SAGRILAFT EN LA AUDITORIA

FINANCIERA
• AVILA VERGARA MARY JUDITH
 
• BAQUERO CALDERON DEYNNA
LORENA
• OTERO MOLINA ESTEFANIA
• TRUJILLO TORRES FLOR IBEL
 Introducción
Daremos a conocer a los lectores de este informe
la herramienta de SAGRILAFT con las que
dispone la auditoria dentro del lavado de activos y
la financiación del terrorismo de acuerdo con la
NIA 240 que nos da herramientas para proceder
ante eventos de errores de importancia relativa y
define el alcance de la norma donde se diferencia
el fraude y el error.
 DESCRIPCIÓN DEL
PROBLEMA
Las pymes en Colombia se ven
impulsadas a protegerse de verse
vinculadas en el lavado de activos y
financiación del terrorismo por lo cual la
Súper Sociedades implemento la norma
SAGRILAFT (Sistema de Administración
del Riesgo de Lavado de Activos y
Financiación del Terrorismo) en la cual la
auditoria financiera la utiliza como
herramienta, para prevenir los riegos,
detectarlos, reportarlos y controlarlos.
  FORMULACIÓN
DEL PROBLEMA

¿Como el SAGRILAFT contribuye

al proceso de ejecución de la

auditoría financiera en las PYMES

en Colombia?
 OBJETIVO GENERAL

Describir el SAGRILAFT y su contribución al proceso de

ejecución de la auditoria financiera en las pymes en Colombia
 OBJETIVOS ESPECÍFICOS
• Identificar los controles necesarios para mitigar el riesgo y mostrar la
importancia de que se cumplan todas las normativas que establece el
SAGRILAFT

• Identificar por medio de la auditoria financiera las situaciones que generen

riesgo dentro del sector real para reducir la probabilidad de que se generen
sanciones en las Pymes en Colombia
 METODOLOGÍA
En el alcance de investigación de
este trabajo es descriptivo, se busca
a partir de una revisión exhaustiva
hacia los riesgos en que las Pymes
colombianas se ven involucradas de
manera constante con actos ilícitos,
darles control y buscar llegar a
solucionar la pregunta planteada al
inicio del trabajo.
 MARCO TEÓRICO
SAGRILAFT tiene como propósito evitar que
tales entidades sean usadas como instrumento
para la canalización de recursos hacia la
realización de actividades terroristas. Las etapas
consisten en identificar, medir, controlar y hacer
monitoreo de los riesgos de lavado de activos y
financiación del terrorismo. Los elementos son:
políticas, procedimientos, documentación,
estructura organizacional, órganos de control,
infraestructura tecnológica, divulgación de
información y capacitación
 SAGRILAFT
Debe entenderse desde el punto de vista legal como
una norma de la autoridad reguladora. Se trata de un
estándar mínimo que debe ser desarrollado, y una
recopilación de mejores prácticas que se elevan a una
norma de naturaleza obligatoria. Pero, desde el punto
de vista interno, el SAGRILAFT se desarrolla y se
personaliza para volverse el SAGRILAFT de la
entidad. Por tal motivo habrá tantos SAGRILAFT
como entidades que apliquen esta norma de la
Superintendencia Financiera
Uno de los elementos principales del
SAGRILAFT es el rol del Oficial de
Cumplimiento con el cual el auditor tendrá
una comunicación directa para el
seguimiento a la auditoria financiera ya que
este debe conforme a las nuevas
disposiciones de la normatividad, que
siempre que, en el curso de su trabajo, el
auditor, descubra cualquier actividad u
operación de la cual pueda entender una
sospecha de posibles actos de LA/FT.
tiene la obligación de reportar de manera
inmediata a la UIAF (Unidad de
Información y Análisis Financiero),
mediante la plataforma SIREL (es un
sistema seguro y fue diseñado con un
mecanismo de autenticación de doble
factor), dicha operación y a su vez al
oficial de cumplimento el cual deberá
realizar una debida diligencia
intensificada.
 POSIBLES RESULTADOS
Para concluir nuestra investigación damos como resultado que
la norma SAGRILAFT (Sistema de Autocontrol y Gestión de
Riesgos para el Lavado de Activos Capital y Financiamiento
del Terrorismo) es una herramienta que se usa en las auditorias
financieras como apoyo para poder dar un correcto dictamen o
análisis respecto al procedimiento que las Pymes en Colombia
 REFERENCIAS
BIBLIOGRÁFICAS
• AUDITOOL.ORG. (26 de Noviembre de
2021). PORTAFOLIO. Obtenido de
https://blogs.portafolio.co/buenas-practicas-
de-auditoria-y-control-interno-en-las-
organizaciones/la-materialidad-sagrilaft/
• carolina.moncayo. (11 de JUNIO de 2015).
INSTITU
• https://www.grupocdys.com.co/la-
importancia-de-la-auditoria-y-cumplimiento-
del-sagrilaft-en-las-empresas/