
• Influencia en el Consumo. Esto implica la consideración de: Temperaturas, Lluvias,
Polución y Nevadas

Factores demográficos
1. Mercados
El comercio vía internet y la globalización han cambiado la forma en que realiza la
localización de proyectos o plantas.
Debido a la existencia de diferentes mercados y las opciones que se consideran como
posibles ubicaciones, se debe pensar, el proceso como una cadena de valor y, a su vez
determinar cuales serán los factores importantes para determinar la localización.
• Existencia de los mercados consumidores
• Anticipación al crecimiento de los mercados
• Características de los consumidores
• Localización de la competencia
• Cercanías a las industrias relacionadas
• Costos de transporte a los centros de consumo

Ejemplo de Incidencia de las materias primas en la localización:
Las principales materias primas que se utilizan para la fabricación de frijoles enlatados
son frijoles, manteca, chorizo, queso y verduras. Las materias primas secundarias que
conforman el producto son empaques de diversas latas y etiquetas principalmente. En
México existen diversos proveedores de estos productos, por lo que se dispone de una
amplia gama de opciones. También se utilizan otros materiales auxiliares que consumen
las diversas maquinarias que conforman el proceso productivo de enlatado de frijoles.
Como los Aceites, Lubricantes y Refacciones para las máquinas y equipos son utilizados
en el proceso de preparación y enlatado del frijol.
Asimismo, es muy amplia la gama de proveedores de los diversos materiales que se
requieren para la maquinaria utilizada en el proceso productivo. Por lo tanto, es necesario
elaborar una cartera de proveedores con los tiempos de entrega de los productos, forma
de pago, condiciones de entrega, etcétera.

Mano de Obra
• Disponibilidad y Capacidad de la mano de obra
• Costo de la Mano de Obra (Costos en frontera y resto
del país)
• Distribución demográfica de la potencial mano de obra
Comunidad
• Actitud social hacia el proyecto productivo o de
servicio
• Paradigmas culturales de la sociedad

Factores Económicos y Políticos
Rol del Transporte
Es un factor presente en todos los Productos y en una buena parte de los Servicios. Las
distancias entre la localización de la planta con la de los insumos y materias prima,
como con los mercados deben tener una consideración principal dado el fuerte impacto
que tienen en el costo operativo del proyecto.
Para esto se debe tener en cuenta:
• Costo del Transporte, considerando si es terrestre, marítimo o aéreo
• Vías de Accesos a la Planta y al Mercado
• Congestiones de transito no controlables: naturales, de tráfico y Políticas
Por ejemplo, es ilógico ubicar un centro y maternal para familias de escasos recursos a
12 cuadras de distancia del paradero más cercano al transporte colectivo.

Cadena de suministro desde el

proveedor hasta el consumidor

A tener en cuenta del transporte:
• Al estudiar el factor transporte es importante diferenciar si los costos de este
los asume el proyecto o el proveedor/cliente, ya que esto varía la política
comercial en la materia prima y el producto.
Condiciones Legales y Políticas

• Seguridad Jurídica
• Políticas Ambientales
• Políticas sobre urbanización y construcciones
• Agilidad en la obtención de permisos de operación y construcción de la planta
• Políticas de beneficios tributarios

Regulaciones legales que pueden restringir la posibilidad de instalar una empresa en una
zona de exclusividad residencial o los planos reguladores municipales que limitan la
construcción en altura.
Aspectos técnicos como las condiciones topográficas, la calidad del suelo, la
disponibilidad de agua de riego, las condiciones climáticas e, incluso, la resistencia
estructural de un edificio si se quiere instalar una maquinaria pesada en un piso alto.
Aspectos ambientales como restricciones a la evacuación de residuos o a la cantidad y
máxima de estacionamientos permitidos por las normas de impacto ambiental.
Costo y disponibilidad de terrenos o edificaciones adecuados a las características del y
proyecto.
“Un efecto importante de la localización se da sobre el costo de los insumos
necesarios para atender los requerimientos de la producción”

Técnicas o
Métodos
• Método Cualitativo por Puntos
• Método por Brown and Gibson
• Método Cuantitativo Voguel
Métodos para definir localización
Métodos por Factores Cuantificables:
Son técnicas donde se cuantifican los factores de manera de determinar su importancia
relativa para cada zona de localización. De cualitativo a lo cuantitativo
Si bien, ya hemos vistos como los factores dominantes (los que definen el exceso
financiero de un proyecto) o factores subjetivos, como las preferencias del inversionista
y de quién realiza el estudio técnico.
Los tres métodos más importantes son:
• Cualitativo de Puntos
• Voguel
• Brown y Gibbson

Método Cualitativo por Puntos
Consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores que se consideran relevantes
para la localización. Esto conduce a una comparación cuantitativa de diferentes sitios. Se
sugiere aplicar el siguiente procedimiento para jerarquizar los factores cualitativos:
1. Desarrollar una lista de factores relevantes.
2. Asignar un peso a cada factor para indicar su importancia relativa (los pesos debes ser
decimales o fraccionales, a fin que sumen 1).
3. Asignar una escala común a cada factor (por ejemplo, de 0 a 10) y elegir cualquier mínimo.
4. Calificar a cada sitio potencial de acuerdo con la escala designada y multiplicar la
calificación por el peso.
5. Sumar la puntuación de cada sitio y elegir el de máxima puntuación. Éste último será la
zona óptima según los criterios elegidos para la selección y ponderación de los factores de
la zona.
**ESTOS VALORES DEPENDEN FUERTEMENTE DEL CRITERIO Y EXPERIENCIA DEL
EVALUADOR**

Método Cualitativo por Puntos
Suponga que se tienen los datos mostrados en la tabla 1 y se desea elegir entre los
sitios A y B. Se escogería la alternativa B por tener la mayor puntuación ponderada.
La ventaja de este método es que es sencillo y rápido, pero su principal desventaja
es que tanto el peso asignado, como la calificación que se otorga a cada factor
relevante, dependen exclusivamente de las preferencias del investigador y, por lo
tanto, podrían no ser reproducibles.
Tabla 1. Ejemplo de matriz de ponderación de puntos de aspectos cualitativos con el Método

por Puntos. Fuente: G. Baca, Evaluación de Proyectos (2013).

Ejemplo del método

Método por Brown and Gibson
El método combina factores posibles de cuantificar como mano de obra, insumos,
transporte, etc. con una serie de factores subjetivos relevantes para el proyecto que
se emprendería, como por ejemplo agua, servicios, educación, vivienda. A estos
factores tanto los objetivos como los subjetivos, se le asignan valores ponderados de
peso relativo, se combinan y se decide cuál es la localización mas conveniente.
Etapas del Método:
1. Asignar un valor relativo a cada factor objetivo (FO) para cada localización y
calcular su peso en cada localización.
Los factores objetivos (FO) son posibles de cuantificar en términos de costos (de
mano de obra, de materia prima, de transporte, etc.), lo que permite calcular el costo
total de cada localización optativa . El se determina multiplicando por la suma de los
recíprocos de los costos de cada lugar (1/ ) y tomando el recíproco de su resultado. Es
decir:

2. Cálculo del valor relativo del conjunto de Factores Subjetivos (FS)

Para el cálculo de FS es necesario asignar una medida de comparación
relativa de los distintos Factores Subjetivos, para ello desarrollamos las
siguientes etapas:

I. Calcular el Índice W para cada Factor Subjetivo, que determina una
preponderancia relativa entre Factores. En una comparación pareada,
calificando 1-0 cuando un Factor más preponderante que el otro, y 1-1
cuando ambos Factores tienen la misma preponderancia.

II. Dar para cada Localización un orden Jerárquico (R) para cada uno de los
Factores, en una comparación pareada, calificando 1-0 cuando en una
localización un Factor es más importante que en la otra y 1-1 cuando ambas
localizaciones el Factor tiene igual importancia.

III. Determinar el valor relativo (FS) por cada Localización. Calculando la
sumatoria del producto del valor jerárquico (R) por el índice W.

3. Cálculo de la Medida de Preferencia de Localización MPL
• Se debe definir la importancia relativa de los Factores Objetivos sobre los
Subjetivo para el cálculo del MPL, mediante el factor K
• El factor K varía entre 0 y 1
• Si definimos que FO es tres veces más importante que FS
K=0.75 y (1-K)=0.25
• Con la determinación de los Factores Objetivos y Subjetivos procedemos a
calcular el MPL con la siguiente expresión:

Donde la importancia relativa que existe a su vez entre los factores objetivos y
subjetivos, hace necesario ponderar con un valor k a un grupo de factores y 1-k
al otro grupo.
La alternativa elegida es aquella que obtenga el mayor valor de medida de
preferencia MPL.

Ejemplo del método

Método Cuantitativo de Voguel
Este método apunta al análisis de los costos de transporte, tanto de materias primas
como de productos terminados. El problema del método consiste en reducir al mínimo
posible los costos de transporte destinado a satisfacer los requerimientos totales de
demanda y abastecimiento de materiales. Los supuestos, también considerados como
desventajas del método, son:
1. Los costos de transporte son una función lineal del numero de unidades
embarcadas.
2. Tanto la oferta como la demanda se expresan en unidades homogéneas.
3. Los costos unitarios de transporte no varían de acuerdo con la cantidad
transportada.
4. La oferta y la demanda deben ser iguales.
5. Las cantidades de oferta y demanda no varían con el tiempo.
6. No considera mas efectos para la localización que los costos del transporte.

Entre sus ventajas esta que es un método preciso y totalmente imparcial.
Todos los datos se llevan a una matriz oferta-demanda u origen y destino. Se
escogerá aquel sitio que produzca los menores costos de transporte, tanto de
la materia prima como del producto terminado. En la figura 3 se muestra una
matriz ordinaria del método y los pasos que se siguen para su solución.
Figura 3. Matriz común para el Modelo de Vogel

utilizado en la localización de una planta. Fuente: G.
Baca, Evaluación de Proyectos (2013).

En los renglones A, B y C se encuentran los sitios que abastecerán la demanda hasta los
sitios W, X, Y y Z. En el recuadro de cada intersección oferta-demanda aparece el costo
de transportar una unidad desde un sitio de origen (oferta) A, por ejemplo, hasta su sitio
de destino (demanda) Y, por ejemplo. En la parte derecha de la matriz, y en el renglón de
la base, aparecen las cantidades máximas de oferta y demanda de cada localidad. Una
condición indispensable para que la matriz tenga solución es que la suma de toda la
oferta sea igual a toda la demanda. Si esto no fuera así, la matriz daría una solución
errónea.
Los pasos para resolver la matriz son:
1. Calcular la diferencia entre los dos costos mas pequeños en cada fila y en cada
columna y escribir los números resultantes al lado derecho y en la base de cada fi la
y columna.
2. Seleccionar el renglón o la columna que tenga la mayor diferencia de costo y asignar
tantas unidades como sea posible a la casilla de costo mas bajo. En caso de
empate, se selecciona el renglón o columna que tenga la 0, casilla mas baja en
costo.
3. No considerar en situaciones
posteriores el renglón o columnas que
haya sido satisfecho.
4. Usar una matriz ya reducida al eliminar
renglones y columnas. Repetir los
pasos del uno al tres, hasta que toda la
oferta haya sido asignada a toda la
demanda y esta haya sido satisfecha
en su totalidad.

“Hay que mencionar que todos los métodos de localización
dejan de lado hechos importantes, pero no cuantificables, tales
como preferencias o conveniencias de los inversionistas por
instalarse en un sitio determinado, independientemente de los
resultados del análisis, lo cual invalidaría cualquier técnica que
se empleara”

Ingeniería de
Proyecto
• Elementos y características
Ingeniería del Proyecto
¿Qué es un proyecto?
Es un emprendimiento productivo, que puede ser privado o público con orientación
comercial o social, cuyo objetivo es proveer bienes que satisfagan necesidades de
ciertas personas en un contexto determinado, dado un espacio y un tiempo referencial
(Chavarría, M. 2001).
La ingeniería del proyecto, por su parte, se ocupa de resolver lo referente a la
instalación y funcionamiento de la planta, cuando ésta se requiere; sin embargo, también
se aplica a las instalaciones necesarias para la generación de servicios que produce el
proyecto de inversión.
Para lograr un funcionamiento adecuado de la planta y de las instalaciones deben
converger una serie de factores que permitan diseñar el esquema de trabajo óptimo,
según las características específicas del proyecto de inversión.

Ingeniería del Proyecto
Los elementos que se deben analizar y forman parte, para establecer la ingeniería
básica y del proyecto son los siguientes:
1. Descripción del producto
2. Descripción del proceso
3. Factores del proceso productivo
4. Equipo y maquinaria
5. Distribución
6. Organización de la empresa
7. Marco legal de la empresa
8. Organización de la empresa y del recurso humano.

Elementos del proyecto
1. Descripción del producto, La descripción del bien o servicio
debe mostrar las especificaciones físicas del producto. Para
ello será necesario identificar la materia prima (insumos) que
se utilizarán y los procesos tecnológicos necesarios para su
fabricación. En el caso de empresas de servicio, también se
tiene que describir detalladamente en que consiste dicho
servicio.
2. Descripción del proceso. Con este elemento se pretende
describir la secuencia de operaciones que llevan al bien a
transformarse en un producto terminado. En él se pueden
incluir tiempos y requerimientos y para su mejor presentación y
entendimiento se sugieren los diagramas de flujo los cuales
sirven para mostrar los espacios y la transformación de los
materiales hasta llegar a su última presentación.

Descripción del Proceso
Operación /Operación Combinada
Inspección
Demora
Transporte
Almacenamiento
Figura 4. Diagrama de flujo de proceso básico de torneado de
piezas. Fuente: G. Baca, Evaluación de Proyectos (2013).

3. Factores del Proceso Productivo.
Los factores de producción son los recursos que una empresa o una persona utiliza
para crear y producir bienes y servicios. En la teoría económica se considera que
existen tres factores principales de producción: el capital, el trabajo y la tierra.
En la actualidad, con los grandes cambios a nivel de producción, también se pueden
considerar como factores de producción la iniciativa/capacidad empresarial y el
entorno tecnológico.
El capital: Se refiere a todos aquellos bienes o artículos elaborados en los cuales se

ha hecho una inversión y que contribuyen en la producción, por ejemplo máquinas,
equipos, fábricas, bodegas, herramientas, transporte, etc. Todos estos se utilizan para
producir otros bienes o servicios. En algunas circunstancias, se denomina capital al
dinero, sin embargo, dado que el dinero por sí solo no contribuye a la elaboración de
otros bienes, no se considera como un factor de producción.
El trabajo: Se refiere a todas las capacidades humanas, físicas y mentales que poseen
los trabajadores y que son necesarias para la producción de bienes y servicios. De esta
forma, las horas de trabajo físico de un agricultor, las horas de estudio de un investigador
o las horas de clases de un profesor, son todos ejemplos
La tierra: No se refiere únicamente a la tierra en sí (el área utilizada para desarrollar

actividades que generen una producción, cría de ganado, siembra de cultivos,
construcción de edificios de oficinas, etc.). En el factor tierra también se incluyen todos los
recursos naturales de utilidad en la producción de bienes y servicios, por ejemplo los
bosques, los yacimientos minerales, las fuentes y depósitos de agua, la fauna, etc. El valor
de la tierra depende de muchos factores, por ejemplo de la cercanía a centros urbanos,
del acceso a medios de comunicación, de la disponibilidad de otros recursos naturales, del
área, etc.

Tecnología: Se refiere al conjunto de conocimientos y técnicas que, aplicados de
forma lógica y ordenada, permiten a las personas solucionar problemas, modificar su
entorno y adaptarse al medio ambiente. Los avances tecnológicos han permitido un
enorme aumento de la productividad de los factores y con ello de la capacidad de
producción y crecimiento de las empresas.
Iniciativa empresarial: Si bien los recursos económicos pueden existir en una

economía, puede que no se transformen en bienes de consumo. Los empresarios, por
lo general, tienen una idea para crear un bien valioso o servicio y asumir el riesgo que
implica la transformación de los recursos económicos en productos de consumo. Se
debe realizar las funciones de gestión de la recolección, la asignación y distribución de
los recursos económicos o productos de consumo a particulares y a otras empresas
en la economía.


4. Equipo y Maquinaria. La selección de la maquinaria y/o equipo es uno de los objetivos
centrales, porque es necesario saber los costos de operación y de inversión inicial que se
tiene que forjar a través de diferentes actividades que se efectúan antes de la evaluación
del flujo de costos y beneficios actualizados.
A la hora de decidir sobre la compra de equipo y maquinaria, se deben tomar en cuenta
una serie de factores que afectan directamente la elección. La mayoría de la información
será útil para comparar el precio y la utilidad de varios equipos, entre otros.
En todo proyecto existe una inversión ya sea para el sector público o privado, es un
financiamiento en donde se deben asignar recursos financieros

Factores relevantes que determinan la selección y posterior adquisición de equipo y
maquinaria.
A continuación se menciona toda la información que se debe recabar y la utilidad que
tendrá en etapas posteriores.
1. Proveedor. Es útil para la presentación formal de las cotizaciones.
2. Precio. Se utiliza en el calculo de la inversión inicial.
3. Dimensiones. Dato que se usa al determinar la distribución de la planta.
4. Capacidad. Cuando ya se conocen las capacidades disponibles hay que hacer un
balanceo de líneas para no comprar capacidad ociosa o provocar cuellos de botella.
5. Flexibilidad. Esta característica se refiere a que algunos equipos son capaces de realizar
operaciones y procesos unitarios en ciertos rangos y provocan en el material cambios
físicos, químicos o mecánicos en distintos niveles.
6. Mano de obra necesaria. Es útil al calcular el costo de la mano de obra directa y el nivel de
capacitación que se requiere.

7. Costo de mantenimiento. Se emplea para calcular el costo anual del mantenimiento. Es un
porcentaje del costo de adquisición.
8. Consumo de energía o recursos. Sirve para calcular este tipo de costos. Se indica en una
placa que traen todos los equipos, para señalar su consumo en watts/hora.
9. Infraestructura necesaria. Se refiere a que algunos equipos requieren alguna
infraestructura especial (por ejemplo, alta tensión eléctrica), y es necesario conocer esto,
tanto para preverlo, como porque incrementa la inversión inicial.
10. Equipos auxiliares. Hay máquinas que requieren aire a presión, agua fría o caliente, y
proporcionar estos equipos adicionales es algo que queda fuera del precio principal. Esto
aumenta la inversión y los requerimientos de espacio.
11. Costo de los fletes y de seguros. Debe verificarse si se incluyen en el precio original o si
debe pagarse por separado y a cuánto ascienden.
12. Costo de instalación y puesta en marcha. Se verifica si se incluye en el precio original y a
cuanto asciende.
13. Existencia de refacciones en el país Hay equipos, sobre todo los de tecnología avanzada,
cuyas refacciones solo pueden obtenerse importándolas.

5. Distribución del proyecto. Para que la distribución y diseño de las
instalaciones de un proyecto provean condiciones de trabajo aceptables, es
preciso tomar en cuenta dos especificaciones en particular: funcionalidad y
estética que proporcionen y optimicen la distribución eficiente entre cada una
de sus áreas.
Teniendo de ejemplo, para la

instalación de un gimnasio se tiene un
terreno de 350 m2. Se proponen
dimensiones de sus áreas, para hacer
la operación económica y eficiente.
Aprovechar recursos, cuidando
seguridad y bienestar. Además de
cumplirse la normatividad de
construcción de la zona Tabla 2. Distribución de las Instalaciones de un Gimnasio.
Fuente: Gómez, F. II. Estudio Técnico.
Objetivos y principios básicos de la distribución de la planta
Los objetivos y principios básicos de una distribución de la planta son los siguientes:
1. Integración total. Consiste en integrar en lo posible todos los factores que afectan la
distribución, para obtener una visión de todo el conjunto y la importancia relativa de cada factor.
2. Mínima distancia de recorrido. Al tener una visión general de todo el conjunto, se debe tratar
de reducir en lo posible el manejo de materiales, trazando el mejor flujo.
3. Utilización del espacio cúbico. Aunque el espacio es de tres dimensiones, pocas veces se
piensa en el espacio vertical. Esta acción es muy útil cuando se tienen espacios reducidos y su
utilización debe ser máxima.
4. Seguridad y bienestar para el trabajador. Este debe ser uno de los objetivos principales en
toda distribución.
5. Flexibilidad. Se debe obtener una distribución fácilmente reajustable a los cambios que exija el
medio, para poder cambiar el tipo de proceso de la manera mas económica, si fuera necesario.

Tipos de Procesos, distribución y sus características:
Cualquiera que sea la manera en que este hecha una distribución de la planta, afecta al manejo
de los materiales, la utilización del equipo, los niveles de inventario, la productividad de los
trabajadores, e inclusive la comunicación de grupo y la moral de los empleados. La distribución
esta determinada en gran medida por:
1. El tipo de producto (ya sea un bien o un servicio, el diseño del producto y los estándares de
calidad).
2. El tipo de proceso productivo (tecnología empleada y materiales que se requieren).
3. El volumen de producción (tipo continuo y alto volumen producido o intermitente y bajo
volumen de producción).

Existen tres tipos básicos de distribución:
• Distribución por proceso. Agrupación de personal y equipos que realizan funciones similares,
hacen trabajos rutinarios en bajos volúmenes de producción. No hay muchos paros. El equipo
es poco costoso, pero se requiere mano de obra especializada para manejarlo. Por lo anterior,
el costo de supervisión por empleado es alto, el equipo no se utiliza a su máxima capacidad y el
control de la producción es mas complejo. Sistema muy flexible
• Distribución por producto Agrupación de trabajos y del equipo de acuerdo con la secuencia
de operaciones realizadas sobre el producto o usuario. Se producen grandes volúmenes, pocos
productos. Líneas de ensamblaje, líneas de transporte y equipo muy automatizado. Equipo de
trabajo especializado y costoso. Consiste de operaciones interdependientes. Control de
producción simplificado.
• Distribución por componente fijo. Aquí la mano de obra, los materiales y el equipo acuden al
sitio de trabajo, como en la construcción de un edificio o un barco. Tienen la ventaja de que el
control y la planeación del proyecto pueden realizarse usando técnicas como el CPM (ruta
critica) y PERT.

6. Organización de la Empresa.
La organización está relacionada con el ambiente donde se desarrollara el proyecto, la
autoridad, los mecanismos de coordinación, busca agrupar funciones para el logro de los
objetivos propuestos, asignando tareas en los diferentes niveles, realizando actividades
coordinadas (Córdoba, M).
Principios administrativos Henry Fayol propone los siguientes

principios administrativos:
• Principio de la división del trabajo.
• Principio de la unidad de dirección.
• Principio de la centralización y descentralización.
• Principio de autoridad y responsabilidad.

Factores organizacionales. Los factores organizacionales están fundamentados en:
• La participación de unidades externas al proyecto (auditoria, contratista, agencia financiera,
consultoría).
• El tamaño de la estructura organizativa (tamaño de producción).
• La tecnología administrativa (tecnología de producción).
• La complejidad de las tareas administrativas (comunicación vertical y horizontal). El estudio de la
organización debe ser un proceso permanente, para ajustarse a las variaciones que presenta la
economía mundial.
Planificación y formulación estratégica. Es un proceso continuo que se plasma en expresión
escrita, hacia dónde (que), y como se quiere llegar en un periodo considerado, a través de,
misiones, objetivos, estrategias y planes de acción en unidad con todos los componentes de la
estructura. La expresión final de la formulación estratégica es el presupuesto. El carácter formal del
planteamiento o formulación busca complementar el buen juicio y la imaginación gerencial, con
elementos de apoyo que permiten definir la estrategia de la organización.

Figura 4. Planificación de una empresa.

Fuente: Córdoba, M. Formulación y Evaluación
de Proyectos.
La estructura administrativa debe responder a las necesidades del proyecto en donde
se hace evidente el proceso administrativo; que comprende:
• Planeación: consiste en fijar el curso concreto de acción que ha de seguirse,
estableciendo los principios que habrán de orientarlo, la secuencia de operaciones
para realizarlo y las determinaciones de tiempos y números necesarios para su
realización.
Figura 5. Ciclo de planeación. Fuente: Córdoba, M.

Formulación y Evaluación de Proyectos.

Organización: estructuración técnica de las relaciones que deben existir entre las funciones,
niveles y actividades de los elementos materiales y humanos de un organismo social, con el fin
de lograr su máxima eficiencia dentro de los planes y objetivos enumerados. Se entiende por
estructura organizacional la forma como se divide el trabajo, las interrelaciones entre las
áreas funcionales y el equipo del proyecto y las tendencias de evolución que se presenten. Las
estructuras organizacionales más conocidas son:
igura 6. Estructuras Organizacionales. Fuente:

Murcia, J. (2009). Proyectos, Formulación y
Criterios de Evaluación.

7. Marco Legal
Al iniciar un proyecto de inversión es importante elegir la forma de sociedad mercantil que regirá
a los asociados para que todos conozcan las reglas de juego en las que basaran sus relaciones
ante la sociedad conformada y ante terceros. Para constituir una sociedad deberá elaborarse un
contrato de sociedad mercantil por documento privado o por escritura pública en cuyo caso
deberá registrarse ante notaria (Murcia, J. 2009).
•Sociedades Anónimas (S.A.). Socios responsables de sus aportes, mínimo 5 accionistas.

•Sociedades de Responsabilidad Limitada (S.R.L.). Socios sólo hacen aportes y pueden ser 2 a
25 socios.
•Sociedades Colectivas. Todos los socios se involucran en las operaciones comerciales.
•Sociedades Sin Fines de Lucro. Beneficia a terceros, no a socios.
•Sociedad Comanditaria. Se forman con el nombre de un socio y se agrega “compañía”,
seguido de S en C. Este es el socio gestor.

Algunos de los elementos que debe contener todo contrato para constituir una sociedad
mercantil:
• Nombre, nacionalidad, documento de identificación legal y domicilio de los socios que
pueden ser personas naturales o jurídicas.
• Nombre o razón social y el tipo de sociedad.
• Domicilio de la sociedad y el de sucursales si las va a haber.
• Objeto Social: Con la descripción completa de todas las actividades comerciales que
realizara la sociedad.
• Capital social: es el aporte que hace cada socio en el momento de constituir la
sociedad.
• Administradores: descripción de las funciones y facultades que se le atribuyan a los
administradores y las que se reservan las asambleas y las juntas directivas de socios,
según el tipo de sociedad.

• Reuniones de asamblea: se especifica la época y la forma en que se convocara la
asamblea a reuniones ordinarias y extraordinarias
• Estados financieros: las fechas en que deben hacerse los inventarios y la frecuencia de
presentación de los estados financieros, las reservas por realizar y la forma en que se
distribuirán las utilidades.
• Términos de duración: plazo de duración de la sociedad y las causales de disolución
anticipada.
• Liquidación: se debe dejar en claro la distribución de los activos, la forma y los activos.
• Solución de conflictos: la forma de solucionar las controversias entre socios a través de
amigables conciliadores o por procedimiento arbitral en cámara de comercio.
• Representante legal: Nombre y domicilio de las personas que representaran a la sociedad.
• Revisor fiscal: están obligadas a tener revisor fiscal las sociedades por acciones y las
sociedades extranjeras y en los demás tipos de sociedades cuya administración no les
corresponde a todos los socios.

El marco normativo aplicable durante la ejecución y administración de un proyecto está
basado principalmente en los siguientes lineamientos legales:
• Artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
• Ley de Ciencia y Tecnología.
• Programa Especial de Ciencia y Tecnología 2001- 2006.
• Presupuesto de Egresos de la Federación.
Asimismo, los documentos legales y administrativos aplicables para la administración de
proyectos en instituciones y empresas son:
• Convenios y contratos de fideicomiso para la constitución de los Fondos Mixtos con los
gobiernos de los estados.
• Convenios y contratos de fideicomiso para la constitución de los Fondos Sectoriales con las
dependencias y organismos de la Administración Pública Federal.
• Reglas de operación de los Fondos Mixtos y Sectoriales.
• Convenios de asignación de recursos.
Organización de
la Empresa y del
Recurso Humano
Organización de la Empresa y del
Recurso Humano
Adicionalmente al sistema de negocio, se deben considerar varios aspectos organizacionales.
Es esencial que las tareas y responsabilidades queden bien asignadas y que se diseñe una
organización sencilla con pocos niveles. El resto seguirá a la medida de las necesidades
durante la operación. La organización deberá ser flexible y siempre adaptable a las
circunstancias cambiantes. Se recomienda estar preparado para reorganizar la empresa varias
veces durante los primeros años. Se debe decidir quién será responsable de qué es cada tarea
del negocio (delegación de tareas y responsabilidades).
Cuando un negocio está despegando o cuando se enfrenta la toma de un negocio existente,

una planeación sistemática del personal se convierte en algo indispensable. El crecimiento
requiere el reclutamiento de nuevos empleados quienes deben ser entrenados e integrados al
negocio. Se debe tener presente que un equipo bien calificado y especializado es difícil de
conformar.

Recurso Humano
Se deben incluir los costos involucrados en la planeación del personal para llegar al costo total
de recursos humanos (salarios directos e indirectos) para el estado de ingresos y egresos del
plan de negocios. El costo de personal dependerá de una serie de factores entre los cuales
están la industria en si, calificación de los empleados y edad. Adicionalmente, los costos
indirectos laborales pueden llegar a ser el 50% de los salarios.
Además de estar en contacto permanente con el negocio y el resto de departamentos, la gestión

de recursos humanos involucra un número indeterminado de áreas dentro de la empresa. La
dirección de recursos humanos tiene además distintas competencias dependiendo del tipo de
compañía de la que se trate. A nivel general, la gestión de recursos humanos se encarga de
establecer políticas, líneas base de actuación y pautas de comportamiento a seguir por los
empleados.

Recurso Humano
Administración del Recurso Humano del Proyecto
La administración del recurso humano del proyecto incluye los procesos requeridos para hacer el
uso más efectivo de las personas involucradas con el proyecto. Este incluye a todos los actores
interesados del proyecto – patrocinadores, clientes, contribuidores individuales. Comprende los
siguientes procesos principales:
• Planeación Organizacional: es identificar, documentar, y asignar roles de proyecto,
responsabilidades, y relaciones de reporte.
• Adquisición del Staff: es conseguir los recursos humanos necesarios para asignarlos y
ponerlos a trabajar en el proyecto.
• Desarrollo del Equipo: es desarrollar las habilidades individuales y de equipo para mejorar el
desempeño del proyecto.

Recurso Humano
Integración: es obtener los elementos materiales y humanos que la organización y la planeación
señalen como necesarios para el adecuado funcionamiento de un organismo social. Los
empleados que han de desempeñar cualquier función dentro de un organismo social deben
buscarse siempre bajo el criterio de que reúnan los requisitos mínimos para desempeñarse
adecuadamente.
El organigrama: es una herramienta fundamental en toda empresa y sirve para conocer la
estructura general de la organización. Son sistemas de organización que se representa en forma
intuitiva y con objetividad. El organigrama señálala vinculación que existe entre sí, de los
departamentos a lo largo de las líneas de autoridad principales.
Funciones del organigrama: división de funciones, niveles jerárquicos, líneas de autoridad y
responsabilidad, canales formales de comunicación, naturaleza lineal, relaciones existentes
entre diversos puestos de la empresa, en cada departamento o sección.

Proyecto de
Inversión
¿Qué es un proyecto de inversión?
El análisis de inversión representa hoy en día un estudio que forma parte vital en la
empresa, administrativamente es una de las herramientas más poderosos para
enmarcar, normar y guiarla trayectoria de la empresa.
Hay que tomar en cuenta que cuando se lleva a cabo un proyecto de inversión se
requiere de capital de trabajo adicional, es decir de activo circulante, cuentas por
cobrar e inventarios. Así como las fuentes de financiamiento lo que involucra al pasivo
y capital.
Dicho esto, un Proyecto de Inversión “Son emprendimientos productores de bienes
objetivos, con sentido comercial o social, que requieren insumos durables, tos cuales
se forman mediante un proceso de inversión, para poder luego, producir los bienes
objetivos” Chavarría, M (2001).

¿Qué es un proyecto de inversión?
Un proyecto de inversión debe mostrar, en su estudio técnico, las diferentes alternativas
para la elaboración o producción del bien o servicio, de tal manera que se identifiquen los
procesos y métodos necesarios para su realización, de ahí se desprende la necesidad de
maquinaria y equipo propio para la producción, así como mano de obra calificada para
lograr los objetivos de operación del producto, la organización de los espacios para su
implementación, la identificación de los proveedores y acreedores que proporcionen los
materiales y herramientas necesarias para desarrollar el producto de manera óptima, así
como establecer un análisis de la estrategia a seguir para administrar la capacidad del
proceso para satisfacer la demanda durante el horizonte de planeación. Con ello se tiene
una base para determinar costos de producción, los costos de maquinaria y con los de
mano de obra.

Tamaño Óptimo y Capacidad
En este elemento del estudio técnico se cuantifica la capacidad de producción y
todos los requerimientos que sean necesarios para el desarrollo del bien, por ello se
debe tomar en cuenta la demanda y de esta manera determinar la proporción
necesaria para satisfacer a esa demanda.
Conociendo los factores y elementos que ayudan a definir el Tamaño y Localización

del Proyecto, los Proyectos de Inversión deben plantearse las siguientes incógnitas:
¿Cuál es la Capacidad de Producción (año, mes, día, hora ) del Proyecto desde el punto de
vista del Mercado consumidor, de la materia prima, la Tecnología y el financiamiento?
¿Representa el Proyecto un buen uso de los Factores de Producción (tierra, trabajo y capital),
o seria mejor invertir los recursos en otro sector de la economía donde ellos contribuirían mas en
términos de desarrollo?.

A continuación se muestran los factores que pueden apoyar a la determinación del tamaño óptimo
del proyecto.
• Identificación de la demanda: El estudio de mercado entre otras cosas, tiene el propósito de
mostrar las necesidades del consumidor, la demanda real, potencial y la proyectada basándose
en su investigación de mercado. De ahí que la demanda pude ser mayor al proyecto, igual o
bien quedar por debajo, o sea que la proporción de demanda real y potencial puede ser
mayor a la proporción de producción que tendrá el proyecto; puede ser también igual si la
demanda real y potencial se ve satisfecha con la capacidad de producción del proyecto,
finalmente puede quedar por debajo que consiste en ver a la demanda muy pequeña en
relación con la capacidad de producción del proyecto.

• Identificación de los insumos y suministros del proyecto: En este punto se debe
identificar el abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas que se requiere
para el desarrollo del proyecto. De ahí la importancia de conocer a los proveedores, precios,
cantidades de suministros e insumos respaldado por cotizaciones para establecer un
compromiso. En el desarrollo de este elemento se propone el siguiente cuadro que recaude
la información necesaria para el análisis del tamaño óptimo del proyecto:

• Identificación de la maquinaria, equipo, tecnología: Para identificar la maquinaria y
equipo que el proyecto requerirá es importante tomar en cuenta todos los elementos que
involucren a la decisión. La información que se obtenga será necesaria para la toma de
decisiones y para las proyecciones ya que es importante considerarla dentro de la inversión
del proyecto. A continuación se muestra un cuadro que tiene los elementos mínimos a
identificar para la determinación de la maquinaria y equipo, mismo que será respaldado por
una cotización que muestra además las dimensiones del bien, su capacidad, costo de
mantenimiento, consumo de energía, infraestructura necesaria para su habilitación, los
cuales aportarán información relevante:

El tamaño del proyecto y el financiamiento: Para este análisis
se sugiere que la empresa haga un balance entre el monto
necesario para el desarrollo del proyecto y lo que pudiera
arriesgar para financiarlo, pues se tiene que conocer las
diferentes fuentes de financiamiento y el rendimiento que dicho
proyecto tendría para identificar un beneficio económico en la
implantación del proyecto y en caso contrario volver a realizar el
análisis y determinar el tamaño necesario que proporcione una
utilidad para los inversionistas.
En otras palabras identificar si puede cubrir la inversión con
fuentes internas, con externas o ambas.

Todo proceso productivo conlleva una tecnología que viene a ser la descripción detallada, paso
a paso, de operaciones individuales, que, de llevarse a cabo, permiten la elaboración de un
artículo con especificaciones precisas. Para determinar y optimizar la capacidad de una planta,
es conocer al detalle la tecnología que se empleará. Después de esto se entra a un proceso
iterativo donde intervienen, al menos, los siguientes factores:
1. La cantidad que se desea producir, la cual, a su vez, depende de la demanda potencial que
se calculo en el estudio de mercado y de la disponibilidad de dinero. Además, determina en
gran medida el proceso de manufactura a seleccionar.
2. La intensidad en el uso de la mano de obra que se quiera adoptar: procesos
automatizados, semiautomatizados o con abundante mano de obra en las operaciones.
Esta decisión también depende, en buena medida, del dinero disponible, ya que un proceso
totalmente automatizado requiere una mayor inversión.

3. La cantidad de turnos de trabajo. Puede ser un solo turno de trabajo con una duración de
diez horas, dos turnos con una duración de nueve horas, tres turnos diarios de ocho horas,
o cualquier otra variante.
4. La optimización física de la distribución del equipo de producción dentro de la planta.
Mientras mas distancia recorra el material, ya sea como materia prima, producto en
proceso o producto terminado, la productividad disminuirá.
5. La capacidad individual de cada maquina que interviene en el proceso productivo y del
llamado equipo clave, es decir, aquel que requiere de la mayor inversión y que, por lo
tanto, se debe aprovechar al 100% de su capacidad.
6. La optimización de la mano de obra. Si se calcula mal la mano de obra requerida habrá
problemas. Con una estimación mayor habrá mucha gente ociosa y se pagaran salarios de
mas; si sucede lo contrario, los trabajadores no alcanzaran a cubrir todas las tareas que es
necesario realizar, lo que retrasara el programa de producción.

Localización del Proyecto
Consiste en identificar el lugar ideal para la implementación del proyecto. Para obtener la
localización se deben llegar a un resultado final, considerando factores cuantificables, subjetivos
al inversionista y al que hace el estudio técnico, y obtener una localización óptima de un total de
3 o más opciones, eligiendo la que obtenga un mayor puntaje.
El método cualitativo por puntos que consiste en asignar elementos cuantitativos a un grupo
de criterios relevantes para la localización, lo que lleva a comparar varios sitios y escoger el que
más puntuación tenga, otro es el método cuantitativo de Vogel, este método requiere un
análisis de costos de transporte, de la materia prima y los productos terminados de tal manera
que el monto de los costos determinarán la mejor localización y el método de Brown y Gibson
en el que se combinan factores posibles de cuantificar con factores subjetivos a los que asignan
valores ponderados de peso relativo. (Sapag, 2003).

El proceso productivo
El proceso de producción es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto con el fin
de obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se identifica como la transformación de
una serie de materias primas para convertirla en artículos mediante una determinada función
de manufactura.
La selección de un proceso productivo está condicionada por varios factores entre ellos la
política gubernamental respecto a la generación de empleo, los avances tecnológicos,
utilizados por las empresas líderes, las garantías y los servicios de mantenimiento y suministro
de repuestos de la compañía proveedora de equipos.
La intensidad de uno u otro factor varía según el tipo de inversión: pública, privada o mixta.
Los procesos se describen en diagramas de proceso, diagrama de proceso de circulación o de
recorrido, que suministran una visión global de las etapas que conforman el ciclo de producción o
prestación de servicio y permiten analizar las operaciones para planear o mejorar el orden de la
distribución del proceso.

La inversión gubernamental se ha
mantenido estancada en un rango de
2.3% a 2.8% como proporción del
PIB. El monto atribuible a la iniciativa
privada, en cambio, ha fluctuado entre
15.3% y 18.8% como proporción del
. PIB. La inversión privada ha sido el
motor de la reactivación económica,
pues sólo de enero a marzo de 2021
creció 1.4 puntos a 17.1 puntos del
PIB en comparación con el último
trimestre de 2020, de acuerdo con los
Indicadores Trimestrales de la Oferta
y Demanda y del Ahorro Bruto del
INEGI.
Figura 7. Inversión pública y privada en México

2019-2021. Fuente: El Economista.
Etapas del proceso productivo
Para desarrollar un proceso productivo pleno, hay que atravesar las siguientes etapas:

1. Etapa analítica. Esta primera etapa consiste en reunir toda la materia prima que hará falta
para la fabricación. Para ello, se debe estar en conocimiento de la cantidad de producción,
sacar la cuenta de cuánta materia prima se necesitará y, posteriormente, buscar el
mejor vendedor. También se debe considerar el coste del almacén y transporte. Solo
entonces se procederá a descomponer la materia prima para comenzar con la producción.
2. Etapa de síntesis. Aquí se transforma la materia prima en la producción destinada y se
analiza el proceso de fabricación en cuanto su calidad, errores cometidos y etapas
superadas. Esta etapa permite corregir o mejorar el trabajo de producción durante el
proceso.
3. Etapa de acondicionamiento. Durante esta etapa final se busca adaptar y adecuar el
producto al cliente, a través del procesamiento. Además, se observan los detalles de la
producción, los objetivos alcanzados y los errores cometidos.

Ejemplo de proceso productivo
Ejemplo de Proceso Productivo de la fabricación de zapatos.
Etapa analítica Etapa síntesis Etapa de

acondicionamiento
1. Estimar la cantidad de 1. Unir y cortar cada pieza. 1. Empaquetar cada par
zapatos que se van a 2. Perforar, grabar, foliar y de calzado.
fabricar. encasquillar las piezas. 2. Enviarlos a las
2. Comprar la materia 3. Realizar el montaje y la zapaterías.
prima. fijación de las piezas. 3. Observar las
3. Transportar los insumos 4. Colocarle la suela al reacciones del cliente.
de producción. calzado.
5. Aplicar la pigmentación.

El programa de producción
El programa de producción es la actividad en la que todos los recursos que se utilizan para
las actividades de producción, ya sea materia prima, capital, mano de obra, logística y
cualquier otra actividad, se asignan en un período de tiempo y se programan en un calendario
con las actividades de producción.
Este programa identifica qué recursos se consumirían en qué etapa de producción, y de
acuerdo con las estimaciones se realiza un cronograma para que la empresa no se quede sin
recursos al momento de producir.
El uso de un programa de producción ayuda a evitar escasez de recursos, costosas
aceleraciones, programaciones de última hora y asignación ineficiente de recursos.
Tradicionalmente se realizaba de forma manual, utilizando papel. Luego las organizaciones
comenzaron a usar hojas de cálculo y ahora hay una cantidad de software disponible para el
mismo.

El programa de producción es el calendario para el uso de los recursos y procesos
requeridos por una empresa para producir bienes o prestar servicios.
El objetivo del programa de producción es mantener el flujo. Ajusta la fuerza de trabajo y el
flujo del proceso para obtener un uso normal de los recursos de la empresa, con un tiempo
de inactividad y cuellos de botella mínimos, y un nivel de salida consistente con todos los
recursos puestos en el proceso.
Entradas y salidas
Las entradas del programa de producción pueden incluir la demanda prevista, los costos
de producción, el monto del inventario, las necesidades del cliente, el progreso del
inventario, el suministro, el tamaño del lote, el tiempo de entrega de producción y la
capacidad.

Las salidas pueden incluir cantidades a producir, niveles de personal, cantidad disponible a
prometer y saldo disponible proyectado. Las salidas se pueden utilizar para crear un
cronograma de planificación de necesidades de materiales.
Un programa de producción efectivo, en última instancia servirá para:
• Proporcionar a los departamentos de producción, planificación, compras y administración,
la información para planificar y controlar la fabricación
• Vincular la planificación y pronósticos del negocio en general a operaciones detalladas
• Capacitar a mercadeo para hacer compromisos de entrega legítimos a almacenes y clientes
• Aumentar la eficiencia y precisión de la fabricación de una empresa
• Pulir la planificación de la capacidad de producción

¿Cómo se elabora?
En el programa de producción, el proceso comienza con la identificación de la fecha límite,
moviéndose luego hacia atrás hasta la fecha actual. En el proceso se identifican los procesos
cuellos de botella. El programa de producción toma en cuenta todas las limitaciones, como la
capacidad, la mano de obra, el inventario y el rendimiento de la planta, intentando optimizar su
uso.
Listar las actividades
Se compila una lista de todas las actividades en el proceso de producción, mostrando la
cantidad de tiempo que toma cada actividad y la fecha de inicio más temprana posible.
Se crean columnas para representar los intervalos de tiempo, como horas, días o semanas,
según el tiempo que demore la fabricación de los productos.

Analizar el cronograma
Se utilizan diferentes colores para resaltar las tareas asignadas a equipos o individuos
específicos. Se dibujan líneas de puntos en rojo para indicar la ruta crítica del proceso de
producción. Así se destacan las actividades principales que el equipo de producción debe
completar para producir los bienes.
Supervisar el proceso
Se debe supervisar el tiempo que toma cada tarea en el cronograma de producción,
comparándola con el diagrama de Gantt.
Modificar la tabla cuando sea necesario, cambiando la línea de tiempo de acuerdo con el
desempeño real.

Diagrama de Gantt

Ejemplo de Programa.
Supongamos que la empresa XYZ necesita producir el producto A para atender su demanda
mensual. El programa de producción de una semana para fabricar dicho producto se muestra en la
tabla:
Normalmente se utilizan intervalos de tiempo

semanales. El horizonte temporal cubierto por
el programa de producción depende de las
características del producto y los plazos de
entrega.
Diariamente debe producir 182 productos A
para satisfacer en noviembre 2018, con 22
días hábiles, una demanda de 4.000
unidades.

Insumos requeridos, disponibilidad y costos
De acuerdo con la calidad de las materias primas utilizadas, que deben integrarse
para procesar estos productos, incluso los materiales requeridos en el proceso de
producción.
1. Clasificación de las materias primas e insumos

La clasificación de las materias primas e insumos es el punto de partida del estudio.
Se clasifica de la siguiente manera:
• Materias primas
• Materiales industriales
• Materiales auxiliares
• Servicios complementarios

Las materias primas se incorporan al producto y se pueden apreciar como parte
fundamental de este, normalmente están integradas por productos agrícolas,
pecuarios, forestales, pesqueros, minerales, etc.
Materiales industriales. Son artículos procesados y partes fundamentales de los
productos finales que se desean fabricar, ejemplo las llantas que se incorporan al
producto final que es un auto o camión.
Materiales auxiliares. Son necesarios para que las maquinas utilizadas en el
proceso de fabricación funcionen adecuadamente, entre estos están también
productos químicos, aditivos, aceites, grasas, lubricantes, otros que se pueden
contar son los empaques y envases.
Servicios complementarios. Estos servicios son necesarios para que la planta de
producción funcione, entre estos podemos mencionar: electricidad, agua, vapor,
aire acondicionado, combustible, etc.


2. Disponibilidad. En este caso de lo que se trata es tener en cuenta el tipo
estacionalidad de la demanda y realizar las actividades fabriles en términos
económicos, optimizando el uso de los recursos escasos (humanos, materiales y
financieros) que posee la firma.

La factibilidad en un proyecto de inversión depende, en gran medida, de la
disponibilidad de las materias primas. Incluso en múltiples ocasiones, el proyecto
surge a partir de la existencia de materias primas susceptibles de ser transformadas o
comercializadas. Cuando se realiza un estudio de materias primas, es conviene
conocer su disponibilidad actual y a largo plazo y si esta disponibilidad es constante o
estacional.

El éxito de un proyecto depende en gran medida de la demanda que tenga en el
mercado el bien o servicio a producir. La demanda depende, a su vez, de la
calidad, precio y disponibilidad del producto elaborado.
• La calidad de las materias primas no sólo determina la calidad del producto
a obtener, sino que influye además en la selección de la tecnología a utilizar
en el proceso de producción.
• La selección o adopción de tecnología , implicara una cuidadosa
investigación sobre la compatibilidad de materias primas y tecnologías, cuando
se requiera, una adecuación en el proceso de producción.
• El análisis de las características de las materias primas e insumos variará de
acuerdo al proyecto que se desarrolle

3. Costos. Los costos de producción (también llamados costos de operación) son los
gastos necesarios para mantener un proyecto, línea de procesamiento o un equipo en
funcionamiento. En una compañía estándar, la diferencia entre el ingreso (por ventas y
otras entradas) y el costo de producción indica el beneficio bruto.
El costo de producción tiene dos características opuestas. La primera es que para producir
bienes uno debe gastar; esto significa generar un costo. La segunda característica es que
los costos deberían ser mantenidos tan bajos como sea posible y eliminados los
innecesarios. Esto no significa el corte o la eliminación de los costos indiscriminadamente.
Por ejemplo, no tiene sentido que no se posea un programa correcto de mantenimiento de
equipos, simplemente para evitar los costos de mantenimiento. Sería más recomendable
tener un esquema de mantenimiento aceptable el cual, eliminaría, quizás, el 80-90% de los
riesgos de roturas. Igualmente, no es aconsejable la compra de pescado de calidad
marginal para reducir el costo de la materia prima.

Los costos de producción pueden dividirse en dos grandes categorías: COSTOS
DIRECTOS O VARIABLES, que son proporcionales a la producción, como materia prima, y
los COSTOS INDIRECTOS, también llamados FIJOS que son independientes de la
producción, como los impuestos que paga el edificio. Algunos costos no son ni fijos ni
directamente proporcionales a la producción y se conocen a veces como
SEMIVARIABLES.
1. Costos indirectos
2. Costos de dirección y administración
3. Costo de venta y distribución
4. Estimación global de costos fijos

1. Costos Variables 2. Costos Fijos
(directos)
Figura 8. Costos Variables y Fijos. Fuente:

https://www.fao.org/3/v8490s/v8490s06.htm#
4.3.1%20costos%20indirectos.

Características de los equipos e instalaciones físicas
Las instalaciones de una empresa no solo son el espacio físico donde se localiza, sino también
el lugar donde se desenvuelve y se lleva a cabo el proceso productivo de la misma. De ahí lo
importante de que cada decisión que sea tomada en cuanto al diseño y distribución de la
empresa, sea el adecuado.
LAYOUT es un término de la lengua inglesa. Este concepto puede traducirse como “disposición”
o “plan” y tiene un uso en el ámbito tecnológico-industrial. La noción de Layout se utiliza para
nombrar el esquema de distribución de los elementos del diseño.
Objetivos del Layout
Minimizar: Así como:
•La inversión en el equipo y en •Utilizar el espacio existente de la

el tiempo total de producción manera más eficiente
•Los costos del manejo de •Proveer seguridad y confort a los
materiales empleados
•Los tipos de equipo •Facilitar el proceso de manufactura
para manejo de materiales •Facilitar la estructura organizacional
Figura 9. Objetivos del Layout.

Características de los equipos e
instalaciones físicas
Instalaciones industriales. Se entiende por instalaciones industriales al conjunto de
medios o recursos necesarios para llevar a cabo los procesos de fabricación y de
servicio dentro de una organización.
La instalación industrial comprende:
1. El edificio industrial.
2. Las máquinas o bienes de equipo.
3. Las instalaciones específicas.
• Almacenamiento y distribución (gases, líquidos, sólidos).
• Generación, distribución y transformación eléctrica.
• Agua (proceso y potabilización).

Características de los equipos e
instalaciones físicas
• Frío industrial.
• Climatización.
• Aire comprimido.
• Protección contra incendios.
• Saneamiento.
• Servicios para el personal (comedores, vestuarios).
Por lo que respecta al conjunto de la instalación en sí, dos aspectos deben
considerarse:
•Su localización geográfica y los medios de comunicación disponibles.
•La distribución en planta de la instalación.
(Ver Elementos del Proyecto. 4. Equipo y Maquinaria)

Características de los equipos e instalaciones
físicas
Para que la distribución y diseño de las instalaciones de un proyecto provean condiciones de
trabajo aceptables, es preciso tomar en cuenta dos especificaciones en particular: funcionalidad
y estética que proporcionen y optimicen la distribución eficiente entre cada una de sus áreas.
Ejemplos de equipos e instalaciones físicas,
-Áreas de Gimnasio y distribución-
El establecimiento contará con las siguientes instalaciones:
· La recepción se localiza en la parte frontal de la entrada, a una distancia de 2.5 mts., la cual
mide 1.50 x 2.50 mts., que en total suman 3.75 m2.
· A un costado de la recepción, se cuenta con un privado, que mide 2.5 x 4 mts., cubriéndose
así un área de 10 m2. Este espacio incluye 1 W.C., 1 lavabo y 1 espejo.
· El gimnasio dispone de una fuente de sodas con medidas de 2 x 3 mts., que en total figuran 6
m2.

físicas
· El área de pesas y aparatos se ubica en la parte derecha del gimnasio, que mide 10 x 12 mts.
y comprende una superficie de 120 m2.
· A la izquierda del gimnasio se encuentra el área de aeróbics que mide 9 x 9 mts. con un total
de 81 m2. (En esta área queda incluido un espacio destinado al almacenamiento de equipo y
accesorios de aeróbics que podrán ser utilizados durante dicha clase.)
· Los vestidores y sanitarios se localizan al fondo del gimnasio en ellos se incluyen lockers y
bancas vestidor para los usuarios; así como 3 W.C. y 3 lavabos integrados con espejo
horizontal para damas y 2 W.C., 1 mingitorio corrido, 3 lavabos integrados y espejo para
caballeros; lo que en suma constituyen 49.50 m2.; 31.50 m2. de vestidores y 18 m2. en
baños.
· Los pasillos y espacios libres conforman 34.25 m2. del área construida.
El siguiente plano es representativo, no se adecua al ejemplo.

físicas

Factores que
determinan el
tamaño de un
proyecto
Tamaño del Mercado
El tamaño de mercado es una estimación que nos proporciona el potencial máximo de ventas
para un mercado determinado. Calcularlo es fundamental para una empresa o proyecto que
pretenda evaluar la viabilidad de algún nuevo producto/servicio o la ejecución de un plan de
expansión.
Esto porque, una vez calculado el potencial de mercado, es posible determinar si este es lo
suficientemente grande para sustentar un negocio propuesto (o mantener a un competidor
adicional en el mercado). Es importante recordar que el potencial de mercado estimado
establece un límite máximo del tamaño de mercado.
Aunque estas dimensiones del mercado total (TAM) pueden expresarse en unidades (clientes,
productos o suscripciones), lo que buscamos determinar realmente es el flujo de ventas que
generaría el mercado total.
A menos que no haya competidores directos o indirectos, una empresa capturará una parte del
potencial de mercado estimado total, no todo.

Mercado Total (TAM)
Figura 10. Estrechamiento del Mercado para captación de

clientes. Fuente: https://www.tribal.mx/blog/tamano-de-
mercado#:~:text=El%20tama%C3%B1o%20de%20mercado
%20es,de%20un%20plan%20de%20expansi%C3%B3n.

Mercado Total
El TAM muestra los ingresos que se
generarían si se lograra el 100% de
participación del mercado total. Bajo
este supuesto, se puede estimar el TAM
aplicando la siguiente fórmula:
Esta cifra considera el potencial de
mercado derivado de los problemas o
necesidades particulares dentro de un
segmento de la población.
Figura 11. Diagrama de TAM (Total Addressable

Market). Fuente: https://www.tribal.mx/blog/tamano-
de-mercado#:~:text=El%20tama%C3%B1o%20de
%20mercado%20es,de%20un%20plan%20de
%20expansi%C3%B3n.

Mercado Disponible
El SAM busca estimar el mercado disponible del TAM que una empresa o proyecto podría captar
con su modelo de negocio actual, lo cual se logra aplicando la siguiente fórmula:
Así, tras realizar un análisis de tu cliente, podrás delimitar las dimensiones realistas de tu
mercado. Con esto, obtendrás los elementos para definir una estrategia de compras/producción
alineada con los esfuerzos de marketing y ventas.
Figura 12. Diagrama de SAM (Total

Addressable Market). Fuente:
https://www.tribal.mx/blog/tamano-de-
mercado#:~:text=El%20tama%C3%B1o%20de
%20mercado%20es,de%20un%20plan%20de
%20expansi%C3%B3n.
Mercado Disponible
El SOM es el segmento de mercado accesible del SAM, y que podría satisfacer a la
empresa o proyecto según la oferta que le permite colocar su cadena de suministro. Aplicar
criterios realistas para dimensionar el mercado, por ejemplo la capacidad de la oferta, es
una alternativa para establecer escenarios conservadores.
Figura 13. Diagrama de SOM (Serviceable Obtainable Market). Fuente: https://www.tribal.mx/blog/tamano-

demercado#:~:text=El%20tama%C3%B1o%20de%20mercado%20es,de%20un%20plan%20de%20expansi
%C3%B3n.
Capacidad financiera
Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversión de
la planta de tamaño mínimo, es claro que la realización del proyecto es imposible. Si los
recursos económicos propios y ajenos permiten escoger entre varios tamaños para
producciones similares entre los cuales existe una gran diferencia de costos y de
rendimiento económico, la prudencia aconsejara escoger aquel que se financie con mayor
comodidad y seguridad, y que a la vez ofrezca, de ser posible, los menores costos y un alto
rendimiento de capital. Por supuesto, habrá que hacer un balance entre todos los factores
mencionados para realizar la mejor selección.
Si existe flexibilidad en la instalación de la planta,

esto es, si los equipos y la tecnología lo permiten, se
puede considerar la implantación del proyecto por
etapas como una alternativa viable, aunque es obvio
que no todos los equipos y las tecnologías permiten
esta libertad.

Insumos, materiales y recursos humanos
El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto vital en el
desarrollo de un proyecto. Para demostrar que este aspecto no es limitante para el tamaño
del proyecto, se deberán listar todos los proveedores de materias primas e insumos y se
anotaran los alcances de cada uno para suministrar estos últimos. En etapas mas
avanzadas del proyecto se recomienda presentar tanto las cotizaciones como el
compromiso escrito de los proveedores para abastecer las cantidades de material necesario
para la producción.
Cuando se haya hecho un estudio que determine el tamaño mas apropiado para el proyecto,
será necesario asegurarse que se cuenta con el personal suficiente y apropiado para
cada uno de los puestos de la empresa. Aquí se hace una referencia sobre todo al
personal técnico de cualquier nivel, el cual no se puede obtener fácilmente en algunas
localidades del país. Este aspecto no es tan importante como para limitar el proyecto, ya
que con frecuencia se ha dado el caso de que, cuando se manejan tecnologías avanzadas,
vienen técnicos extranjeros a operar los equipos.

Proceso Tecnológico
Hay ciertos procesos o técnicas de producción que exigen una escala mínima para ser
aplicables, ya que por debajo de ciertos niveles los costos serian tan elevados que no se
justicia caria la operación de la planta.
Las relaciones entre el tamaño y la tecnología influirán a su vez en las relaciones entre
tamaño, inversiones y costo de producción. En efecto, dentro de ciertos limites de operación
y a mayor escala, dichas relaciones propiciaran un menor costo de inversión por unidad de
capacidad instalada y un mayor rendimiento por persona ocupada; lo anterior contribuirá a
disminuir el costo de producción, aumentar las utilidades y elevar la rentabilidad del
proyecto.
En términos generales se puede decir que la

tecnología y los equipos tienden a limitar el tamaño
del proyecto al mínimo de producción necesario para
ser aplicables.

Problemas en procesos
Ejemplo de refresquera. Se utiliza el ejemplo de una refresquera en Torreón, Coahuila que
distribuirá sus producto hacia Gómez Palacio, Dgo., detallando los posibles problemas que
pudiera tener en sus procesos de producción, relacionados al transporte y su administración
• Problemas institucionales y legales. El único que se pudiera llegar a presentar, sería
el de la no observancia de los reglamentos de la Secretaría del Medio Ambiente,
Recursos Naturales y Pesca, en cuanto al manejo de aguas residuales y desechos
tóxicos, los cuales no se visualizan, puesto que en el primer caso, se manejarán de
acuerdo a los lineamientos marcados por la propia Secretaría y sobre los desechos
tóxicos, éstos no existirán en la embotelladora, ya que en lugar de utilizar detergentes
tóxicos en los productos de limpieza, se utilizarán productos biodegradables, no
contaminantes del agua, suelos y medio ambiente.
• Problemas de Transporte. En la comarca lagunera existe el número suficiente de
empresas dedicadas al autotransporte público federal, que pueden proporcionar sus
servicios para el transporte de los insumos requeridos para la elaboración de refrescos,
por lo que no se contempla alguna limitante en éste sentido.

Problemas en procesos
Para el transporte de materias primas e insumos locales, los proveedores los entregan
libre a bordo en la planta embotelladora, sin cargo alguno. Mientras que en el caso de los
insumos foráneos, se contratarán los servicios de alguna empresa de transporte público
federal. Existen 67 empresas en la comarca lagunera que pueden proporcionar dicho
servicio, 45 en Torreón, Coah. y 22 en Gómez Palacio, Dgo.
• Capacidad administrativa. Para el presente proyecto, ésta no puede significar
limitante alguna o restricción para el tamaño y la capacidad de la planta, puesto que
se tiene contemplado, el seleccionar el personal debidamente capacitado sobre la
base de sus estudios profesionales, aunado a la experiencia en ésta industria, para
los puestos importantes dentro de la estructura organizacional de la empresa y poder
ser administrada exitosamente. Así mismo, la empresa franquiciadora, ofrece impartir
seminarios de capacitación técnica y administrativa, con la finalidad de incrementar la
preparación del personal.

Presupuesto y
Especificaciones
Presupuesto y Especificaciones
La expresión final de la formulación estratégica es el presupuesto. El carácter formal
del planteamiento o formulación busca complementar el buen juicio y la imaginación
gerencial, con elementos de apoyo que permiten definir la estrategia de la
organización.
El concepto presupuesto viene de la palabra supuesto, que se puede definir como un

evento o realidad que se da como un hecho que se puede presentar en un futuro ,
mientras el prefijo PRE le da el sentido de una realidad dada para una situación futura
en el presente. En términos financieros el presupuesto se puede entender como “la
declaración de los resultados esperados, expresados en términos numéricos”,
entendido de otra forma es un proyecto o programa llevado a números, siendo el
objetivo principal o utilidad del presupuesto la de servir como elemento de planeación,
control y seguimiento.

Existen tres tipos de recurso:
Propios: Son los recursos específicos que se necesitan para desarrollar el proyecto, son
recursos que no existen y que se deben financiar.
Adscritos: Son los recursos ya existentes en la entidad o en institución de la cual depende
el proyecto y que se destinan voluntaria-mente para realizarlo.
Estructurales: Son los recursos de funcionamiento cotidiano de la entidad o institución,
una parte de los cuales se utilizan durante el desarrollo del proyecto, sin una adscripción
especifica o formal al mismo. El coste real del proyecto debería estar formado por la suma
de los costes de los diferentes tipos de recursos utilizados.
Figura 14. Esquema del coste real del proyecto. Fuente:

Murcia, J. Díaz, F. Medellín, V. Ortega, J. Santana, L.
González, M. Oñate, G. Baca, C. (2009).
Dentro del presupuesto se pueden identificar varios elementos como son: gastos o costos,
ingresos, imprevistos y utilidad neta los cuales se definen brevemente a continuación.
El presupuesto de inversión se subdividide en tres importantes rubros para su mejor
ubicación y comprensión, que en conjunto representan la principal fuente de información
económica del Estudio Técnico.
1. Recursos Materiales.
2. Recursos Humanos.
3. Recursos Financieros.
Cualquier presupuesto incluye obligatoriamente dos apartados: Gastos e ingresos. En el

apartado de “Gastos” se deberían contabilizar todos los conceptos que implican un coste,
sea cual sea. Concretamente, son gastos:

Coste de los Costes de los Costes de personal Costes vinculados Costes de los Costes de Los imprevistos
recursos humanos medios y al personal recursos mantenimiento y
materiales monetarios funcionamiento
técnicos
- Infraestructura e - Aparatos de video, - Personal por - Dietas - Gastos de - Electricidad, agua, - Cubrir gastos que
instalaciones televisión, etc. proyecto - Desplazamientos desplazamientos y teléfono, etc. no se habían
- Equipamientos - Computadoras - Personal de la - Formación comunicación - Limpieza contemplado de
- Vehículos - Internet entidad promotora - Alimentación - Mantenimiento de inicio
- Material técnico - Resto del personal infraestructura y de - Equilibrar el
- Material fungible instalaciones aumento de gastos
- Mantenimiento de de conceptos ya
vehículos presupuestados
- Seguros
Figura 15. Esquema de Gastos de un proyecto Fuente: Formulación y Evaluación de Proyectos. Mondragon, M. (2017).
09/02/2022 ESTUDIO TECNICO

131
Ejemplo de presupuesto de talleres ocupacionales

Ejemplo de presupuesto de talleres ocupacionales

Ejemplo de Gimnasio para Presupuesto de Inversión y Especificaciones del
Proyecto.
Para la cuantificación de la inversión necesaria de cada rubro ha sido necesario llevar
a cabo una investigación basada en la realización de cotizaciones con distintos
proveedores, a modo de elegir los más convenientes para el proyecto en cuanto a
calidad, garantía, costo unitario, condiciones de pago, entrega, mantenimiento, entre
muchos otros, que conduzcan a la mejor toma de decisiones en la adquisición de
recursos y que respondan eficientemente con lo designado por el horizonte de
planeación del proyecto que se ha considerado como vida útil del mismo.

1. Recursos materiales
El presupuesto de inversión en recursos materiales se refiere a la valorización de las inversiones
en obras físicas, equipo, insumos y servicios necesarios para la instalación y puesta en marcha
de un proyecto.
En la cuantificación de la inversión en obras físicas para la instalación de un gimnasio con las
características propuestas en este proyecto, se tomó como base de cálculo los costos de
edificación que establece la Cámara Mexicana de la Industria de la Construcción (CMIC)
a través de una publicación (BIMSA Construction
Market Data Group. Costos de Edificación), que
incluye los costos actualizados de construcción en
el mercado, aplicados a los requerimientos
específicos del proyecto (Actualizados a 2000)

2. Especificaciones de la obra civil
Las especificaciones de construcción para la instalación
de un gimnasio mixto, en un espacio de 312 m2.,
corresponden a los parámetros de costos establecidos
por BIMSA en el que se incluyen, para este caso en
específico, los siguientes sistemas de construcción:
Para llevar a cabo el cálculo de los costos de edificación

para la instalación del gimnasio, a continuación se
presenta un balance de obras físicas en el que se
especifican los requerimientos básicos para su
construcción.
Figura 16. Formato de Sistemas Constructivos para

Proyecto de Gimnasio. Fuente: II. Estudio Técnico,
UNAM (2000).
Figura 17.Balance de Obras Físicas y Especificaciones Generales de Construcción, Costos por Partida. Fuente: II. Estudio
Técnico, UNAM (2000).
3. Materias Primas e Insumos
La disponibilidad de materias primas e insumos conforman recursos materiales también
indispensables para el funcionamiento del gimnasio. Los recursos útiles a este proyecto
se muestran en los siguientes dos cuadros:
Figura 18. Costo total de recursos materiales para

Proyecto de Gimnasio. Fuente: II. Estudio Técnico, Figura 19. Balance de materias primas. Fuente: II. Estudio
UNAM (2000). Técnico, UNAM (2000).

Figura 20. Balance de Materias Primas. Fuente: II. Estudio Técnico, UNAM (2000).
Conclusiones
Un estudio técnico para un proyecto, busca proveer un servicio o producto, en

base a tres lineamientos generales: Tamaño, Localización e Ingeniería de
Proyecto. En los cuales se toman en cuenta factores cualitativos, subjetivos al
inversionista y, a su vez, al profesional encargado de realizar el estudio. Ya que,
éste último debe considerar en todo momento la opinión y deseo del primero, y
poner en práctica sus conocimientos para obtener el mejor y más factible
proyecto; uno cuyos estudios, gastos,…
Conclusiones
, costos y diversos factores proporcionen la mejor rentabilidad posible. Que

como beneficio se obtenga una utilidad que le permita a la empresa o proyecto,
el seguir operando; mejorando procesos y posteriormente crecer internamente y
ser accesible a más y mayores mercados. Siempre se debe orientar el proceso a
la creación de valor. Fundamental en los objetivos del inversionista, y a la
misión (presente) y visión (futuro) de la empresa o prestadora de servicios.

Gracias
Rodrigo Cruz
Bibliografía
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Evaluación y Factibilidad de Proyectos de Inversión

Maestría en Administración de Proyectos en la Edificación

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09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 3

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 4

30/01/2023 TÍTULO DE LA PRESENTACIÓN 5

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 6

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 7

Figura 1. Partes que conforman un estudio técnico.

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 8

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 11

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 12

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 15

Figura 2. Murcia, J. Díaz, F. Medellín, V. Ortega, J. Santana, L.

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 16

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 17

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 18

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 19

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 20

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 21

Materiales, Insumos y Repuestos

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 22

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 23

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 24

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 25

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 26

09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 27

Cadena de suministro desde el

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Condiciones Legales y Políticas

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09/02/2022 ESTUDIO TECNICO 33

Tabla 1. Ejemplo de matriz de ponderación de puntos de aspectos cualitativos con el Método

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2. Cálculo del valor relativo del conjunto de Factores Subjetivos (FS)

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Figura 3. Matriz común para el Modelo de Vogel

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El capital: Se refiere a todos aquellos bienes o artículos elaborados en los cuales se

La tierra: No se refiere únicamente a la tierra en sí (el área utilizada para desarrollar

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Iniciativa empresarial: Si bien los recursos económicos pueden existir en una

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