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Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora

continua determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya


a la determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad
y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes
puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe


debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

OBJETIVOS:

El programa de auditoría interna de TREE-A tiene como objetivo general


orientar la verificación de procesos para establecer la conformidad en relación
con los siguientes aspectos:

− Cumplimiento o legalidad: establecer la adherencia de la entidad a las


normas constitucionales, legales, reglamentarias y de autorregulación que
aplican a cada proceso.
− Estratégico: contribución del proceso a la implementación de los modelos de
gestión de la calidad y control interno y al logro de los objetivos misionales de
la entidad.
− Gestión y resultados: determinar el grado de economía, eficiencia y eficacia
del proceso en el manejo de los recursos y la aplicación de controles para
lograr el impacto esperado en los servicios de la compañía.

ALCANCE:

El presente programa de auditoría contiene la planeación de las auditorías


regulares de control interno que se realizará en la entidad durante el año 2018,
a fin de establecer la conformidad de los procesos en relación con los objetivos,
desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el
seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión de la calidad y del sistema de
control interno.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año (mes abril)


c. Criterios de auditoría.

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE


Elaborar el programa de
Programa de Auditoria
Auditoria Elaborar Planes de Evidencias de la
Auditoria Auditoria
Plan de Preparar la auditoria Hallazgos
Realizar reunión de Alta Dirección
Alta dirección Auditoria
apertura Jefe de Control
Acciones
Interno
Dependencias Procesos de la Recolección de la Correctivas y Dependencias
de la entidad Entidad Información Preventivas. y/o procesos
Planes de Preparar conclusiones de la entidad Líder grupo
de la auditoria Informes de auditor
Organismos de Mejoramiento
Control Ejecutar reunión de Auditoria Organismos de
Vigentes
cierre Control
Planes de
Auditorias Informe de Auditoria Mejoramiento
Anteriores Distribuir el Informe
Realizar Seguimiento.

d. Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO CATALINA PARDO LIPPELT COORDINADORA DE CALIDAD


SERGIO ESTEBAN BOADA JEFE DE OFICINA CONTROL
REVISO CASTILLO INTERNO
DIANA XIMENA SALGADO
APROBO GARCIA JEFE DE PRODUCCIÓN

e. Recursos necesarios.

RECURSOSHUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno,


contando con la participación de los involucrados en los procesos.

RECURSOS TECNOLOGICOS (HARDWARE): La entidad cuenta con un


equipo de cómputo para cada uno de los responsables del programa, así como
insumos y equipos de oficina suficientes.

SOFTWARE: Internet, aplicativos, office, etc.

INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el


trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

No se requieren recursos para desplazamientos ya que es una única sede para


la realización de auditorías.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

VALORACION DEL
IMPACTO PROBABILIDAD
RIESGO (I+P)

MANEJO
NOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES

5 Inaceptable
4 Importante
DEL MEDIDAS

3 Moderado
1 Aceptable
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS

2 Tolerable
1 2 3 1 2 3 RIESGO

Que el
Deficiencia en el
programa de Asumir y
seguimiento a la Capacitación
Incumplimiento auditoria no X X 3 reducir el
gestión y la constante
se cumpla en riesgo
calidad
su totalidad
Decisiones
Informes no Equivocadas
Asumir y
basados en basadas en Capacitación
Inexactitud X X 3 reducir el
las evidencias informes no constante
riesgo
reales ajustados a la
realidad

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe


contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Determinar la conformidad del sistema de gestión de calidad con respecto a la


norma ISO 9001:2015 en el proceso de desarrollo de aplicaciones de la
empresa

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica
 Desarrollo del plan estratégico
 Desarrollo de planes operativos anuales

Procesos Misionales

 Proceso preventivo
 Proceso de intervención
 Proceso disciplinario
Procesos de apoyo conexos

 Proceso de relatoría
 Proceso centro de atención al público
 Proceso registro de sanciones e inhabilidades
 Tramites de acciones jurídicas

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

a. Elaborar el Plan de Visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría


tales como:
 Determinación del tipo de auditoría.
 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades
in situ, preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios.

Definir:

Objetivo.
Alcance
Antecedentes

b. Someter el Plan de Visita de Auditoría a aprobación del Jefe de la Oficina de


Control Interno.
c. Generar comunicaciones necesarias.
d. Abrir archivo documental de la auditoria.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de


auditoría.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011: 2011 Directrices para la


Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:

1. Preparación del Plan de Auditoría.

2. Asignación de las tareas al equipo auditor

3. Preparación de los documentos de trabajo


4. Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su
celebración.

5. Recopilación y verificación de la información

6. Generación de hallazgos de la auditoría

7. Preparación de las conclusiones de la auditoría

8. Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

9. Preparación del informe de auditoría

10. Aprobación y distribución del informe de auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

 Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:


 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en
conjunto.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito


asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes
programados, tomando en cuenta para su integración, entre otros
aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos,
tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución,
número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre
otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que éstos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de
áreas críticas.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

El mejoramiento continuo ha de ser una filosofía dentro de la organización y no


una imposición de reglamentos, normas regulatorias o requisitos de
contratación.

Un programa efectivo de auditoría proporciona una guía completa a los


auditores para la evaluación de las áreas clave que arrojarán los datos
cuantitativos para hacer una recomendación fundamentada en los resultados.

El incumplimiento de los requisitos por lo general trae como consecuencia una


acción correctiva. Diseñar un plan de auditoría efectivo facilita que un
profesional ejecutivo gestione los riesgos y controle las operaciones que se
llevan a cabo.

En el desarrollo de las auditorías es fundamental establecer una excelente


comunicación entre el auditor líder, la alta gerencia y el personal auditado,
manteniendo un buen clima en el desarrollo de la misma y logrando la máxima
cooperación de ambas partes, sin que con ello se deteriore la calidad de la
misma.