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SIGLAS presentar una declaración jurada de sus bienes y

rentas).
1. SERVIR: autoridad nacional del servicio civil.
g) Promover que genere valor público a los bienes
2. P.A.P: presupuesto analítico del personal.
y servicios destinado a la ciudadanía.
3. O.S.C.E: organismo de supervisión de las
IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO.
contrataciones del estado.
El control interno trae consigo una serie de
4. P.C.M: presidencia del consejo administrativo.
beneficios para la entidad, su implementación y
5. SUNAT: superintendencia nacional de
fortalecimiento promueve la adopción de
administración tributaria.
medidas que regulan en el módulo de objetivos.
6. OCI: organismo de control institucional.
7. MEF: ministerio de economía y finanzas.
BENEFICIOS PRINCIPALES:
8. D.G.T.P: dirección general del tesoro público.
A. La cultura de control favorece el desarrollo de las
9. S.N.C.I: sistema nacional de control interno.
actividades institucionales y mejora el
10. INDECI: instituto nacional de defensa civil.
rendimiento.
11. C.G.R: contraloría general de la república.
B. El C.I bien aplicado constituye fuertemente a
CONTROL INTERNO
obtener una gestión óptima, toda vez que
Se define como la medición y corrección del genera beneficio a la administración de la
desempeño a fin de garantizar que se cumplan los entidad en todo los niveles.
objetivos de la entidad. C. El C.I es una herramienta que contribuye a
combatir la corrupción.
TIPOS DE CONTROL: D. El C.I fortalece a una entidad para conseguir sus
A. CONTROL INTERNO: es un proceso integral de metas de desempeño y rentabilidad para
gestión efectuada por el titular, funcionario y prevenir la pérdida de recursos.
servidores de una entidad diseñado para E. El C.I facilita el aseguramiento de información
enfrentar los riesgos en las operaciones de la confiable. (que los EE.FF este bien y no haya
gestión, y para dar seguridad razonable. errores)
B. CONTROL EXTERNO: es un conjunto de políticas, LIMITACIONES DEL CONTROL INTERNO
normas, métodos y procedimientos técnicos El sistema de control interno puede
aplicados por la CGR. proporcionar información administrativo y
apoyar a la toma de decisiones de una manera
OBJETIVOS: informada, ayudando como logro de sus
a) Promover y optimizar la eficacia y la eficiencia, objetivos.
la transparencia y economía de la entidad. a) Los juicios en la toma de decisiones pueden ser
(calidad de servicios públicos que presta) defectuosos.
b) Cuidar y resguardar los recursos y bienes del b) Pueden ocurrir fallas por simples errores o
estado contra cualquier forma de pérdida, equivocaciones.
deterioro, u uso indebido y actos ilegales así c) Los controles pueden estar dentro de 2 o mas
como todo hecho irregular que pueda personas y la administración podría estar bien o
afectarnos. mal, por el sistema de control interno.
c) Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y 2. CONTROL INTERNO EN EL SECTOR PÚBLICO.
a sus operaciones.
d) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la El control interno en las entidades del sector
información. público debe ser entendido dentro del contexto
e) fomentar e impulsar la práctica de valores de sus características específicas en
institucionales. comparación con los organismos privados, es
f) Promover el cumplimiento por parte los decir tomando en cuenta:
funcionarios o servidores públicos de rendir a) Su enfoque para lograr objetivos sociales o
cuenta por los fondos y bienes públicos a su políticos.
cargo y/o por una misión y objetivo encargado y b) La utilización de los fondos públicos.
aceptado (todo servidor público deberá
c) La importancia del ciclo presupuestario y de MARCO NORMATIVO DE C.I
planeamiento. NORMATIVA CONTENIDO
d) La complejidad de su funcionamiento esto Constitución Establece que la CGR es el órgano
significa hacer un balance entre los valores política del Perú superior del sistema nacional de
tradicionales como la legalidad la integridad y la control.
transparencia y por su naturaleza en los asuntos Ley organica del Regula el ámbito, organización,
públicos y los valores gerenciales modernos sistema nacional atribuciones y funcionamiento del
como la eficacia y la eficiencia. de controly de la sistema nacional control y de la CGR.
CGR ley (27785)
Las entidades públicas requieren del Ley de control Establece definiciones generales y
cumplimiento de normativas que dependiendo interno de las competencias de los elementos que
de la funciones asignadas o sistemas entidades del participan en el C.I gubernam.
administrativos pueden ser abundantes: estado
ejemplo. ( ley 28716)
Norma de Precisa la estructura de C.I como el
La ley del presupuesto, los tratados Control interno. conjunto de los planes, métodos ,
internacionales, la ley de contabilidad, ley de (R.C N°320-2006procedimientos y otras medidas del C.I.
derecho civil, ley de protección del medio CGR)
ambiente, las regulaciones sobre el manejo de Guía para la Hace cono línea herra y meto para
los impuestos y las acciones que eviten el fraude implementaci imple com del SNC es no c.
y la corrupción. (RC N°458-
2008.CG)
OBJETIVOS DEL CONTROL EN EL SECTOR Ejercicio de Dispone que el sistema nacional de
PÚBLICO. control control priorice la labor de control
preventivo por la preventivo que tiene la finalidad de
a) GESTION PUBLICA: busca promover la CGR y el OSE (RC definir e identificar los riesgos que se
efectividad para el logro de los objetivos y metas N° 119-2012 CG) han encontrado e informar al titular de
programadas, eficiencia y economía de la la entidad.
operaciones y calidad en los servicios. Ley 29743 que Precisa en el marco normativo y la
b) LUCHA ANTICORRUPCION: busca proteger y modifica el normativa vigente de la norma técnica
conservar los recursos contra cualquier perdida, artículo 10 de la de control que emite la CGR toma en
dispendio, uso indebido acto irregular o ilegal. ley 28716 cuenta la naturaleza de las funciones
Este objetivo esta relacionada con las medidas de las entidades del estado.
adoptadas por la entidad publica para prevenir y
detectar operaciones no autorizadas. SISTEMAS DE LA FUNCION PÚBLICA.
c) LEGALIDAD: busca las leyes, reglamentos y La administración publica también a
noemas gubernamentales. Este objetivo esta desarrollado elementos para mejorar el
relacionado con la políticas y procedimientos desempeño institucional, implementando
específicos asegurando que el uso de los mecanismos que buscan controlar el uso de los
recursos públicos sean consistentes con las recursos públicos y la norma que regula dicho
disposiciones establecidas con las leyes y sistema de manera general es la ley orgánica del
reglamentos acorde al a gestión gubernamental. poder ejecutivo (LOPE) N°29158.
TIPOS DE SISTEMAS:
a) SISTEMAS FUNCIONALES: propios de la división
NORMATIVA DE CONTROL INTERNO EN EL funcional del estado tiene la finalidad de
SECTOR PUBLICO. asegurar el cumplimiento de política publicas
La función del control interno gubernamental se que requieren la participación de las entidades
define en la constitución política del Perú y es del estado (art. 45) de la ley 29158.
regulada por el sistema nacional de control 1. SISTEMA NACIONAL DE ESTADISTICA
(SNC); a través de la contraloría general de la INFORMATICA (INI- INSTITUTO NACIONAL
republica (CGR). Dicta la normativa técnica de INFORMATICA).
control estableciendo procedimientos a fin de 2. SISTEMA DE DEFENSA NACIONAL (INDECI).
dar cumplimiento a su rol rector. INSTITUTO NACIONAL DE DEFENSA CIVIL
3. SISTEMA NACIONAL DE CIENCIA TECNOLOGIA E 7. INVERSION PUBLICA (MEF –DGIP) DIRECCION
INNOVACION TECNOLOGICA (SINACYT- GENERAL DE INVERSION PUBLICA.
CONCYTEC). CONSEJO NACIONAL DE CIENCIA Y 8. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO (PCM- CEPLAN).
TECNOLOGIA E INNOVACION TECNOLOGICA. CENTRO NACIONAL DE PLANEAMIENTO
4. SISTEMA DE INSPECCION DE TRABAJO ESTRATEGICO.
(SUNAFIL). SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE 9. DEFENSA JUDICIAL DEL ESTDO (MINJUS- CNDJE).
FISCALIZACION LABORAL. 10. CONTROL (CGR) CONTRALORIA GENERAL DE LA
5. SISTEMA NACIONAL DE CONTROL INTERNO REPUBLICA.
(CGR- CONTRALORIA GENERAL DE LA 11. MODERNIZACION DE LA GESTION PUBLICA
REPUPLICA). (PCM-SGP) SISTEMA DE GESTION PUBLICA.
6. SISTEMA NACIONAL DE REGISTROS PUBLICOS
(SUNARP).
7. SISTEMA NACIONAL DE CALIDAD (INDECOPI).
8. SISTEMA NACIONAL DE DESARROLLO E
INCLUSION SOCIAL.
9. SISTEMA NACIONAL CORDINADO Y
DESENTRALIZADO DE SALUD (SISTEMA
NACIONAL DE SALUD).
b) SISTEMAS ADMINISTRATIVOS: son definidos
como el conjunto d principios y normas
procedimientos técnicos e instrumentos
mediante el cual organizan las actividades de la
administración pública que requieren ser
realizadas por varias entidades de los poderes
del estado, los organismos constitucionales y los
niveles del gobierno.
ENTE RECTOR: es la autoridad técnica normativa
o el nivel nacional para cada sistema
administrativo y funcional que dicta las normas
y establece los procedimientos relacionados con
su ámbito, y es responsable del correcto
funcionamiento.
El poder ejecutivo tiene la rectoría de los
sistemas administrativos con excepción el
sistema nacional de control que tiene como la
CGR.
1. GESTION DE LOS RECURSOS HUMANOS (PCM-
SERVIR) AUTORIDAD NACIONAL DEL SERVICIO
CIVIL.
2. ABASTECIMIENTO (MEF- OCSE) ORGANISMO DE
SUPERVICION DE LAS CONTRATACIONES DEL
ESTADO.
3. PRESUPUESTO PUBLICO (MEF – DNPP)
DIRECCION NACIONAL DEL PRESUPUESTO
PUBLICO.
4. TESORERIA (MEF- DNTP) DIRECCION NACIONAL
DEL TESORO PUBLICO.
5. ENDEUDAMIENTO PUBLICO (MEF- DENEP)
DIRECCION NACIONAL DE ENDEUDAMIENTO
PUBLICO.
6. CONTABILIDAD (MEF- CONTRLORIA PÚBLICA).