PRESUPUESTO FINANCIERO

PERIODO 0 1
VENTAS Q 9,000,000.00
(-) COSTOS DE PRODUCCION -Q 5,400,000.00
(-) GASTOS DE VENTA -Q 2,160,000.00
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION -Q 500,000.00
(-) DEPRECIACIONES -Q 286,665.00
(-) AMORTIZACIONES -Q 80,000.00
(-) INTERESES PRESTAMO -Q 145,800.00
UTILIDAD O PERDIDA BRUTA Q 427,535.00
(-) IMPUESTO ISR Q 106,883.75
UTILIDAD NETA Q 320,651.25
(+) DEPRECIACIONES Q 286,665.00
(+) AMORTIZACIONES Q 80,000.00
(-) ACTIVOS FIJOS -Q 1,100,000.00
(-) GASTOS DE CONSTITUCION -Q 400,000.00
(-) CAPITAL DE TRABAJO -Q 1,200,000.00
(+) PRESTAMO Q 1,620,000.00
(-) AMORTIZACION DEL PRESTAMO -Q 324,000.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO -Q 1,080,000.00 Q 363,316.25

CALCULO DE VAN Y TIR

INVERSION INICIAL -Q 1,080,000.00
TIEMPO 5
TASA DE ACTUALIZACION 15%

INVERSION INICIAL -Q 1,080,000.00

Flujo Neto de Caja 1 Q 363,316.25
Flujo Neto de Caja 2 Q 477,136.25
Flujo Neto de Caja 3 Q 601,365.50
Flujo Neto de Caja 4 Q 695,453.92
Flujo Neto de Caja 5 Q 843,967.04
VAN Q809,347.12 Q809,347.12
TIR 39% 39%

PUNTO DE EQUILIBRIO

PEU1 Gastos fijos PEU5

PVU-CVU

Q 500,000.00
Q 72.00
PEU1 Q 6,944.44 PEU5
PRESUPUESTO FINANCIERO
2 3 4 5
Q 9,922,500.00 Q 10,939,556.25 Q 12,060,860.77 Q 13,297,098.99
-Q 5,953,500.00 -Q 6,563,733.75 -Q 7,236,516.46 -Q 7,978,259.40
-Q 2,381,400.00 -Q 2,625,493.50 -Q 2,894,606.58 -Q 3,191,303.76
-Q 525,000.00 -Q 551,250.00 -Q 578,812.50 -Q 607,753.13
-Q 286,665.00 -Q 286,665.00 -Q 120,000.00 -Q 120,000.00
-Q 80,000.00 -Q 80,000.00 -Q 80,000.00 -Q 80,000.00
-Q 116,640.00 -Q 87,480.00 -Q 58,320.00 -Q 29,160.00
Q 579,295.00 Q 744,934.00 Q 1,092,605.22 Q 1,290,622.71
Q 144,823.75 Q 186,233.50 Q 273,151.31 Q 322,655.68
Q 434,471.25 Q 558,700.50 Q 819,453.92 Q 967,967.04
Q 286,665.00 Q 286,665.00 Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 80,000.00 Q 80,000.00 Q 80,000.00 Q 80,000.00

-Q 324,000.00 -Q 324,000.00 -Q 324,000.00 -Q 324,000.00

Q 477,136.25 Q 601,365.50 Q 695,453.92 Q 843,967.04

Gastos fijos
PVU-CVU

Q 607,753.13
Q 87.52
Q 6,944.44