TALLER

PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

ANGEE NATALIA SALAZAR ARENAS

FICHA: 2171671

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE

IBAGUE – TOLIMA

2020
 TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA - AA2

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

Planear una metodología, para aplicar las auditorías internas, para verificar el
buen funcionamiento del sistema y gestión y calidad que se esté ejecutando en la
empresa, AH ARMY, conocer si este se encuentra implementando las diferentes
políticas administrativas y legales, para poder brindar recomendaciones
imparciales sobre lo que no esté operando correctamente.

Alcance

Cumplimiento de la revisión de sistema de gestión y calidad, de la empresa AH

ARMY, desde una planificación, verificación, avances y resultados correctos frente
a lo presentado durante las auditorías realizadas a la empresa nombrada.

B. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORÍAS A REALIZAR EN EL AÑO.

 B. CRITERIOS DE AUDITORIA.

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Fuentes  Programas de Evidencia de Fuentes Administrativos

administrativas y auditorías. auditoria. administrativ y gerenciales.
gerenciales  Plan de  Programación de as y
auditoria. la Auditoría Recomendacion gerenciales Jefes de
Áreas de trabajo  Auditorias es, para el caso control interno.
de la empresa  Preparar Auditoria de anomalías Áreas de
anteriores
trabajo de la Líder grupo
 Reunión de Informe de empresa auditor
apertura auditores

 Recolección de
información Plan de
mejoramiento
 Conclusiones de la
Auditoría

 Reunión de cierre

 Informe y
socialización

D. AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO Sofía Beltrán Riveros CONTABILIDAD Cierre de

mes

REVISO Alejandro Rubio torres ADMINISTRACIÓN Cierre de

mes

APROBO Victoria Navarrete Franco GERENCIA Cierre de

 mes

E. RECURSOS NECESARIOS

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD: Profesionales de la oficina de control

interno Auditores de calidad de la entidad AH ARMY, con la información apropiada
para facilitar a los auditores.
 
 ADMINISTRACIÓN: Equipo encargado, de revisar los avances correspondientes.

GERENCIA: Encargada de firmar, que todo haciendo constar que todo se realizó
fiablemente.

F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS PROGRAMAS DE AUDITORIAS

IMPACTO PROBABILIDAD VALORACION DEL

RIESGO L+P

NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES

RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS
MANEJO
DEL MEDIDAS
1 2 3 1 2 3
RIESGO

Que haya Una asumir,

alguna equivocación en reducir el Las
anomalía en el alguno de los riesgo
INCUMPLIMIENTO X X TOLERABLE establecid
informe
procesos as por
presentado
política de
la
empresa

Verificar el
Informes Inconsistencias porqué del Las
entregados con por los entes error con establecid
INEXACTITUD información encargados de X X IMPORTANTE esa as por
falsa o no entregar la información política de
pertinente información la
empresa

2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA: EL PLAN DE AUDITORÍA QUE DISEÑE

DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:

A. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión administrativa y

gerencial de la empresa AH ARMY.

ALCANCE

Ejecutar de manera oportuna, la información de la organización, para brindar un

informe propio de su estado

B. PROCESOS A SER AUDITADOS.

Procesos estratégicos:
 Administración
 Gerencia
 Contabilidad

PROCESOS DE APOYO
 Proceso de contratación.
 Proceso de Gestión Humana.
 Procesos de evaluación y control.

C. CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.

A. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales
como:

 Tipo de auditoría.
 Equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Planeación fecha de inicio y fin.
 Fecha de entrega del informe
 Distribución de tareas al equipo auditor.
 Determinar de recursos necesarios.

B. Someter el Plan de Visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la Oficina de

Control internó.

 Generar comunicaciones necesarias y dialogo, para llega a la conclusiones

para cerrar el informe completo de auditoría.

C. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.

Cronograma.
Se define la secuencia de proceso a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC ISO 9011.

 Preparación del plan de auditoria

 Distribución de tareas
 Recopilar información
 Espacio de infraestructura donde se llevara a cabo
 Recursos que se emplearan
 Identificación del auditado

E. MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.

Auditorías en el sitio con interacción de los auditados

Son las auditorías más tradicionales. Generalmente se realizan mediante visita en días

completos. El número de días depende de varios factores, entre los que se cuentan por
supuesto, el tamaño, la complejidad, el riesgo, la naturaleza y el número de ubicaciones de la
organización.

En este método es común realizar las siguientes actividades:

 Entrevistas.
 Completar listas de verificación y cuestionarios en compañía y con la participación del
auditado.
 Revisar documentos con la participación del auditado.
 Realizar muestreos.

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR.

 Cumplir con los requisitos de auditoría aplicables.

 Transmitir y aclarar al auditado los requisitos en base a los que se va a llevar a
cabo la auditoría.
 Planificar y desarrollar con eficacia y eficiencia los cometidos que le sean
encargados. Ser profesional.
 Documentar adecuadamente sus observaciones.
 Recoger y analizar evidencias que sean relevantes y suficientes para
establecer conclusiones sobre el sistema de gestión auditado.


 Planificar los trabajos de auditoría, preparar los documentos de trabajo y dar
instrucciones al equipo auditor.
 Responsable último de todas las fases de la auditoría.
 Disponer de la autoridad necesaria para resolver, mediante su decisión, todas
las situaciones que se vayan planteando a lo largo de la auditoría.
 Llevar a cabo la selección de los restantes miembros del equipo.

3. FINALMENTE, ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE

QUEOBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.

La elaboración de un programa y un plan de auditoria, es un reto muy importante

que tiene una gran responsabilidad, con los informes que se deben presentar pues
estos deben ser fiables y validos, para un óptimo desarrollo del objetivo, el equipo
auditor y los entes de de apoyo deben estar muy atentos para que la información
que se presente sea concisa y verdadera.