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AGENCIAS Y SUCURSALES
(MONEDA LOCAL)
EJERCICIO No. 3
La Línea S.A. apertura una sucursal en Almolonga en el mes de Junio
2018, en donde se realizaron las siguientes operaciones:
1. Efectivo enviado a la sucursal por Q. 15,000.00.
2. Mercadería trasladada a la sucursal por Q. 25,000.00.
ID Y ENSEÑAD A TODOS
SUCURSAL
P No. 1
Caja y Bancos Q 15,000.00
Casa Central Cta. Cte. Q 15,000.00
Efectivo recibido de la casa central Q 15,000.00 Q 15,000.00
P No. 2
Mercaderías Recibidas Casa Central Q 25,000.00
Casa Central Cta. Cte. Q 25,000.00
Mercadería recibida de la casa central Q 25,000.00 Q 25,000.00
P No. 3
Compras Q 10,000.00
Iva Crédito Fiscal Q 1,200.00
Caja y Bancos Q 5,600.00
Proveedores Q 5,600.00
Q 11,200.00 Q 11,200.00
P No. 4
Caja y Bancos Q 4,032.00
Cuentas por Cobrar Q 6,048.00
Ventas Q 9,000.00
Iva Debito Fiscal Q 1,080.00
ventas del mes Q 10,080.00 Q 10,080.00
P No. 5
Gastos Q 3,000.00
Cuentas por Pagar Q 3,000.00
ventas del mes Q 3,000.00 Q 3,000.00
P No. 6
Iva Debito Fiscal Q 1,080.00
Iva por Cobrar Q 120.00
Iva Crédito Fiscal Q 1,200.00
Regularización Q 1,200.00 Q 1,200.00
CASA CENTRAL
P No. 1
Sucursal Cta. Cte. Q 15,000.00
Caja y Bancos Q 15,000.00
Efectivo enviado a la sucursal Q 15,000.00 Q 15,000.00
P No. 2
Sucursal Cta. Cte. Q 25,000.00
Mercadería Enviada a Sucursal Q 25,000.00
Mercadería enviada a la sucursal Q 25,000.00 Q 25,000.00
CASA CENTRAL Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Caja y Bancos Q 20,000.00 Q 15,000.00 Q 5,000.00
Cuentas por Cobrar Q 5,000.00 Q 5,000.00
Vehículos Q 3,000.00 Q 3,000.00
Inventario Mercaderías Q 60,000.00 Q 60,000.00
Compras Q 30,000.00 Q 30,000.00
Gastos Q 1,000.00 Q 1,000.00
Sucursal Cta. Cte. Q 40,000.00 Q 40,000.00
Mercaderías Enviadas a Sucursal Q 25,000.00 Q 25,000.00
Capital Social Q 73,000.00 Q 73,000.00
Cuentas por Pagar Q 6,000.00 Q 6,000.00
Ventas Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 119,000.00 Q 119,000.00 Q 40,000.00 Q 40,000.00 Q 144,000.00 Q 144,000.00
Q -
SUCURSAL
Q 57,600.00 Q 57,600.00
Q -
CASA CENTRAL SUCURSAL ELIMINACIONES ESTADOS COMBINADOS
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas Q 40,000.00 Q 9,000.00 Q 49,000.00
Inventario Inicial Q 60,000.00 Q - Q 60,000.00
Compras Q 30,000.00 Q 10,000.00 Q 40,000.00
Mercaderias Recibidas Casa Central Q 25,000.00 Q 25,000.00
Mercaderias Enviadas a la Sucursal Q 25,000.00 Q 25,000.00
Inventario Final Q 20,000.00 Q 30,000.00 Q 50,000.00
Gastos Q 1,000.00 Q 3,000.00 Q 4,000.00
Resultado del Ejercicio Q 6,000.00 Q 1,000.00 Q 5,000.00
Q 91,000.00 Q 91,000.00 Q 39,000.00 Q 39,000.00 Q 104,000.00 Q 104,000.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
Caja y Bancos Q 5,000.00 Q 13,432.00 Q 18,432.00
Iva por Cobrar Q 120.00 Q 120.00
Cuentas por Cobrar Q 5,000.00 Q 6,048.00 Q 11,048.00
Vehiculos Q 3,000.00 Q 3,000.00
Inventario Q 20,000.00 Q 30,000.00 Q 50,000.00
Sucursal Cta Cte Q 40,000.00 Q 40,000.00
PASIVO
Cuentas por Pagar Q 6,000.00 Q 3,000.00 Q 9,000.00
Proveedores Q 5,600.00 Q 5,600.00
Casa Central Cta Cte Q 40,000.00 Q 40,000.00
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL Q 73,000.00 Q 73,000.00
Resultado del Ejercicio Q -6,000.00 Q 1,000.00 Q -5,000.00
Q 73,000.00 Q 73,000.00 Q 49,600.00 Q 49,600.00 Q 65,000.00 Q 65,000.00 Q 82,600.00 Q 82,600.00
Q - Q - Q - Q -