LEGAJO GENERAL

Índice o
Referencia
LG1 Copia del informe del año anterior
LG2 Estados financieros básicos del año corriente
LG3 Cuestionarios del Control Interno
LG4 Programa de Auditoria
LG5 Carta Salvaguarda
LG6 Comunicación de los abogados de la
empresa
LG7 Resumen de OBSERVACIONES Y
RECOMENDACIONES
B/G BALANCE GENERAL
B/G-1 ACTIVO
Índice o
Referencia
A Caja y Bancos
B Cuentas y Documentos por cobrar
C Inventarios
D Gastos pagados
E Inversiones Temporales
F Propiedad, Planta y Equipo
G Inversiones Permanentes
H Activo Diferido
B/G-2 PASIVO
Índice o
Referencia
AA Proveedores
BB Cuentas y Documentos por pagar
CC Hipotecas
B/G-3 CAPITAL
Índice o
Referencia
DD Capital social
EE Reservas de Capital
GG Pérdidas y Ganancias
P/G ESTADO DE RESULTADOS
Índice o
Referencia
P/G-10 Ventas
P/G-20 Otros Productos
P/G-50 Costo de Ventas
P/G-60 Gastos de Operación
P/G-80 Productos Financieros
 Empresa XX, S. A. CÉDULA B/G-1
CEDULA CENTRALIZADORA DEL ACTIVO Iniciales Fecha
BALANCE GENERAL Preparado:
AL 31/12/2016 Revisado:

SALDOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDOS SEG.

NO. CONCEPTOS REF. Al 31/12/2016 Debe Haber AuditorÍa

1 CAJA Y BANCOS A
2 INVENTARIOS B
3 CUENTAS POR C
COBRAR
4 PLANTA Y EQUIPO D

TOTAL

Conclusión: Legajo de Papeles de Trabajo

Marcas de Auditoría:
 Empresa XX,S.A. CÉDULA A
Sumaria de Caja y Bancos Iniciales Fecha
AL 31/12/2016 Preparado:
Revisado:

SALDOS AJUSTES Y RECLASIFICACIONES SALDOS SEG.

NO. CONCEPTOS REF. AL 31/12/2016 Debe Haber AUDITORÍA

A.1
1 CAJA GENERAL
A.2
2 CAJA CHICA
A.3
3 BANCO G&T CONTINENTAL
A.4
4 BANCO BANRURAL

TOTAL

A
Ext. y alcance:

Observaciones:

Conclusiones:

Marcas de Auditoría:
 Empresa XX, S. A. CÉDULA A.1
Analítica Iniciales Fecha
Caja General Preparado:
AL 31/12/2016 Revisado:

TOTALES
CONCEPTOS REF. SALDOS AJUSTES Y/O Saldo
AL 31/12/2016 RECLASIFICACIONES Auditado
A.1.1
CAJA GENERAL

TOTALES

Ext. y Alcance del Procedimiento:

Observación: A.1

Conclusión:

Recomendación:

Marcas de Auditoría:
Empresa: XX, S. A. Iniciales Fecha Indice: A.1.1
Período: Del 01/01/2016 al 31/12/2016 Preparó:
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisó:

SUB ANALITICIA DE CAJA GENERAL

Arqueo de Caja General
Efectivo:
Cantidad Billetes de Valor 00.00
En Monedas:
Cantidad Monedas de Valor c/u 00.00 00.00
Total dinero en caja o saldo final 00.00

El Movimiento que tuvo caja general en el mes fue:

Ingresos:
Fecha Detalle de ingreso 00.00 00.00

Egresos:
Fecha Detalle de egreso 00.00 00.00
ENTRADA NETA 00.00

Procedimiento para determinar si hay sobrante o faltante de Caja General.

Saldo Final 00.00

( - ) Entrada Neta 00.00
Faltante /Sobrante 00.00
A.1
Revisado Físicamente ~
Sumado Vertical *
Sumado Horizontal £
Cotejado con Mayor General Ø
Cotejado con Estado de Cuenta ÿ
Documento revisado √
Operación matemática correcta ±
Saldo confirmado positivamente
por el cliente ≤
Saldo confirmado negativamente
por el cliente ≠
Operación contable sin
Documento de respaldo ∆
Documento Alterado #
Alteración de documento ^