UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
EVALUACIÓN DE PROYECTOS

“PROYECTO DE INVERSIÓN PARA LA CREACIÓN DE UNA

MICROEMPRESA PRODUCTORA Y DISTRIBUIDORA DE JABÓN
DESINFECTANTE EN BASE A HIERBAS MEDICINALES EN LA
PARROQUIA COTOCOLLAO, EN LA CIUDAD DE QUITO,
ECUADOR, EN EL AÑO 2020”

CURSO:
CA8-1

Grupo C

INTEGRANTES:
Paola Fernanda Díaz Simbaña
Rosa Ángela España Rosero
Jessica Maribel Moreno Pintag
Estefanie Cristina Olmedo Castillo
Ana Paola Quinga Tipán
María Teresa Rodríguez Alcívar
Joselyne Lizet Torres Marcillo
Yary Carolina Vélez Véliz

DOCENTE:
Dra. Yolanda Ledesma, Ph. D.

Avance Semanal: domingo, 19 de julio del 2020

 2

CONTENID

O
CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO..........................................................................3

3.1 Tamaño del Proyecto.......................................................................................4

3.1.1 Factores Condicionales del Tamaño del Proyecto........................................5

3.1.2 Unidad de Medida y tipos de Capacidades...................................................8

3.1.3 Determinación del tamaño óptimo.............................................................12

3.1.4 Programa de Producción.............................................................................20

CAPITULO VIII GLOSARIO Y BIBLIOGRAFÍA..................................................22

8.1 Glosario.........................................................................................................22

8.2 Bibliografía....................................................................................................24

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Capacidad de Diseño Anual 2021..............................................................................9

Tabla 2 Puestos de Trabajo...................................................................................................13

Tabla 3 Presupuesto de Inversión.........................................................................................14

Tabla 4 Nivel de Ventas y Presupuesto...............................................................................17

Tabla 5 Turnos Diarios........................................................................................................18

Tabla 6 Días de Trabajo.......................................................................................................19

Tabla 7 Programa de Producción.........................................................................................21

 3

CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO

Un estudio técnico permite proponer y analizar las diferentes opciones tecnológicas para

producir los bienes o servicios que se requieren, permitiendo verificar la factibilidad técnica

de cada una de ellas. Además, es aquel que presenta la determinación del tamaño óptimo de

la planta, determinación de la localización óptima de la planta, ingeniería del proyecto y

análisis organizativo, administrativo y legal. De esta manera, con el estudio técnico se

podrá obtener los requerimientos de equipos de fábrica para la operación y el monto de la

inversión correspondiente.[ CITATION Lóp11 \l 2058 ]

El Estudio Técnico permite diseñar la función de producción óptima, que mejor utilice

los recursos disponibles para obtener el producto deseado, sea éste un bien o un servicio.

Así mismo, contemplan los aspectos técnicos operativos necesarios en el uso eficiente de

los recursos disponibles para la producción de un bien o servicio. Es decir que, la

importancia de este estudio se deriva de la posibilidad de llevar a cabo una valorización

económica de las variables técnicas del proyecto, que permitan una apreciación exacta o

aproximada de los recursos necesarios para el proyecto.[ CITATION Góm15 \l 2058 ]

El estudio técnico describirá que proceso se va a usar, y el costo aproximado que se

necesita para producir y vender un producto o servicio en la realización de un proyecto de

inversión. Es decir que, es todo aquello que tiene relación con el funcionamiento y

operatividad del proyecto en el que se verifica la posibilidad técnica de fabricar el producto

o prestar el servicio. En síntesis, el estudio técnico es llegar a determinar la función de

 4

producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la

producción del bien o servicio deseado.

El objetivo del estudio técnico se centraliza en ver como todos los elementos que lo

componen determinan la probabilidad de ejecución del proyecto que se desea realizar. El

objetivo del estudio técnico son los siguientes:

 Verificar la posibilidad técnica de la fabricación del producto que se pretende.

 Analizar y determinar el tamaño, la 1ocalizaci6n, los equipos, las instalaciones y la

organización óptimos requeridos para realizar la producci6n.

En resumen, se pretende resolver las preguntas referentes a donde, cuanto, cuando, como

y con que producir 1o que se desea, por 1o que el estudio técnico de un proyecto

comprende todo aquello que tenga relación con el funcionamiento y la operatividad del

propio proyecto.[ CITATION Góm15 \l 2058 ]

3.1 Tamaño del Proyecto

El tamaño del proyecto expresa la cantidad de producto o servicio, por unidad de

tiempo, es decir hace referencia a estudios para saber el cuanto vamos a producir. Además,

por esto lo podemos definir en función de su capacidad de producción de bienes o

prestación de servicios, durante un período de tiempo determinado. Por consiguiente, el

tamaño del proyecto consiste en el volumen de producción del producto o bien intangible

para lo cual se necesita financiamiento y establecer un periodo de tiempo para el mismo

[ CITATION Uni10 \l 12298 ].

El tamaño del proyecto es la producción normal del conjunto de equipos instalados, ya

que esto ayuda a saber la cantidad de productos a realizar. Conjuntamente, con relación a la
 5

unidad de tiempo, ya sea diaria, semanal, por mes o por año. Por lo tanto, es un punto muy

importante dentro del proyecto ya que indica el volumen de producción, en un período de

tiempo determinado[ CITATION UNA10 \l 12298 ].

El tamaño del proyecto es la capacidad de producción instalada que se tendrá, en un

determinado lapso. Igualmente, depende del equipo que se posea, así será nuestra cabida de

manufactura. En conclusión, el tamaño del proyecto ayuda a determinar la dimensión de

fabricación del producto, acompañada de maquinaria y de recursos que se encuentran en el

ambiente interno.

3.1.1 Factores Condicionales del Tamaño del Proyecto

Los factores que determinan el tamaño de un proyecto se encuentran limitados por

ciertos factores que se relacionan entre el tamaño, la demanda, la disponibilidad de la

materia prima, la tecnología, los equipos y el financiamiento. Se puede señalar, que

responde a un análisis interrelacionado de una gran cantidad de variables para llegar a un

resultado óptimo para el proyecto. En conclusión, es una decisión en la cual se involucran

los factores condicionales para tener una amplia comprensión de manera general en la que

abarquen, los índices de calidad, dado que de manera se conocerá la inclinación del

mercado con respecto al producto o servicio que se comercialice. [ CITATION Uni12 \l 12298 ]

Tecnología. – La tecnología está asociada con cada una de las alternativas de los

procesos productivos, dado que la tecnología condiciona a los demás factores. Las

relaciones entre el tamaño y la tecnología influirán a su vez en las relaciones entre el

tamaño, la inversión y el costo de producción. En conclusión, se puede decir que la

tecnología limita el tamaño del proyecto al mínimo de producción, que será necesario para

su aplicación. [ CITATION Die10 \l 12298 ]

 6

En el aspecto de la tecnología se implementarán programas o paquetes de office, la cual

se utilizará para realizar cálculos para la determinación de los costos y unidades que se van

a producir. Cabe destacar, que la tecnología ayudará en la presentación del producto, y de

esta manera se espera que el producto satisfaga la necesidad del consumidor, además de

facilitar las redes sociales para promocionar el mismo.

Localización. – La localización es el proceso de adaptar un proceso a un determinado

lugar en particular. Además, se utiliza como referencia para ubicar e identificar localidades

dentro de un rango en específico. En definitiva, el estudio de la localización consiste en

identificar y analizar las variables de la ubicación, dado que de esta manera se obtendrán

resultados óptimos sobre que el producto o servicio a comercializar. [ CITATION Orm14 \l

12298 ]

La parroquia Cotocollao, está determinado como un lugar de mucha aglomeración de

personas, proporcionando de esta manera más oportunidades de promocionar el producto.

Además, como el producto que se está integrando en la parroquia Cotocollao es nuevo en el

mercado, tiene más factibilidad de ser interesante para los consumidores.

Aspectos Financieros. – Los aspectos financieros juegan un papel relevante tanto en la

gestión de la empresa como en la evaluación de proyectos de inversión. Por otra parte, se

deben tomar en cuenta que, si los recursos financieros no son suficientes para atender las

necesidades de la inversión, la realización del proyecto es imposible. En conclusión, este

factor es uno de los puntos más importantes al momento de implementación del proyecto,

porque define si el proyecto es viable a largo plazo. [ CITATION Dap15 \l 12298 ]

 7

Este factor determinara el presupuesto necesario para la producción, además de

determinar el valor que se podría ofertar, para de esta manera recuperar costos y generar un

alto nivel de ganancia. También, dentro de este aspecto se considera el valor o porcentaje

que cada socio debe aportar, para que el proyecto sea viable.

Capacidad Gerencial. – Son un conjunto de capacidades y conocimientos que una

persona posee para realizar diversas actividades dentro de una organización. De la misma

forma, permite alcanzar objetivos con efectividad, eficiencia y eficacia para alcanzar el

propósito que se estableció dentro de la compañía o sociedad. En síntesis, la capacidad

gerencial es la destreza de una persona para desenvolverse dentro de una entidad, dada su

capacidad y aptitud para dirigir una empresa. [ CITATION Gar09 \l 12298 ]

Este factor ayuda a la toma de decisiones, además de crear estrategias idóneas que sirven

para la implementación del producto, y a su vez determinar la rentabilidad del mismo. Por

este motivo, se requiere que cada área o departamento esté capacitado para realizar diversas

actividades, brindando de esta manera un producto de calidad que satisfaga la necesidad del

consumidor.

Recursos Humanos. – Se denomina a recursos humanos a las personas con las que una

organización cuenta para desarrollar y ejecutar de manera correcta las actividades que

deben realizarse. Por otra parte, se centra en conseguir que los trabajadores desempeñen sus

obligaciones en sintonía con la empresa, haciendo coincidir los objetivos y aspiraciones

planteados. Por consiguiente, este factor facilita que las actividades se desarrollen de

manera genuina, dado que el desempeño de cada individuo tiene que ser efectivo para

proporcionar un producto con un estándar suficientemente elevado, y de esta manera

cumpla con las expectativas que tiene la empresa. [CITATION Ale12 \l 12298 ]
 8

Todos los factores antes mencionados colaboran en conjunto, para que el producto que

se ofrezca al mercado tenga grandes índices de calidad, siendo de esta manera atractivo

para los consumidores y que el producto prevalezca en la parroquia de Cotocollao. Además,

d esta forma se permite la interacción entre cliente y empresa, dando así resultados óptimos

para la mejora continua.

3.1.2 Unidad de Medida y tipos de Capacidades

La unidad de medida son valores aceptados como la mejor aproximación disponible a

unidades, ideales, imperturbables, pares, contantes en el tiempo y en el espacio, además es

una parte ineludible de los resultados de medición para obtener mayor exactitud. Es la

cantidad fija adoptada convencionalmente como la unidad de comparación y medición de

cualquier magnitud. En conclusión, la unidad de medida es la cantidad que tiende a ser

establecida para una mejor aproximación a los resultados y así obtener mayor precisión con

la unidad de comparación. [ CITATION Laz10 \l 12298 ]

La unidad de medida del jabón líquido desinfectante en base a hierbas medicinales son

los mililitros, este producto viene en dos presentaciones de acuerdo a las necesidades dl

consumidor, la primera es la pequeña que contiene 55 ml y la segunda es la presentación

mediana que contiene 400 ml, ambas presentaciones tienden a ser de calidad.

En relación a las capacidades con las que se cuenta destinadas se transforma a números

de producción con su respectiva medida de tal forma se producirá un total de 29.634

jabones líquidos para el año 2021 esta cantidad corresponde a la demanda insatisfecha, esta

cantidad corresponde al 5% de la demanda insatisfecha, de tal forma se deberá producir

para ambas presentaciones de 55 ml y 400ml alrededor de 1.000 unidades mensuales, se

debe tomar en cuenta que en las fechas festivas la cantidad de producción aumentará.
 9

Tipos de Capacidades.

La capacidad de encuentra relacionada al número de productos que se deben producir,

también es la cantidad de producto por unidad de tiempo. Esta capacidad contempla en

contener cierta cantidad de alguna cosa hasta un límite determinado. En conclusión, la

capacidad es la cantidad de productos a elaborar, de tal manera existen tres tipos, las cuales

se analizará con mayor detalle para determinar el tamaño óptimo del proyecto [ CITATION

Sti17 \l 12298 ]

Capacidad de diseño.

Es la cantidad máxima en condiciones ideales, por tal razón es el nivel máximo que una

empresa puede trabajar. Esta capacidad o volumen de producción que llega a obtener la

maquinaria es difícil de lograr unificar con el proceso de producción. En conclusión,

corresponde al máximo nivel posible de producción con el que son diseñados los equipos,

es así que al momento de utilizar la maquinaria se debe operar al máximo nivel de

producción y por ninguna manera se puede disminuir ese nivel [ CITATION Car131 \l 12298 ]

En la siguiente tabla se puede identificar la capacidad de diseño del primer año, que es el

2021, en la cual se detalla toda la maquinaria a utilizar.

Tabla 1
Capacidad de Diseño Anual 2021
Descripción Capacidad de Diseño Capacidad de Diseño
diaria (u) anual (u)
Olla (grande) acero 6 2.190
inoxidable
Cocina Industrial 15 5.475
Recipientes grandes 3 1.095
Cucharones 2 730
Balanza 10 3.650
Extintores 4 1.460
Cilindro de gas 15 5.475
Válvula reductora de gas 15 5.475
Moldes 15 5.475
 10

Total, en unidades 85 31025

Fuente: Autores

Posteriormente se determina que la cantidad máxima de producción en función de la

maquinaria a utilizar para la elaboración de jabones líquidos corresponde un nivel superior

de cada elemento lo cual permite obtener un rendimiento máximo. Las cantidades anuales

fueron calculadas por la capacidad de diseño diaria (u) multiplicando los 365 días del año.

Capacidad instalada.

Es la capacidad o volumen máximo de producción que se pueda lograr durante un

periodo determinado, dentro de una empresa en particular, unidad, departamento o sección,

estableciendo todos los recursos disponibles ya sea los equipos de producción,

instalaciones, recursos humanos, tecnología, entre otros. En conclusión, se determina que la

capacidad instalada no significa necesariamente que todos los recursos están cerca de su

capacidad máxima [ CITATION Jar15 \l 12298 ]

El uso de la capacidad instalada tiende a depender de las cantidades producidas, es

decir no depende directamente de la capacidad técnica de una maquinaria o equipo, sin

embargo, se debe relacionar la ocupación y amortización de las maquinarias, el personal y

su infraestructura. Se debe considerar también que su producción variará acorde a las

fechas festivas o especiales donde más se incurra la compra del producto.

La producción de jabones líquidos desinfectantes y el horario laborable estará

acorde a lo que establece la ley, es decir, su capacidad instalada por un año será de 35.000

unidades, es así como la cantidad máxima disponible para la producción de jabones no

depende la capacidad diseñada que se encuentra relacionada con la maquinaria a utilizar.

 11

En conclusión, la capacidad instalada será menor debido a que los trabajadores deben

trabajar las 8 horas de lunes a viernes como lo establece la ley.

Capacidad utilizada.

Es la fracción de la capacidad instalada que se utiliza y se mide en porcentaje, la cual es

recomendable que las empresas no trabajen con un porcentaje de capacidad instalada mayor

al 90% porque en condiciones normales. Si esto sucediera no se podrá atender todos

aquellos pedidos extras. En conclusión, si existiera una alteración significativa, la estructura

de los costos vararía y el mayor impacto incurriría en los costos fijos [ CITATION Jar15 \l

12298 ]

Se debe considera el tiempo de ocios dentro de la capacidad utilizada, a esto se le

denomina el mantenimiento de la maquinaria o renovación de la misma, de acuerdo a este

parámetro se producirá como mínimo 28.500 jabones líquidos, a continuación, se determina

el respectivo calculo.

Pronostico de ventaanual
Capacidad Utilizada=
Capacidad Instalada anual

28.500
Capacidad Utilizada= =81,43 %
35.000
En base al cálculo anterior se determina que se utilizará el 81,43% de la capacidad

instalada, es decir que la capacidad utilizada asciende a 28.500 jabones líquidos por año,

esto se obtiene mediante la multiplicación de la capacidad instalada anual por el porcentaje

de capacidad utilizada. Se determina la gran diferencia entre la capacidad instalada con

respecto a la utilizada, esto se debe por los factores externos tales como catástrofes
 12

naturales, inundaciones, derrumbes, incendios, terremotos entre otros o los factores

internos.

De acuerdo al estudio realizado en base a los tipos de capacidades a continuación se

detalla cada uno en base a un resumen.

 Capacidad de Diseño. – se producirá 31.025 jabones líquidos al año, en relación a

las maquinas utilizadas.

 Capacidad Instalada. – se producirá 35.000 jabones líquidos anuales, esto depende

a las fechas festivas o especiales, donde exista mayor demanda del producto, cabe

destacar que se toma a consideración el horario laborable.

 Capacidad Utilizada. – se producirá 28.500 jabones líquidos cada año, tomando en

consideración que es la cantidad mínima y el tiempo de ocio invertido.

3.1.3 Determinación del tamaño óptimo

El Tamaño Óptimo hace referencia a la capacidad instalada del proyecto, y se expresa en

unidades de producción por año. Por otro lado, el tamaño óptimo de un proyecto busca

determinar, la solución que maximice el valor actual neto de las opciones en el análisis de

un proyecto. Finalmente, se considera óptimo cuando opera con los menores costos totales

o la máxima rentabilidad económica. [CITATION ELI17 \l 22538 ]

El tamaño óptimo de un proyecto es la capacidad de producción durante un periodo de

tiempo de funcionamiento dependiendo el tipo de proyecto de que se trata. Además, el

tamaño de un proyecto es una función de la capacidad de producción, del tiempo y de la

operación todo de la mano. finalmente, la capacidad de producción es expresada en

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términos de productos elaborados por ciclo, turno, año, según el sistema adoptado para

trabajar.

1. Número de puestos de trabajo.

El número de puestos de trabajo en una organización hace referencia a las plazas

disponibles para ejercer una determinada actividad. Para lo cual, es necesario asegurarse

que se cuente con el personal suficiente, para poder cubrir las diferentes demandas

empresariales. Final mente, el conocer el número de colaboradores requeridos se convierte

en un factor esencial pues con ello se puede establecer los costos de remuneraciones por

periodo que se incurrirán, además de clasificarla como directa e indirecta para asignar los

costos con mayor detalle en cada aspecto de la producción.[ CITATION Buf821 \l 12298 ]

A continuación, la Tabla 1 muestra el Número de Puestos de trabajo que hay en la

Empresa para así poder saber con cuanto personal se cuenta para realizar el producto:

Tabla 2
Puestos de Trabajo
NÚMERO
DESCRIPCIÓN PUESTO
PERSONAS
Gerente General 1
Gerente Financiero 1
Gerentes de Producción 1
Gerentes de Venta 2
Empleados 2
Bodeguero 1
Total 8
Fuente: Autores
 14

En la tabla anterior se concluye que se contará con ocho personas para trabajar en la

Empresa distribuida de la siguiente manera: un Gerente General, tres Gerentes para cada

Área (fianza, producción, y ventas) dos empleados y un Bodeguero.

2. Valor total de la inversión o de los activos totales (Presupuesto de Inversión).

El presupuesto de inversiones corresponde al proceso por del cual se procederá la

asignación racional de recursos entre los diferentes activos productivos. Además, considera

aquellos movimientos contables y financieros de corto y largo plazo, que se producirán en

la empresa como resultado de un programa de inversiones. En conclusión, el presupuesto

de inversiones es el cálculo que se realiza sobre los gastos e ingresos, de los pagos y cobros

que se va a tener que realizar o contabilizar mientras se desarrolle la vida útil de la

inversión. [ CITATION Pet80 \l 12298 ]

A continuación, se presenta, el detalle de la inversión total que generará el proyecto en

los siguientes cinco años, el mismo que contienen la Inversión Fija, Diferida y el Capital de

Trabajo:

Tabla 3
Presupuesto de Inversión
Inversión TOTAL
Concepto/Año
0 1 2 3 4 5
Inversión Fija:              
Maquinaria $15,500.00 $ - $ - $ - $ - $ - $15,500.00
Equipos de Oficina $ 4,050.00 $ - $ - $ 1,200.00 $ - $ - $ 5,250.00
Muebles y Enseres $ 2,350.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ 2,350.00
Vehículos $ 5,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ 5,000.00
Infraestructura
$ 500.00 $12,000.00
eléctrica $ - $ - $ - $ - $ -
Inversión diferida:   $ - $ - $ - $ - $ - $ 500.00
Estudios de pre-
$ 2,050.00 $ -
inversión $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos de
$ 1,230.00 $ 2,050.00
constitución $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos
$ 500.00 $ 1,230.00
preoperativos $ - $ - $ - $ - $ -
Capital de Trabajo $37,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ 500.00
 15

TOTAL $68,180.00 $ - $ - $ 12000 $ - $37,000.00

Fuente: Autores

En esta tabla se puede observar el Presupuesto de Inversión que tiene el proyecto, en

donde la Inversión Fija contiene maquinaria valorados en $15,500.00, equipo de oficina en

$ 4050, muebles de oficina $2350, el Vehículo de marca Mazda es ofrecido por el mismo

socio avalado en $500.00, infraestructura eléctrica para adecuaciones de la oficina $500. En

la Inversión diferida están los estudios de pre-inversión realizados en parte por los mismos

socios del proyecto y otra parte por ayuda de especialistas por $2050, los Gastos de

constitución en el que incluye los abogados y trámites de la empresa $1230 y para los

Gastos preoperativos $500. El Capital de Trabajo para que la empresa pueda seguir

funcionando en casos de crisis es de $37.0000. Cabe destacar que en el año tres se realizó

una reinversión de un nuevo equipo de computadora, para el desarrollo de las actividades

de la empresa.

3. El área física ocupada.

El área que posee una planta productiva o un edificio comprende la totalidad superficial

que ocupa el bien, en el caso de ya tener actividad este inmueble pasa a tener espacios

ocupados. Además, la determinación del área física involucra orden, seguridad y

satisfacción para los trabajadores de la planta, además al adecuar el espacio físico de mejor

manera estos podrán cumplir sus funciones con mayor objetividad. En conclusión, el área

física muestra la correcta distribución en la planta de producción de todas las áreas y

departamento necesarios para el movimiento de material, almacenamiento, equipos o líneas

de producción, administración y servicios del personal. [ CITATION Ang14 \l 22538 ]

 16

La infraestructura de la planta está compuesta por un área total de 240m^2 distribuidos

en cuatro diferentes departamentos que se consideraron los más importantes para el apoyo

de la actividad productiva, además se han distribuidos 2 áreas específicas como el área de

producción y el área de bodega, se consideró un espacio considerable para el parqueadero,

toda esta información se encuentra expuesta con más detalle en la ilustración N° xx en el

punto 3.3.3.

4. Participación en el mercado.

La participación de mercado consiste en el porcentaje de ventas y comercialización de

un producto o servicio que se tiene en un mercado. El porcentaje de participación de

mercado puede expresarse en términos de unidades vendidas o volumen de ventas en

valores monetarios.[ CITATION Dia18 \l 12298 ]

Tomando en cuenta que el total de la demanda insatisfecha fue de 3.644.982 de jabones

desinfectantes a base de hierbas medicinales, del cual el proyecto va a cubrir el 5% que

corresponde a 182.249 jabones desinfectantes durante los 5 años.

5. Niveles de Venta y presupuesto de Ingreso.

El presupuesto de ventas es un documento que ayuda a conocer la rentabilidad de una

compañía y a conocer el volumen de ventas estimado. Es decir, da estimaciones de los

niveles de ventas, y por lo tanto de ingresos.[ CITATION Vik14 \l 12298 ]

 17

A continuación, se presenta las unidades que se van a producir en cada mes en el primer año de vida del proyecto.
Tabla 4
Nivel de Ventas y Presupuesto
Tabla 1 Nivel de Ventas y presupuesto
UNIDADES
PRODUCTOS PRECIO 2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025 Total
Jabón líquido de
$ 1,50 700 800 700 600 500 400 700 600 600 600 700 900 7800 7800 7800 7800 39000
envase pequeño
Jabón líquido de
$ 2,40 600 500 600 400 500 600 600 500 600 500 700 700 6800 6800 6800 6800 34000
envase mediano
TOTAL
1300 1300 1300 1000 1000 1000 1300 1100 1200 1100 1400 1600 14600 14600 14600 14600 73000
UNIDADES

UNIDADES
PRODUCTOS PRECIO 2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025 Total
Jabón líquido de
$ 1,50 $ 1.050,00 $ 1.200,00 $ 1.050,00 $ 900,00 $ 750,00 $ 600,00 $ 1.050,00 $ 900,00 $ 900,00 $ 900,00 490000 $ 1.350,00 $ 11.700,00 $ 11.700,00 $ 11.700,00 $ 11.700,00 $ 58.500,00
envase pequeño
Jabón líquido de
$ 2,40 $ 1.440,00 $ 1.200,00 $ 1.440,00 $ 960,00 $ 1.200,00 $ 1.440,00 $ 1.440,00 $ 1.200,00 $ 1.440,00 $ 1.200,00 $ 1.680,00 $ 1.680,00 $ 16.320,00 $ 16.320,00 $ 16.320,00 $ 16.320,00 $ 81.600,00
envase mediano
INGRESOS
$ 2.490,00 $ 2.400,00 $ 2.490,00 $ 1.860,00 $ 1.950,00 $ 2.040,00 $ 2.490,00 $ 2.100,00 $ 2.340,00 $ 2.100,00 $491.680,00 $ 3.030,00 $ 28.020,00 $ 28.020,00 $ 28.020,00 $ 28.020,00 $ 140.100,00
TOTALES

Fuente: Autores

La unidad total a producir para el primer año será de 7800 de jabón líquido en la presentación del envase pequeño, mientras que para los

envases mediados se producirá 6800 unidades, las mismas que serán repartidos entre los 12 meses del año. Como resultado en ingresos se

obtendrá $ 28.020,00 por vender las 7800 unidades de jabón de envase pequeño y 6800 unidades del envase mediano.
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6. Número de Turnos Diarios.

Los turnos diarios implican un horario de trabajo con una entrada y salida

predeterminadas y que irán modificándose a lo largo de un período.

Para el personal administrativo se tiene establecido un solo turno diurno

comprendido por ocho horas diarias desde las 8:00 a las 17:00 incluida una hora de

almuerzo, con un total de 40 horas a la semana, mientras que el personal de producción,

de la misma manera comprende un horario diurno de ocho horas desde las 7:00 a las

14:00 incluida la hora del almuerzo.

A continuación, se presenta una tabla en donde se encuentra distribuida los turnos

diarios del personal de la empresa tanto administrativo como operativo.

Tabla 5
Turnos Diarios
N°
Puesto / Descripción Horario
Personas
Gerente General 1 08:00 am - 17:00 pm
Director Financiero 1 08:00 am - 17:00 pm
Director de Marketing y Venta 1 08:00 am - 17:00 pm
Jefe de Producción 1 07:00 am - 14:00 pm
Contador 1 08:00 am - 17:00 pm
Vendedor 1 08:00 am - 17:00 pm
Operarios 2 07:00 am - 14:00 pm
TOTAL 8
Fuente: Autores

En la tabla antes descrita se detalla los turnos de trabajo tanto del personal

administrativo como el operativo, con una jornada laboral de 8 horas diarias, además se

establece que existirá un recargo del 1.5% si se trabajará en fines de semana y el 2% en

feriados.

7. Número de días de trabajo al año.

 19

Se considera con días de trabajo efectivo cuando una persona se mantiene en el área

laboral durante una jornada laboral, en donde está a disposición del empresario y

cumpliendo sus actividades laborales. Los feriados se consideran como días de descanso

y no son recuperables.

A continuación, se detalla los días no recuperables de trabajo en el año 2021.

Tabla 6
Días de Trabajo

Feriado
Días Fin de Días a
Mes Días de
Feriado mensuales semana trabajar
Feriado
Enero 01/01/2021 1 31 10 20
14/02/2021
Febrero 2 28 8 18
16/02/2021
Marzo     31 8 23
Abril 02/04/2021 1 30 8 21
01/05/2021
Mayo 2 31 10 19
24/05/2021
Junio     30 8 22
Julio     31 9 22
Agosto 10/08/2021 1 31 9 21
Septiembre     30 8 22
Octubre 09/10/2021 1 31 10 20
02/11/2021
Noviembre 2 30 8 20
03/11/2021
Diciembre 25/12/2021 1 31 8 22
Total 11 365 104 250
Fuente: Autores

En el año 2021 se tendrán un total de 250 días trabajados en donde se cumplirán los

horarios asignados a cada persona y a su vez cuando sea necesario trabajar sábados y

algún feriado, cuando esto suceda se pagarán horas extras al personal, a su vez se

considera que habrá 115 días no trabajados.

3.1.4 Programa de Producción

El programa de producción es la actividad en la que todos los recursos que se utilizan

para las actividades de producción, ya sea materia prima, capital, mano de obra,

 20

logística y cualquier otra actividad, se asignan en un período de tiempo y se programan

en un calendario con las actividades de producción. Es decir, identifica qué recursos se

consumirían en cada etapa de producción, y de acuerdo con las estimaciones se realiza

un cronograma para que la empresa no se quede sin recursos al momento de producir.

En definitiva, es un ordenamiento lógico el cual determina cuando se debe iniciar y

terminar cada lote de producción, que operaciones se van a utilizar, con que máquina y

con qué operarios.[ CITATION Hel18 \l 3082 ]

El programa de producción identifica recursos que consumirían en el proceso de

producción de acuerdo a las estimaciones. Sin embargo, cuantifica los procesos más

significativos para optimizar la producción para anticipar necesidades. En conclusión, es

un calendario para el uso de recursos y procesos requeridos por una empresa para

producir bienes o prestar servicios.

A continuación, la siguiente tabla presenta el programa de producción de las

unidades que la empresa va a producir para satisfacer a la demanda insatisfecha

calculada anteriormente.
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Tabla 7
Programa de Producción

UNIDADES

PRODUCT PRECI 2021

OS O
Ener Febrer Marz Abri May Juni Juli Agost Septiemb Octubr Noviemb Diciembr Año Año Año Año
Total
o o o l o o o o re e re e 2022 2023 2024 2025

Jabón líquido
$ 3900
de envase 700 800 700 600 500 400 700 600 600 600 700 900 7800 7800 7800 7800
1,50 0
pequeño

Jabón líquido
$ 3400
de envase 600 500 600 400 500 600 600 500 600 500 700 700 6800 6800 6800 6800
2,40 0
mediano

100 100 130 1460 1460 1460 1460 7300

TOTAL UNIDADES 1300 1300 1300 1000 1100 1200 1100 1400 1600
0 0 0 0 0 0 0 0
Fuente: Autores

En la Tabla 7 se observa la distribución de unidades que la empresa va a producir para el año 2021, es decir, 7.800 unidades de jabón

líquido de envase pequeño y 6.800 unidades de jabón líquido de envase mediano, con un total al año de 14.600 unidades, esta manera cubrir el

porcentaje de demanda insatisfecha que se pretende abastecer Para proyectar el consumo de jabón desinfectante en base de hierbas medicinales,
 22

se realizó por promedio la cual se espera para los próximos las mismas unidades producidas en el año 2021, es decir, para el año 2022, 2023,

2024 y 2025 serán las mismas unidades que es de 14.600.

 23

CAPITULO VIII GLOSARIO Y BIBLIOGRAFÍA

8.1 Glosario

 Lote de producción: es una determinada unidad de medida de fabricación de un

conjunto que se planifica y se fabrica con referencia a un número.

 Estimación: es el proceso de encontrar una aproximación sobre una medida, lo

que se ha de valorar con algún propósito.

 Optimo: Que es extraordinariamente bueno o el mejor

 Inversión: dedicar recursos con el objetivo de obtener un beneficio de cualquier

tipo.

 Porcentaje: Un símbolo que representa una fracción de denominador 100, es

decir una porción de un total.

 Rentabilidad: es la capacidad que tiene algo para generar suficiente utilidad o

ganancia.

 Ineludible: acontecimiento que resulta ser inevitable o inexcusable, es decir

todo aquello que no podrá ser eludido.

 Factor: es el elemento, circunstancia o influencia que aporta para un resultado

final el cual tiende a formar un producto.

 Coste: Unidades monetarias de todos los recursos que utilizara la empresa para

la realización de un producto.

 Equipo: Conjunto de personas que trabajan de forma colectiva para realizar

algún trabajo y de esta manera alcanzar los objetivos propuestos.

 Factibilidad: disponibilidad de recursos necesarios para llevar a cabo los

objetivos o metas señaladas

 24

 Eficiencia: capacidad de alcanzar un objetivo fijado con anterioridad en el

menor tiempo posible y con el mínimo uso posible de los recursos.

 Maquinaria: Conjunto de equipos necesarios para la producción de una

empresa y que están encaminados a un mismo fin.

 Fabricación: Confección o elaboración de un producto a partir de la

combinación de sus componentes, especialmente en serie y por medios

mecánicos.
 25

8.2 Bibliografía

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%20o,los%20equipos%20y%20el%20financiamiento.