TRABAJO DE PRICIPIOS DE INVESTIGACIÓN

POR

JENNI ANDREA OCHOA HERNÁNDEZ C.C. 43164958

CINDY TATIANA GIRALDO CARDONA C.C. 1036677901
YUDI RICO MONSALVE C.C. 43980192
KAREN FRANCO LEZCANO C.C. 1017275569
YULI TATIANA CASTAÑEDA GIL C.C. 1152461056
VANESSA RODRÍGUEZ MARTÍNEZ C.C. 1007238610

DOCENTE
CARLOS MARIO GONZALES MACHADO

CURSO
PRINCIPIOS DE INVESTIGACIÓN

TECNOLOGICO DE ANTIOQUIA
MEDELLIN – ANTIOQUIA
2018
Tema de investigación.
Sarlaft. Sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del
terrorismo.
Método de investigación.
Investigación descriptiva.
Pregunta problematizadora.
¿Es efectivo o no el sistema SARLAFT creado para controlar el lavado de activos
evidenciando cuando se dan estas actividades ilícitas?
Población implicada en el problema.
Entidades financieras, en específico se investigará sobre una empresa del sector privado.
Acción o intervención que se pretende llevar a cabo con la investigación.
Ya que este es un proceso para controlar los riesgos que puedan tener las empresas para
ser utilizadas como instrumento para dar apariencia de legalidad a activos provenientes
de actividades delictivas, se busca conocer que tan eficaz es este proceso en la empresa
estudiada y desde la parte contable ver como se manejan los ingresos y egresos y ver
que este manejo sea el adecuado.
Comparación.
Se compararía con la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) ya que esta es
una entidad que se encarga de supervisar, mantener la integridad, la eficiencia y
transparencia del mercado de valores y demás activos financieros.
Resultado que se espera.
 Mirar si en realidad si es posible controlar el lavado de activos.
 Ver si el sistema si puede evidenciar cuando se dan estas actividades ilícitas.
 Conocer en gran medida si el sistema si es seguro.
Objetivo General.
Reducir la posibilidad de que la organización pueda ser utilizada para el ocultamiento o
legalización de activos provenientes de actividades delictivas o de asociaciones ilícitas,
mitigando el riesgo de pérdida o daño que se puede obtener con los riesgos asociados
como legales, de reputación y operacionales.
Objetivos Específicos.
 Conocer el procedimiento aplicable para reconocer cuando se están presentando
estas actividades ilícitas.
 Evaluar el sistema de tal manera que se identifique si SARLAFT está en la
capacidad de ayudar a montar un plan de monitoreo permanente que permita
establecer la función de riesgo de lavado de activos y financiación de terrorismo
en las empresas.
  Identificar el tipo de personas que están expuestas a realizar operaciones y
transacciones, con el fin de prevenir que a las empresas lleguen fondos de
actividades ilícitas o de financiación al terrorismo.
¿Qué es SARLAFT?
En 2008 la Superintendencia Financiera decidió actualizar y mejorar el sistema anterior
conocido como ‘Sipla’ Sistema Integral para la Prevención del Lavado de Activos,
creando Sarlaft mediante la expedición de la circular 22 de 2007, la cual modificó la
Circular Básica Jurídica de la antigua Superintendencia Bancaria –hoy Superintendencia
Financiera– que establecía los controles relativos al lavado de activos.
Sarlaft es un sistema compuesto de etapas y elementos para que las entidades vigiladas
por la Superintendencia Financiera de Colombia gestionen el riesgo que estas tienes de
ser utilizadas como instrumento para dar apariencia de legalidad a activos provenientes
de actividades delictivas, o para la conducción de recursos hacia la realización de
actividades terroristas.
Es importante aclarar que no existe Sarlaft tipo o modelo. Cada entidad debe crear,
desarrollar y perfeccionar su propio sistema de gestión del riesgo de lavado de activos y
financiación del terrorismo. Por tal motivo habrá tantos Sarlaft como entidades que
apliquen esta norma de la Superintendencia Financiera.
El Sarlaft debe entenderse como una norma de la autoridad reguladora, un estándar
mínimo que debe ser desarrollado y una recopilación de guías y mejores prácticas que
se elevan a una norma de naturaleza obligatoria.
En el punto de vista interno de la empresa el Sarlaft se desarrolla y se personaliza. En
este punto comienza a ser un sistema vivo y dinámico con recursos, presupuesto y
responsables.
Etapas del Sarlaft
La Superintendencia Financiera establece que la gestión del riesgo se debe desarrollar
mediante las siguientes etapas:
1. Identificación del riesgo de LA/FT
2. Medición de la probabilidad y el impacto del riesgo de LA/FT

3. Control del riesgo de LA/FT

4. Monitoreo del riesgo de LA/FT
LA/FT: Se refiere al Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
Los elementos que soportan este propósito son ocho:
1. Políticas
2. Procedimientos
3. Documentación
4. Estructura organizacional
5. Órganos de control
 6. Infraestructura tecnológica
7. Divulgación de la información
8. Capacitación
El Sarlaft para los funcionarios de la entidad se da a conocer mediante políticas y
procedimientos que se convierten en el Manual Sarlaft. También se le asignan funciones
a un área que generalmente se nombra como ‘área Sarlaft’ pero no es obligatoria la
aplicación de este nombre, así que puede ser diferente y a criterio de la empresa. En la
entidad o empresa se puede llegar a crear el comité Sarlaft, la cartilla Sarlaft, el
aplicativo Sarlaft, el curso Sarlaft y el examen Sarlaft, y de esta manera pasar de lo
abstracto a lo concreto.
Marco legal del Sarlaft
En la actualidad la norma Sarlaft está contenida dentro del Capítulo IV del Título IV en
la Parte I de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Esta norma da pautas acerca de la forma como se debe cumplir el Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero en lo relativo a sus Artículo 102 y siguientes, los cuales desarrollan
el tema de la prevención de actividades delictivas. Este estatuto ha tenido
modificaciones expresas en materia de LA/FT mediante el Estatuto Anticorrupción y la
Ley Contra la Financiación del Terrorismo.