“UNIVERSIDAD CONTINENTAL”

PRODUCTO ACADEMICO Nº 03

CURSO:
CONTROL INTERNO

DOCENTE:
KAREN PATRICIA SANCHEZ BAEZ

INTEGRANTES:
 LIDELMA YOLINA CABALLERO HERMOSILLA
 MELANI MOSQUEIRA TORRES
 LUIS HENRRY ZURITA VALDEZ

2023
 Producto académico N° 3
Estudio de caso: “Riesgos y Controles”

Criterio Detalle
Temas Ejecución de Auditoria
Enunciado Seleccionar un (01) rubro contable de un EEFF, elaborar el
flujograma
del proceso asociado a este rubro, luego identificar 03 riesgos con
sus respectivos controles
Integrantes por 03 Integrantes
grupos
Instrucciones para El trabajo será presentado en el aula virtual.
presentar el archivo
en el aula virtual
Referencias para Revisar diapositivas compartidas en clase
realizar la actividad.
 Control Interno
Producto Académico 3

PROCESO DE COBRANZA EN BANCOS

Gerente de
Jefe de cobranza Auxiliar de cobranza Cobrador Caja Contabilidad
administracion

Inicio

Prepara el reporte Recibe el reporte

Planea las rutas de cobranza
de cobranza Registro y
Entrega las facturas archivo
correspondiente y
anota con que le
contable
Si
Devolución de pagaron Dirigir,
Sale a
facturas no cobrar administrar y
fiscalizar las
No actividades de
Anexa el reporte de la empresa.
Emi te todo los
cobranza
corres pondientes a la
decl aracion de la empresa
con res pecto a l os
Infroma sobresu tri butos.
gestión Anexa el reporte de
cobranza

Obtiene una Si
copia del
reporte

Fin

Página
3
 Control Interno
Producto Académico 3

RUBRO PROCESO RIESGOS ASOCIADOS CONTROLES

CONTABLE

Cajas y Bancos COBRANZA EN UNA la integración y depósito de las cajas de ahorros para Responsable
ENTIDAD verificar que no existen fraude en la gestión del dinero Jefe de caja

Frecuencia
3 días

Objetivo Verificar la integración y cajas periféricas manejo para comprobar que no

exista fraude en la gestión del dinero
Procedimiento

Se supervisa los depósitos a las cajas de ahorros mediante software contable

Alternativa en caso se Contrato de auditor externo para que supervise los depósitos en la caja de
desvíe el control ahorros
Evidencia de control Informe de la caja adjuntando los Estados financieros de la entidad
financiera
Inadecuado seguimiento de los cheques por cobrar Responsable
Promotor de créditos

Frecuencia
Cada cinco (05 días)

Objetivo Cumplir al 100% con seguimiento de los cheques por cobrar a la

quincena de cada mes.
Procedimiento Se registra y se contabiliza los voucher de depósito por cada cuenta
bancaria.
Alternativa en caso se
desvíe el control Contratación de servicios de terceros (Estudio contable)

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 Control Interno
Producto Académico 3

Evidencia de control
Reporte del registro de los voucher de depósitos.

Cambios bruscos y respetivos de las cuentas de ahorros y Responsable

corrientes Alta dirección

Frecuencia
Cada tres (03) meses.

Objetivo
Realizar los cambios al 30% de las cuentas de ahorros y corrientes previo
las pruebas de ensayo en un periodo no menor de un año.
Procedimiento
Se registra en el base de dato y se imprime el reporte

Alternativa en caso se Continuidad de los procedimientos ya definidos para no distorsionar las

desvíe el control operaciones
Evidencia de control Disposición de la alta dirección mediante el memorando para el
cumplimiento de los subalternos.

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5
 Control Interno
Producto Académico 3

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Melendez, J. (2016) Control interno (pp. 177-221) Perú: Universidad Católica Los Ángeles de
Chimbote.
http://repositorio.uladech.edu.pe/bitstream/handle/20.500.13032/6397/LIBRO%20D E
%20CONTROL%20INTERNO%20CON%20LOGO%20UTEX%20Y%20CODIGO
%20DE%20BARRA%20-
%20TERMINADO%20FINAL%202016%20SETIEMBRE.pdf?sequence=1&isAllowe d=y

Amador, A. (2002) Control Interno y Auditoria. (pp. 86-111) México: Universidad Autónoma de
Nuevo León. http://cdigital.dgb.uanl.mx/la/1080123399/1080123399_MA.PDF

EVIDENCIAS DE LA REUNIÓN GRUPAL

 RÚBRICA DETALLADA DE AUTOEVALUACIÓN Y DE TRABAJO EN EQUIPO1:
La siguiente ficha de autoevaluación y co-evaluación, o evaluación a los miembros de tu equipo, muestra las diferentes maneras en las que tus
compañeros y tú mismo han contribuido al desarrollo del producto académico de la primera unidad, mediante el trabajo en equipo. Para cada
forma de contribución, lee los comportamientos que se describen en diferentes rubros, y escalas, y marca con una X la escala que consideres más
apropiada para tu evaluación y la de tus compañeros. Sé honesto y objetivo ya que tu profesor cruzará esta evaluación con las posteriores
evaluaciones a tu desempeño y al de cada uno de los integrantes de tu equipo.
Antes de realizar tu producto académico, te aconsejamos leer esta rúbrica.

LIDELMA MELANY LUIS HENRRY Escribe el nombre de tus compañeros de equipo.

YOLINA MOSQUEIRA ZURITA
CABALERO TORRES VALDEZ
HERMOSILLO
Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4)  Realiza un trabajo de calidad, tanto de forma como de fondo, superior a lo esperado.
En proceso En proceso (3) En proceso (3)  Sus contribuciones importantes mejoran el trabajo en equipo.
trabajo de equipo
Contribución al

(3) En inicio (2) En inicio (2)  Ayuda a completar el trabajo de sus compañeros que tienen dificultades en el proceso.
En inicio (2) No logrado (1) No logrado (1)
No logrado (1)
Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4)  Completa sólo la parte que le corresponde hacer y presenta un trabajo de calidad
En proceso (3) En proceso (3) En proceso (3) aceptable.
En inicio (2) En inicio (2) En inicio (2)  Respeta sus compromisos y entrega sus trabajos a tiempo.
No logrado (1) No logrado (1) No logrado (1)  Realiza las funciones de sus compañeros solo cuando estas son fáciles de cumplir o
importantes.
 Manifiesta interés por las ideas y contribuciones de sus compañeros.
Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4)  Mejora la comunicación en el equipo. Comparte su espíritu positivo y su entusiasmo con
En proceso En proceso (3) En proceso (3) los miembros de su equipo.
Interacción con sus

(3) En inicio (2) En inicio (2)  Solicita retroalimentación de sus compañeros y utiliza las sugerencias de estos para mejorar.
En inicio (2) No logrado (1) No logrado (1)
No logrado (1)
pares

Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4)  Escucha activamente a sus compañeros y respeta los aportes de estos.
En proceso En proceso (3) En proceso (3)  Se comunica con claridad y asertividad. Comparte información con el equipo y participa
(3) En inicio (2) En inicio (2) plenamente en las actividades de este.
En inicio (2) No logrado (1) No logrado (1)  Respeta y responde a los comentarios de sus compañeros.
No logrado (1)
 Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4)  Es sensible a los factores que afectan el rendimiento del equipo y verifica el progreso del
En proceso (3) equipo en función de los objetivos del trabajo.
manten

En proceso En proceso (3)

rumbo
Apoyo
para

er el

(3) En inicio (2) En inicio (2)  Se asegura de que sus compañeros progresen adecuadamente.
En inicio (2) No logrado (1) No logrado (1)  Ofrece a sus compañeros comentarios precisos, oportunos y constructivos.
No logrado (1)
1
Adaptada de Ohland, M. W. et al., 2012, “The comprehensive assessment of team member effectiveness: Development of a behaviorally anchored rating scale for self- and peer
evaluation”, Academy of Management Learning & Education, vol. 11, no 4, p. 609-630.
 LIDELMA MELANY LUIS HENRRY Escribe el nombre de tus compañeros de equipo.
YOLINA MOSQUEIRA ZURITA
CABALERO TORRES VALDEZ
HERMOSILLO
 Es consciente de los objetivos a alcanzar.
Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4)
 Conoce las responsabilidades de cada miembro y subraya los problemas que puedan
En proceso (3) En proceso (3) En proceso (3)
existir al interior al interior de cada rol.
En inicio (2) En inicio (2) En inicio (2)
 Notifica a sus compañeros o sugiere soluciones a los problemas cuando el éxito del equipo se
No logrado (1) No logrado (1) No logrado (1)
ve amenazado.
 Motiva a equipo a hacer un excelente trabajo.
Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4)  Se preocupa de que el equipo haga un trabajo excepcional, incluso si no se le otorga
Expectativas en

En proceso (3) En proceso (3) En proceso (3)

ninguna recompensa adicional.
En inicio (2) En inicio (2) En inicio (2)
 Cree que el equipo puede hacer un excelente trabajo.
términos de

No logrado (1) No logrado (1) No logrado (1)

Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4)  Alienta al equipo a hacer un buen trabajo que responda a las exigencias del caso.
calidad

En proceso (3) En proceso (3) En proceso (3)  Cree que el equipo puede hacerse cargo de todas las responsabilidades asumidas.
En inicio (2) En inicio (2) En inicio (2) 
No logrado (1) No logrado (1) No logrado (1)
 Evidencia los conocimientos y los aprendizajes necesarios para hacer un excelente trabajo; es
decir, la representación de un CUPIBOD en AutoCAD o cualquier otro software, como disipador
Conocimientos sobre el tema y desarrollo

de energía y como protector de muros de contención en sus vistas principales.

 Evidencia el desarrollo de las siguientes capacidades:
Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4) - Análisis de la vulnerabilidad estructural, social y económica de las zonas afectadas, así
En proceso (3) En proceso (3) En proceso (3) como de las medidas de mitigación y prevención anteriores al desastre natural (huayco).
de capacidades

En inicio (2) En inicio (2) En inicio (2) - Diseño de un CUPIBOD, representado en AutoCAD o cualquier otro software para reducir
No logrado (1) No logrado (1) No logrado (1) el impacto del desastre.
 Adquiere nuevos conocimientos para ofrecer soluciones al problema presentado, y desarrolla
capacidades para mejorar el desempeño del equipo, tales como, comunicación asertiva,
negociación, y respeto por las ideas de los otros.
 Es capaz de asumir el rol de cualquier miembro del equipo.
 Posee los conocimientos necesarios y las habilidades suficientes para contribuir al trabajo del
Logrado (4) Logrado (4) Logrado (4) equipo.
En proceso (3) En proceso En proceso  Posee los conocimientos necesarios para desarrollar el trabajo, pero tiene una predisposición
En inicio (2) (3) (3) a imponer sus ideas ante el resto del equipo.
No logrado (1) En inicio (2) En inicio (2)  Es capaz de realizar algunas de las tareas que normalmente realizan otros miembros del
No logrado (1) No logrado (1) equipo.