ADMINISTRACION DE LOS ACTIVOS A CORTO PLAZO.

INTEGRANTES:

• AGUILAR CARRANZA, Adrianely Estefany

• BOBADILLA BERNUY, Gabriela Alexandra
• ORBEGOSO CABEZA, Maria Alejandra
• PAREDES PAZ, Renato Jesus
• SIANCAS GONZALES, Giomara Estefani
 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES.
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES.

• Efectivo.- Básicamente un estado en el que se encuentra una moneda de curso

legal a su vez forma parte del activo circulante, es el elemento más líquido que
posee la empresa.
 Dinero en curso legal

 Cuentas corrientes

 Cheques
• Inversiones temporales.- Excedentes de efectivo que sobrepasan los
requerimientos de operación de una entidad y están representadas por valores
negociables, esto se puede convertirse fácilmente en dinero a través de su venta en el
mercado.
 Depósitos a plazo en bancos.

 Valores negociables como: bonos, acciones y cedulas hipotecarias.

 Otras inversiones fácilmente negociables tales como: pagares o

letras de cambio y las obligaciones

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE
CUENTAS POR COBRAR
 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE
EXISTENCIAS O INVENTARIOS
LOS INVENTARIOS
La administración de inventarios se da para posibilitar la disponibilidad de bienes al momento de requerir
su uso o venta.

Los inventarios se clasifican según su estado físico de la siguiente manera:

a. Materias primas y materiales auxiliares de fabricación
b. Producción en proceso
c. Productos terminados
d. Mercaderías
e. Mercaderías en tránsito
TECNICAS DE LA ADMINSITRACION DE INVENTARIO

Grupo A
Teorema de Pareto: Las empresas que se valen de este
sistema dividen su inventario en tres categorías:
Grupo B

Grupo C
ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE
CICLO DE CAJA
 CICLO DE CAJA

El Ciclo de caja o de conversión, es la diferencia

entre los ciclos operativos y de pago.
Este ciclo es importante ya que aportar
información que permite a los planes
administrativos y estimar la necesidad de créditos
y la capacidad de pagos indicándonos cuando es
necesario un financiamiento, controla la situación
financiera de la empresa con la ejecución de sus
actividades porque nos informa cuánto tiempo la
caja de la compañía está vinculada directamente
con el proceso productivo y también nos ayuda a
ver en cual de los periodos es necesario los
fondos.
Supongamos que la empresa CHOCOMANIA paga a sus proveedores siempre en 30 días.
Asimismo, siempre posee inventarios para satisfacer 50 días ventas.

Otro dato es que los clientes de la firma CHOCOMANIA demoran aproximadamente 60 días en
cancelar sus compras. Entonces:
• Periodo de inventario: 50
• Periodo de cuentas por pagar: 30
• Periodo de cuentas por cobrar: 60
Por lo tanto, el ciclo de efectivo será: 50-30+60 =80 días