Producto académico N° 3

Estudio de caso: “Riesgos y Controles”

Criter Detal
io le
Temas Ejecución de Auditoria
Enunciado Seleccionar un (01) rubro contable de un EEFF, elaborar el
flujograma
del proceso asociado a este rubro, luego identificar 03 riesgos
con sus respectivos controles
Integrantes 03 Integrantes
por grupos
Instrucciones El trabajo será presentado en el aula virtual.
para
presentar el
archivo en el aula
virtual
Referencias para Revisar diapositivas compartidas en clase
realizar la
actividad.
 Control
Producto Académico 3

PROCESO DE COBRANZA EN BANCOS

Gerente de
Jefe de Auxiliar de Cobrador Ca Contabilidad
administracion
cobranza cobranza ja

Inicio

Planea las rutas Prepara el Recibe el

reporte de reporte Registro
Entrega las facturas y
correspondient
Si e y anota con
archivo
Devolución de Sale a que le pagaron contabl Dirigir,
facturas no cobrar e administrar
No
y fiscalizar
Si
las
Anexa el reporte Emi te todo los actividades
de corres pondientes a la de la
cobranza
decl aracion de la empresa.
empresa con res pecto a
Infroma l os
Fin
sobresu Anexa el reporte de tri butos.
cobranza

Obtiene
una copia
del

Págin
a
 Control
Producto Académico 3

RUBRO PROCESO RIESGOS ASOCIADOS CONTROLES

CONTAB
LE
Cajas y Bancos MODALIDAD DE Verificación del depósito de las cajas de ahorros para Responsable
COBRO DEL corroborar que no exista fraude en la gestión del dinero Jefe de caja
BANCO
Frecuencia
3 días

Objetivo Verificar la integración y cajas periféricas manejo para comprobar que no

exista fraude en la gestión del dinero
Procedimiento
Todas las transacciones son verificadas por un software

Alternativa en caso Contrato de auditor externo para que supervise los depósitos en la caja de
se desvíe el control ahorros
Evidencia de control
Informe de la caja adjuntando los Estados financieros de la entidad
financiera
Falta de verificación de los Cheques por cobrar Responsable
Promotor de créditos

Frecuencia
Cada cinco (05 días)
Objetivo
Cumplir al 100% con seguimiento de los cheques por cobrar a la
quincena de cada mes.
Procedimiento Se registra y se contabiliza los voucher de depósito por cada cuenta
bancaria.
Alternativa en caso
se desvíe el control Contratación de servicios de terceros (Estudio contable)

Págin
a
 Control
Producto Académico 3
Evidencia de control
Reporte del registro de los voucher de depósitos.

Cambios sobrenaturales en las cuentas bancarias Responsable

Alta dirección

Frecuencia
Cada tres (03) meses.
Objetivo
Realizar los cambios al 30% de las cuentas de ahorros y corrientes
previo las pruebas de ensayo en un periodo no menor de un año.
Procedimiento
Se registra en el base de dato y se imprime el reporte

Alternativa en caso Continuidad de los procedimientos ya definidos para no distorsionar las

se desvíe el control operaciones
Evidencia de control Disposición de la alta dirección mediante el memorando para el
cumplimiento de los subalternos.

Págin
a
 Control Interno
Producto Académico 3

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Melendez, J. (2016) Control interno (pp. 177-221) Perú: Universidad Católica Los Ángeles de
Chimbote.
http://repositorio.uladech.edu.pe/bitstream/handle/20.500.13032/6397/LIBRO%20D E
%20CONTROL%20INTERNO%20CON%20LOGO%20UTEX%20Y%20CODIGO
%20DE%20BARRA%20-
%20TERMINADO%20FINAL%202016%20SETIEMBRE.pdf?sequence=1&isAllowe d=y

Amador, A. (2002) Control Interno y Auditoria. (pp. 86-111) México: Universidad Autónoma de
Nuevo León. http://cdigital.dgb.uanl.mx/la/1080123399/1080123399_MA.PDF
EVIDENCIAS DE LA REUNIÓN GRUPAL
RÚBRICA DETALLADA DE AUTOEVALUACIÓN Y DE TRABAJO EN EQUIPO1:
La siguiente ficha de autoevaluación y co-evaluación, o evaluación a los miembros de tu equipo, muestra las diferentes maneras en las que tus
compañeros y tú mismo han contribuido al desarrollo del producto académico de la primera unidad, mediante el trabajo en equipo. Para cada
forma de contribución, lee los comportamientos que se describen en diferentes rubros, y escalas, y marca con una X la escala que consideres
más apropiada para tu evaluación y la de tus compañeros. Sé honesto y objetivo ya que tu profesor cruzará esta evaluación con las posteriores
evaluaciones a tu desempeño y al de cada uno de los integrantes de tu equipo.
Antes de realizar tu producto académico, te aconsejamos leer esta rúbrica.

OLINK VLADIMI MARIO Escribe el nombre de tus compañeros de equipo.

A R LOAYZA
ANTUA EDGARD YUPANQU
NET HIDALGO I
VALDE MONTALI
Z CO
VENER
O
Logrado Logrado (4) Logrado (4) ● Realiza un trabajo de calidad, tanto de forma como de fondo, superior a lo esperado.
Contri (4) En En En
bució proceso (3) proceso (3) proceso (3) ● Sus contribuciones importantes mejoran el trabajo en equipo.
n al En inicio (2) En inicio En inicio (2)
No logrado (2) No logrado (1) ● Ayuda a completar el trabajo de sus compañeros que tienen dificultades en el proceso.
trabaj (1)
o de No logrado
(1)
equip
Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4)
o ● Completa sólo la parte que le corresponde hacer y presenta un trabajo de calidad
En proceso
aceptable.
(3) En proceso (3) En proceso (3)
En inicio (2) En inicio (2) En inicio (2) ● Respeta sus compromisos y entrega sus trabajos a tiempo.
No logrado No logrado (1) No logrado (1)
(1) ● Realiza las funciones de sus compañeros solo cuando estas son fáciles de cumplir o
importantes.

Logrado Logrado (4) Logrado (4) ● Manifiesta interés por las ideas y contribuciones de sus compañeros.
Intera (4) En En En ● Mejora la comunicación en el equipo. Comparte su espíritu positivo y su entusiasmo con
proceso (3) proceso (3) proceso (3)
En inicio (2) los miembros de su equipo.
En inicio En inicio
No logrado (2) (2) ● Solicita retroalimentación de sus compañeros y utiliza las sugerencias de estos para
(1) No logrado No logrado mejorar.
(1) (1)
 Logrado Logrado (4) Logrado (4) ● Escucha activamente a sus compañeros y respeta los aportes de estos.
(4) En En En
proceso (3) ● Se comunica con claridad y asertividad. Comparte información con el equipo y participa
proceso (3) proceso (3)
En inicio (2) En inicio (2) En inicio (2) plenamente en las actividades de este.
No logrado No logrado (1) No logrado (1) ● Respeta y responde a los comentarios de sus compañeros.
(1)

Apoyo Logrado Logrado (4) Logrado (4) ● Es sensible a los factores que afectan el rendimiento del equipo y verifica el progreso
para (4) En En En
del equipo en función de los objetivos del trabajo.
manten proceso (3) proceso (3) proceso (3)
er el En inicio (2) En inicio (2) En inicio (2) ● Se asegura de que sus compañeros progresen adecuadamente.
rumbo No logrado No logrado (1) No logrado (1) ● Ofrece a sus compañeros comentarios precisos, oportunos y constructivos.
(1)
1
Adaptada de Ohland, M. W. et al., 2012, “The comprehensive assessment of team member effectiveness: Development of a behaviorally anchored rating scale for self- and peer
evaluation”, Academy of Management Learning & Education, vol. 11, no 4, p. 609-630.
 OLINK VLADIMI MARIO Escribe el nombre de tus compañeros de equipo.
A R LOAYZA
ANTUA EDGARD YUPANQU
NET HIDALGO I
VALDE MONTALI
Z CO
VENER
O
Logrado (4) Logrado (4) Logrado ● Es consciente de los objetivos a alcanzar.
En En (4) En
● Conoce las responsabilidades de cada miembro y subraya los problemas que puedan
proceso (3) proceso (3) proceso (3)
En inicio existir al interior al interior de cada rol.
En inicio En inicio
(2) (2) (2) ● Notifica a sus compañeros o sugiere soluciones a los problemas cuando el éxito del
No logrado No logrado No logrado equipo se ve amenazado.
(1) (1) (1)

Logrado Logrado (4) Logrado ● Motiva a equipo a hacer un excelente trabajo.

Expe (4) En En (4) En
● Se preocupa de que el equipo haga un trabajo excepcional, incluso si no se le otorga
ctativa proceso (3) proceso (3) proceso (3)
s en En inicio (2) En inicio En inicio ninguna recompensa adicional.
términ No logrado (1) (2) (2) ● Cree que el equipo puede hacer un excelente trabajo.
os de No logrado No logrado
calidad (1) (1)
Logrado (4) Logrado (4) Logrado ● Alienta al equipo a hacer un buen trabajo que responda a las exigencias del caso.
(4) En
En proceso (3) En proceso (3) proceso (3) ● Cree que el equipo puede hacerse cargo de todas las responsabilidades asumidas.
En inicio (2) En inicio (2) En inicio
No logrado (1) No logrado (1) (2) ∙
No logrado
(1)
● Evidencia los conocimientos y los aprendizajes necesarios para hacer un excelente
trabajo; es decir, la representación de un CUPIBOD en AutoCAD o cualquier otro
Conoci
software, como disipador de energía y como protector de muros de contención en sus
vistas principales.
Logrado (4) Logrado (4) Logrado
En En (4) En ● Evidencia el desarrollo de las siguientes capacidades:
proceso (3) proceso (3) proceso (3) - Análisis de la vulnerabilidad estructural, social y económica de las zonas afectadas, así
En inicio (2) En inicio En inicio como de las medidas de mitigación y prevención anteriores al desastre natural
No logrado (1) (2) (2) (huayco).
 No logrado No logrado - Diseño de un CUPIBOD, representado en AutoCAD o cualquier otro software para
(1) (1) reducir el impacto del desastre.
● Adquiere nuevos conocimientos para ofrecer soluciones al problema presentado, y
desarrolla capacidades para mejorar el desempeño del equipo, tales como,
comunicación asertiva, negociación, y respeto por las ideas de los otros.
● Es capaz de asumir el rol de cualquier miembro del equipo.

● Posee los conocimientos necesarios y las habilidades suficientes para contribuir al

Logrado (4) Logrado Logrado
trabajo del equipo.
En (4) En (4) En
proceso (3) proceso (3) proceso (3) ● Posee los conocimientos necesarios para desarrollar el trabajo, pero tiene una
En inicio (2) En inicio (2) En inicio
predisposición a imponer sus ideas ante el resto del equipo.
No logrado (1) No logrado (1) (2)
No logrado ● Es capaz de realizar algunas de las tareas que normalmente realizan otros miembros del
(1) equipo.