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INTERNO (SCI)
EN LAS ENTIDADES DEL ESTADO
(DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG)
AGOSTO 2021
Control Interno
Ley N° 27785
Control Externo
Verificar
SI NO
Capacitación sobre del SCI https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
El sistema de control interno es solo
aplicado en los procesos de apoyo y
soporte (contabilidad, tesorería, RR.HH.,
presupuesto, logística, informática)
SI NO
Capacitación sobre del SCI https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/control_interno/index.html
BENEFICIOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SCI
Promover Genera
la rendición de cuentas cultura de prevención
2006 - RC N° 320-2006-CG
Normas de Control Interno.
Cultura 01
Organizacional
Gestión de riesgos
• Ambiente de Control
• Información y Comunicación • Evaluación de riesgos
Ejes • Actividad de Control
02
03
Supervisión
• Supervisión
Órgano o Unidad Orgánica responsable Es el órgano o unidad orgánica que coordina la planificación,
de la implementación del SCI ejecución, seguimiento y evaluación del SCI, tiene las siguientes
funciones:
a. Dirigir y supervisar la implementación del SCI.
b. Coordinar con otros órganos o unidades orgánicas que
participan en la implementación del SCI las acciones de
planificación, ejecución, seguimiento y evaluación del SCI,
establecidas en la presente Directiva.
c. Registrar en el aplicativo informático del SCI, la información y
documentos establecidos en la presente Directiva y remitirlos al
Titular de la entidad.
d. Capacitar a las demás unidades orgánicas, en materia de control
interno.
Plazo máximo
Para la elaboración Reporte de Evaluación El Reporte de Evaluación Anual de
Anual de Implementación del SCI se debe
de Implementación del SCI se presenta
registrar la siguiente información: presentación a través del aplicativo informático
29
Cuestionario cuando corresponda.
3. Establecer el grado de madurez
2021 https://apps1.contraloria.gob.pe/sci
58
preguntas
Preguntas vinculadas a
los Componentes del 02
Control Interno
• Si en el presente año fiscal se realizó la referida capacitación en al menos una oportunidad, se marca esta opción y
Sí se adjunta la evidencia o sustento: lista de asistentes, acta o informe, entre otros.
PA • Si en el presente año fiscal se realizó la referida capacitación en al menos una oportunidad a una parte del
personal, se marca esta opción y se adjunta la evidencia o sustento: lista de asistentes, acta o informe, entre otros.
NIVEL RANGO
ÓPTIMO >90% – <=100%
AVANZADO >75% – <=90%
INTERMEDIO >55% – <=75%
BÁSICO >30% – <=55%
BAJO >1% – <=30%
INEXISTENTE >=0% – <=1%
Para la elaboración del Plan de Acción Plazo máximo El Plan de Acción Anual - Sección
Anual – Sección Medidas de Remediación de Medidas de Remediación se
se debe registrar la siguiente información presenta a través del aplicativo
presentación informático
por cada deficiencia identificada:
1. Eje
2. Deficiencia de control interno MARZO
3. Medida de remediación
31
4. Órgano o unidad orgánica responsable
5. Plazo de implementación (Inicio)
6. Plazo de implementación (Término)
7. Medios de verificación
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8. Comentarios u observaciones
PARCIALMENTE
Las deficiencias identificas en el
Respuestas al
“Reporte de Evaluación Anual de la
“Cuestionario de
Implementación del SCI”, se
Evaluación Anual de la
implementación del incorporan en el Plan de Acción Anual
Sistema de Control Interno” NO – Sección Medidas de Remediación.
Identifica deficiencias de
Control Interno
Eje Supervisión
Eje Supervisión Eje Gestión de
Hasta el Riesgos Hasta el
31/03/2021 30/07/2021
Plazo máximo
Para la elaboración del Plan de Acción Anual – El Plan de Acción Anual - Sección
Sección Medidas de Control se debe registrar la
de Medidas de Control se presenta a
siguiente información: presentación través del aplicativo informático
1. Productos Priorizado
2. Riesgo identificado MAYO
3. Medida de control
31
4. Órgano o unidad orgánica responsable
5. Plazo de implementación (Inicio)
6. Plazo de implementación (Término)
7. Medios de verificación
2021 https://apps1.contraloria.gob.pe/sci
8. Comentarios u observaciones
Entregable:
Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control
Producto Presupuesto
Atención de la emergencia o urgencia en establecimiento de
20,000,000
salud
Actividades directas e indirectos asociadas al producto Presupuesto
(ADIAP)
Personal CAS y CAP 2,885,177
Viáticos 1,000,000
Útiles de oficina 1,000,000
Servicios básicos (Agua, Energía Eléctrica, internet) 1,000,000
Servicios (Limpieza y Seguridad) 1.000.000
Presupuesto estimado
Subtotal 80,000,000
26,885,177
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PASO 1: PRIORIZACIÓN DE PRODUCTOS
PROPUESTA DE CRITERIOS PARA LA ESTIMACIÓN DEL PRESUPUESTO
% SEGÚN % SEGÚN
DENOMINACIÓN CATEGORIA SECTOR PRESUPUESTO PRODUCTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO
ESTIMADO PRIORIZADO DE LA ENTIDAD OPERACIONAL
Niños y niñas con vacuna completa Producto Salud 10,159,795 No 5.1% 7%
Niños y niñas con cred completo según edad Producto Salud 9,293,366 No 4.7% 7%
Atención de la gestante con complicaciones Producto Salud 8,995,451 No 4.5% 6%
Atención del parto complicado quirúrgico Producto Salud 11,410,431 No 5.7% 8%
Pacientes con comorbilidad con despistaje y diagnostico de tuberculosis Producto Salud 12,020,525 Si 6.0% 9%
Atención de la emergencia o urgencia en establecimiento de salud Producto Salud 26,885,177 Si 13.5% 20%
Salud mental Producto Salud 15,730,433 Si 7.9% 12%
Población con infecciones de transmisión sexual con tratamiento Producto Salud 11,020,525 No 5.5% 8%
Prevención y control del cáncer Producto Salud 14,020,525 Si 7.0% 10%
Otros productos Producto Salud 17,245,546 No 8.6% 13%
TOTAL DE PRODUCTOS 136,781,774 68.5% 100.0%
ACTIVIDADES DIRECTAS O INDIRECTAS NO ASOCIADAS AL PRODUCTO (*) No Producto Educación 62,993,662 - 31.5%
TOTAL 100%
Evaluación de Riesgos
PROBABILIDAD
colores. Alta 8 32 48 64 80
IMPORTANTE:
• Para la establecer las medidas de control se puede utilizar las siguientes herramientas de recojo de información
entrevistas, encuestas, talleres participativos, lluvia de ideas, panel de expertos, entre otros.
• Se recomienda que las medidas de control se redacten tomando en cuenta los siguientes verbos (supervisar,
verificar, alertar, contrastar, evaluar, monitorear, comparar, vigilar, observar, inspeccionar, chequear, entre otros.)
Plan de Acción Anual – Sección Plan de Acción Anual – Sección Plan de Acción Anual – Sección
Medidas de Control Medidas de Control Medidas de Control
ELABORADO VISADO APROBADO
1. Acción(es) tomadas
2. Plazo de Ejecución (Inicio) JULIO
3. Plazo de Ejecución (Término)
30
4. Medios de verificación
5. Comentarios u observaciones
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Eje Supervisión
Seguimiento de la
ejecución del Plan de
Acción Anual
• Reportar permanentemente
el estado de ejecución de las
medidas
• Elaborar el informe de
seguimiento
Considerando las
Reporte de Evaluación Plan de Acción Anual -
Anual de Implementación
deficiencias identificadas
Reporte de Seguimiento de
CASO 02
1 2 3
Se identifica la acción o
Se revisa las evidencias y
acciones que se realizaron
sustentos que se Se establece el estado de
para la implementación de
consignaran como medios ejecución de la medida
la medida de remediación
de verificación
o medida de control
01 Implementada 04 Pendiente
ESTADO DE
EJECUCIÓN
DE LAS
MEDIDAS DE
REMEDIACIÓN 02 No Implementada 05 No Aplicable
Y DE MEDIDAS
DE CONTROL
03 En Proceso 06 Desestimada
(1) Listar todos los factores, hechos o situaciones que limitaron, impidieron o dificultaron la implementación de los 3 ejes del SCI.
(2) Por cada problemática listada, recomendar una medida, acción o decisión que permita solucionar dicha problemática.
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Cuestionario cuando corresponda.
3. Establecer el grado de madurez
2021 https://apps1.contraloria.gob.pe/sci
Se adjunta la evidencia o
No aplicable No No se adjunta la evidencia o sustento de la
sustento de la respuesta,
respuesta.
cuando corresponda.
NIVEL RANGO
ÓPTIMO >90% – <=100%
AVANZADO >75% – <=90%
INTERMEDIO >55% – <=75%
BÁSICO >30% – <=55%
BAJO >1% – <=30%
INEXISTENTE >=0% – <=1%