CODIGO NOMBRE DEBE HABER

100 BANCOS Q 32,096.00 Q 15,936.00

101 CUENTAS POR COBRAR Q 8,064.00 Q -
103 INVENTARIOS SUMINISTRO Q 5,600.00 Q -
104 PAGOS ANTICIPADOS Q 12,320.00 Q -
112 MOBILIARIO Q 10,080.00 Q -
112A DEPREACION ACUMALADA DE MOBILARIO Q - Q -
113 EQUIPO COMPUNTO Q 8,960.00
113A DEPRECIACION ACUMALADA DE EQUIPO DE COMPUTO Q - Q -
200 CUENTA POR PAGAR Q - Q 2,800.00
203 PASIVOS ACUMULADOS Q - Q -
201 DOCUMENTOS POR PAGAR Q - Q 19,040.00
300 MP CAPITAL Q - Q 20,000.00
400 INGRESO POR SERVICIO Q - Q 20,160.00
511 GASTOS POR SUELDOS Q 733.00
512 GASTOS POR ALQUILERES Q - Q -
513 GASTOS POR MATERIALES DE CONTRUCCION Q - Q -
515 GASTO POR DEPRECIACION
518 GASTOS POR PUBLICIDAD Q - Q -
517 GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS Q - Q -
514 GASTOS POR PRESTACIONES Q 83.00
519 GASTOS POR SEGUROS Q - Q -
Q 77,936.00 Q 77,936.00

PARTIDAS DE AJUSTE
112 MOBILIARIO Q 8,960.00
200 CUESTAS POR PAGAR Q 8,960.00
Q 89,600.00 Q 89,600.00

516 GASTO POR DEPRECIACION Q 416.00

112A DEPREACION ACUMALADA DE MOBILARIO Q 416.00
Q 416.00 Q 416.00

518 GASTOS POR PUBLICIDAD Q 1,120.00

100 BANCOS Q 1,120.00
Q 1,120.00 Q 1,120.00

512 GASTOS POR ALQUILERES Q 7,840.00

100 BANCOS Q 7,840.00
 Q 7,840.00 Q 7,840.00

519 GASTOS POR SEGUROS Q 3,360.00

104 PAGOS ANTICIPADOS Q 3,360.00
Q 3,360.00 Q 3,360.00

513 GASTOS POR MATERIALES Q 2,000.00

103 INVENTARIO DE MATERIALES Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
 DEUDOR ACREEDOR
Q 16,160.00 Q -
Q 8,064.00 Q -
Q 5,600.00 Q - CAMILLA Q 4,480.00 60 74.66667
Q 12,320.00 Q - COMPUTA Q 8,960.00 36 Q 248.89
Q 10,080.00 Q - ESCRITORIO Q 5,600.00 60 Q 93.33
Q - Q - 416.8889
Q 8,960.00
Q - Q -
Q - Q 2,800.00
Q - Q -
Q - Q 19,040.00
Q - Q 20,000.00
Q - Q 20,160.00
Q 733.00
Q - Q -
Q - Q -
Q - Q -
Q - Q -
Q - Q -
Q 83.00
Q - Q -
Q 62,000.00 Q 62,000.00
 A B C D
1
2
3 BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA
4
5
6
DR MIGUEL PET CLINICA MIGPET
7
8 CODIGO NOMBRE DEBE HABER
9 100 BANCOS Q 32,096.00 Q 24,896.00
10 101 CUENTAS POR COBRAR Q 8,064.00 Q -
11 103 INVENTARIOS SUMINISTRO Q 5,600.00 Q 2,000.00
12 104 PAGOS ANTICIPADOS Q 12,320.00 Q 3,360.00
13 112 MOBILIARIO Q 19,040.00 Q -
14 113 EQUIPO COMPUNTO Q 8,960.00
15 113A DEPRECIACION ACUMALADA DE EQUIPO DE COMPUTO Q - Q -
16 200 CUENTA POR PAGAR Q - Q 11,760.00
17 203 PASIVOS ACUMULADOS Q - Q -
18 201 DOCUMENTOS POR PAGAR Q - Q 19,040.00
19 300 MP CAPITAL Q - Q 20,000.00
20 400 INGRESO POR SERVICIO Q - Q 20,160.00
21 511 GASTOS POR SUELDOS Q 733.00
22 512 GASTOS POR ALQUILERES Q 7,840.00 Q -
23 513 GASTOS POR MATERIALES DE CONTRUCCION Q 2,000.00 Q -
24 515 GASTO POR DEPRECIACION Q 416.00 Q -
25 518 GASTOS POR PUBLICIDAD Q 1,120.00 Q -
26 517 GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS Q - Q -
27 514 GASTOS POR PRESTACIONES Q 83.00
28 519 GASTOS POR SEGUROS Q 3,360.00 Q -
29 112A DEPREACION ACUMALADA DE MOBILARIO Q - Q 416.00
30 Q 101,632.00 Q 101,632.00
31
32
33 BALANZA AJUSTADA
34
35 CODIGO NOMBRE DEBE HABER
36 100 BANCOS Q 1,120.00
37 100 BANCOS Q 7,840.00
38 100 Total Q - Q 8,960.00
39 103 INVENTARIO DE MATERIALES Q 2,000.00
40 103 Total Q - Q 2,000.00
41 104 PAGOS ANTICIPADOS Q 3,360.00
42 104 Total Q - Q 3,360.00
43 112 MOBILIARIO Q 8,960.00
44 112 Total Q 8,960.00 Q -
 A B C D
45 200 CUESTAS POR PAGAR Q 8,960.00
46 200 Total Q - Q 8,960.00
47 512 GASTOS POR ALQUILERES Q 7,840.00
48 512 Total Q 7,840.00 Q -
49 513 GASTOS POR MATERIALES Q 2,000.00
50 513 Total Q 2,000.00 Q -
51 516 DEPREACION ACUMALADA DE MOBILARIO Q 416.00
52 516 Total Q 416.00 Q -
53 518 GASTOS POR PUBLICIDAD Q 1,120.00
54 518 Total Q 1,120.00 Q -
55 519 GASTOS POR SEGUROS Q 3,360.00
56 519 Total Q 3,360.00 Q -
57 112A DEPREACION ACUMALADA DE MOBILARIO Q 416.00
58 112A Total Q - Q 416.00
59 rand Total Q 23,696.00 Q 23,696.00
60
 E F G H I
1
2
A 3
4
5
6
7
8 DEUDOR ACREEDOR
9 Q 7,200.00 Q - Q 15,936.00 Q 8,960.00
10 Q 8,064.00 Q -
11 Q 3,600.00 Q - Q 12,320.00 Q 3,360.00
12 Q 8,960.00 Q -
13 Q 19,040.00 Q - Q 8,960.00 Q 10,080.00
14 Q 8,960.00
15 Q - Q -
16 Q - Q 11,760.00 Q 8,960.00 Q 2,800.00
17 Q - Q -
18 Q - Q 19,040.00
19 Q - Q 20,000.00
20 Q - Q 20,160.00
21 Q 733.00
22 Q 7,840.00 Q -
23 Q 2,000.00 Q -
24 Q 416.00 Q -
25 Q 1,120.00 Q -
26 Q - Q -
27 Q 83.00
28 Q 3,360.00 Q -
29 Q - Q 416.00
30 Q 71,376.00 Q 71,376.00
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
 ESTADOS FINANCIEROS

Ingresos
400 Total Ingresos por Servicios
Total Ingresos

(-) Gastos Operativos

511 GASTOS POR SUELDOS

512 GASTOS POR ALQUILERES
513 GASTOS POR MATERIALES DE CONTRUCCION
515 GASTO POR DEPRECIACION
518 GASTOS POR PUBLICIDAD
517 GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS
514 GASTOS POR PRESTACIONES
519 GASTOS POR SEGUROS
TOTAL DE GASTOS

BALANCE GENERAL al 30 de Septiembre 20XX

(Cifras en Quetzales)

ACTIVO
100 Bancos
101 Cuentas por Cobrar
103 Inventario de Materiales Médicos
104 Pagos Anticipados

Activo No Corriente
112 Mobiliario
112A Depreciación Acumulada Mobiliario
113 Equipo de Cómputo
113A Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo
115 Equipo Industrial
115A Depreciacion Acumulada Equipo Industrial
 Suma Total Activo

Pasivo
Pasivo Corriente
200 Cuentas por Pagar
201 Documentos por Pagar
203 Pasivos Acumulados
206 Prestaciones por Pagar
207 Cuotas Patronales por Pagar

SUMA PASIVO

Pasivo No Corriente

Capital
(-)Retiro
(+) Utilidad del Ejercicio
Suma total Capital

Suma de Pasivo y Cap.

ESTADO DE VARIACION DE PATRIMONIO NETO

(Cifras en Quetzales)

Saldo Inicial
(+) Aportes
(+) Utilidades
(-) Retiros
(=) Saldo Final

EVALUACION
REFERENCIA
RESULTADO
DESEMPEÑO
 EVALUACION

REFERENCIA
RESULTADO
DESEMPEÑO
 FINANCIEROS

Q 20,160.00
Q 20,160.00 100 %

Q 733.00
Q 7,840.00
Q 2,000.00
Q 416.00
Q 1,120.00
Q -
Q 83.00
Q 3,360.00
DE GASTOS Q 15,552.00 77.14 %

UTILIDAD OPERATIVA Q 4,608.00 22.86 %

Q 7,200.00
Q 8,064.00
Q 3,600.00
Q 8,960.00
Q 27,824.00 49.47 %

Q 19,040.00
Q 416.00
Q 8,960.00

Q 28,416.00 50.53 %
 Q 56,240.00 100 %

Q 11,760.00
Q 19,040.00
0.00
0.00
0.00
100
Q 30,800.00 55.43 %

Q 20,160.00
Q -
Q 4,608.00
Q 24,768.00 44.57 %

Q 55,568.00 100 %

Q -
Q 20,160.00
Q 4,608.00
Q -
Q 24,768.00
RENTABILIDAD ENDEUDAMIE
SOBRE VENTAS NTO
22% 20%
22.86 % 55.43 %
100