CASO PRACTICO

ACTOS Y ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS PARA IVA EN MEXICO:

MES:
MAYO: TASA 0%=$100,000.00; TASA 16%=$110,000.00; TASA EXENTA=$90,000.00
JUNIO: TASA 0%=$120,000.00; TASA 16%=$130,000.00; TASA EXENTA=$110,000.00
JULIO: TASA 0%=$130,000.00; TASA 16%=$140,000.00; TASA EXENTA=$120,000.00
AGOSTO: TASA 0%=$110,000.00; TASA 16%=$120,000.00; TASA EXENTA=$100,000.00
SEPTIEMBRE: TASA 0%=$90,000.00; TASA 16%=$100,000.00; TASA EXENTA=$80,000.00
OCTUBRE: TASA 0%=$100,000.00; TASA 16%=$110,000.00; TASA EXENTA=$100,000.00
NOVIEMBRE: TASA 0%=$120,000.00; TASA 16%=$130,000.00; TASA EXENTA=$100,000.00
DICIEMBRE: TASA 0%=$90,000.00; TASA 16%=$100,000.00; TASA EXENTA=$80,000.00
ENERO: TASA 0%=$140,000.00; TASA 16%=$150,000.00; TASA EXENTA=$130,000.00
FEBRERO: TASA 0%=$150,000.00; TASA 16%=$160,000.00; TASA EXENTA=$140,000.00
MARZO: TASA 0%=$110,000.00; TASA 16%=$120,000.00; TASA EXENTA=$100,000.00
ABRIL: TASA 0%=$120,000.00; TASA 16%=$130,000.00; TASA EXENTA=$110,000.00

TOTAL:

TRABAJO A DESARROLLAR:

a) Calcular el porcentaje de IVA acreditable y de IVA Deducible.

b) Calcular el monto del IVA acreditable y del IVA Deducible.
c) IVA pagado en compras y gastos 163,420.00.
d) Calcular el monto del IVA A PAGAR.
e) Si hay saldo a favor, ir compensando con meses que tienen IVA a PAGAR.
f) Fundamente su respuesta.
CASO PRACTICO
ACTOS Y ACTIVIDADES GRAVADOS Y EXENTOS PARA IVA EN MEXICO:

ACTOS Y ACTIVIDADES A TASA 0%: POLLOS

- VENTAS (INGRESOS): $100,000.00

- MAS IVA TRASLADADO A TASA DEL 0%: $0.00
- TOTAL COBRADO: $100,000.00
- COMPRAS Y GASTOS PAGADOS: $80,000.00
- IVA ACREDITABLE PAGADO: $12,800.00
- TOTAL PAGADO: $92,800.00

ACTOS Y ACTIVIDADES A TASA 16%: REFACCIONES

- VENTAS (INGRESOS): $100,000.00

- MAS IVA TRASLADADO A TASA DEL 16%: $16,000.00
- TOTAL COBRADO: $116,000.00
- COMPRAS Y GASTOS PAGADOS: $80,000.00
- IVA ACREDITABLE PAGADO: $12,800.00
- TOTAL PAGADO: $92,800.00

ACTOS Y ACTIVIDADES A TASA EXENTA: REVISTAS

- VENTAS (INGRESOS): $100,000.00

- MAS IVA TRASLADADO A TASA EXENTA: $0.00
- TOTAL COBRADO: $100,000.00
- COMPRAS Y GASTOS PAGADOS: $80,000.00
- IVA ACREDITABLE PAGADO: $12,800.00
- TOTAL PAGADO: $92,800.00

TRABAJO A DESARROLLAR:

Calcular en todos los casos

a) El IVA trasladado
b) El IVA acreditable
c) IVA (saldo) a favor
d) IVA a cargo
e) Fundamente su respuesta