ACTIVIDAD EVALUATIVA

3 –CAPITAL DE TRABAJO

Benítez Diaz, Viviana Farley

Gutiérrez Pardo, Cristian Gildardo
Mojica Soto, Camilo Andrés
Ruiz Bueno, Eduardo Andres
 ADMINISTRACION FINANCIERA

• Es el aprovechamiento de los recursos económicos que poseemos , es el buen manejo de dichos

recursos para aumentar el valor de una empresa y el ingresos de sus socios .

ACTIVOS CIRCULANTES
Los activos corrientes se definen como
bienes y derechos que pueden
convertirse en dinero o consumirse en
un ciclo de operaciones a corto plazo
 FORMAS DE ADMINISTRAR LOS ACTIVOS
CIRCULANTES
• Se conoce como circulante por que un tipo de activo que se encuentra en continuo movimiento,
puede venderse , utilizarse convertirse en dinero liquido inferior a un año

CUENTAS QUE
PERTENECEN AL
ACTIVO CIRCULANTE

• Efectivo • Cuentas por cobrar (deudores)

Se refiere a la cantidad de dinero con el Las cuentas por cobrar son montos de dinero
que la empresa cuenta en caja o cuentas adeudados a una empresa por sus clientes, debido
corrientes de bancos. a que estos adquirieron productos a crédito .
 INVERSIÓN DE ACTIVOS

• Clase de inversión de activos :

• Acciones
• Bonos
• Efectivo
 CAPITAL DE TRABAJO

• lo considera como aquellos

• recursos disponibles de forma inmediata o en el corto plazo que requiere la
• empresa para poder operar. En este sentido el capital de trabajo es lo que
• comúnmente conocemos como activo corriente como efectivo, inversiones a
• corto plazo, cartera e inventarios
 ELEMENTOS QUE COMPONEN EL
CAPITAL DE TRABAJO
Los recursos empleados por una empresa en particular para hacer frente a
compromisos propios de su labor productiva conforman el capital de trabajo.
De ese modo, toda sociedad cuenta con distintas cuentas contables destinadas a
favorecer o posibilitar el abastecimiento de insumos para poner en marcha su
actividad, posibilitando el funcionamiento habitual de una compañía.
La compra de materias primas o el pago de salarios precisan en este punto de
capacidad de pago instantáneo por medio de dinero u otros instrumentos
monetarios similares de pago en corto plazo.
 EJEMPLO DE CAPITAL DE TRABAJO

• Para entender mejor el concepto de capital de trabajo, podemos utilizar un ejemplo. Imaginemos que una
empresa presenta las siguientes cuentas (todas medidas euros):
• Caja/Bancos: 4.000
• Existencias: 5.000
• Cuentas por cobrar a corto plazo: 6.000
• Maquinaria y equipo: 10.000
• Terrenos: 25.000
• Cuentas por pagar a corto plazo: 10.000
• Cuentas por pagar a largo plazo: 16.000
• Patrimonio: 24.000
 CICLO DE CAJA

• El ciclo de caja o también llamado de conversión o flujo de efectivo es la diferencia

que existe entre el ciclo operativo y el ciclo de pagos, donde el primero es el
promedio de tiempo transcurrido en días en que el inventario es vendido a crédito
más el promedio en días en que las cuentas por cobrar se convierten en efectivo,
mientras que el segundo es el promedio de tiempo transcurrido en días en que se
presentan salidas de efectivo para el pago de las cuentas por pagar a proveedores.
El ciclo de efectivo es importante porque, más allá
de las ventas que pueda realizar la empresa y la
rentabilidad que estas puedan generar
 BIBLIOGRAFIA

• Libro Administración Financiera, Autor; Arturo Morales Castro

• https://elibro.net/es/ereader/uniminuto/39395?page=1
• Capitulo 5 https://elibro.net/es/ereader/uniminuto/69231?page=1
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