NOMBRE: OLIVIA EMIGDIO GUATEMALA

MATRICULA : 142111

GRUPO: CF83

DOCENTE: MA. DEL ROSARIO SILVA PEREZ

MATERIA: FINANZAS II

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1: PRONOSTICOS FINANCIEROS

ZIHUATANEJO GUERRERO; A 16 DE ENERO DEL 2023

 ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1

La empresa Easy S.A de CV. Tiene el siguiente balance al 31 de agosto del 2008

Caja $ 8,000
Cuentas por Cobrar $ 49,000
Inventarios $ 30,000
Activos Fijos $ 180,000
Cuentas por Pagar $ 30,750
Capital Social $ 236,250

Ademas cuenta con la siguiente informacion sobre sus operaciones

1- Las ventas de agosto del 2008 fueron de 54,000 unidades

2- De las ventas el 50% es de contado y el resto se cobrara en el siguiente mes

3- La mercancia se compran un mes antes de ser vendidas y se paga el 75 % en el mes de la compra y el 25% en el mes siguiente.

4- Cualquier prestamo debe hacerse en multiplos de $ 1,000

5- El saldo minimo en caja debe ser de $ 12,000

6- El gasto por depreciación anual es del 10%

7- El impuesto sobre la renta es de 35% y se debe pagar al final de cada mes

8- El costo de 1 unidad de producto terminado es de $ 1

9- A los vendedores se les paga una comisión del 12% en el mes de ven

10- Los gastos fijos desembolsabls suman 6,800 por mes

11- El gasto de ventas es de 50% del importe de las ventas

12- Se estima que el precio de la venta de Septiembre a diciembre sera de 2.2 por unidad

13- las ventas estimadas para los siguientes meses son:

A) Septiembre $ 27,000
B) Octubre $ 42,000
C) Noviembre $ 59,000
D) Diciembre $ 98,000
E) Enero $ 30,000

14- El saldo de ventas por cobrar incluye las deudas de algunos clientes morosos se estima que estos saldos se cobraran en septiembre.

se pide:

*** Preparar un flujo de caja proyectado para los meses de Septiembre- Diembre
*** Desarrolla un estado de resultados proyectado que cubra el periodo de Septiembre- Diciembre

***Realizar el Balance General proyectado al 31/12/2008

 INTRODUCCIÓN

La planeación financiera consiste en la elaboración de un presupuesto empresarial global, teniendo en cue

en la empresa, y enfocado a garantizar su viabilidad economica y conseguir los objetivos financieros de ren

una empresa sin planificación y objetivos es una empresa sin éxito en el largo plazo. Los negocios deben id
empresa a corto, mediano, y largo plazo.

Gracias a la planeación financiera es posible.

*** Diminuir la posibilidad de que despues falten recursos economicos.

*** Promover el desarrollo de una empresa, conduciendo un incremento de capital.
*** Reducir los gastos de la entidad.
*** Enfrentar improvistos de manera adecuada, ya que este puede ser un apartado especifico del presupues

TIPOS DE PLANEACIÓN FINANCIERA

En función de su temporabilidad, la planeación financiera puede ser de dos

CORTO PLAZO: Son proyecciones bastantes acortada, igual o menor a 1 año.

Considera elementos como
*** Inventarios
*** Titulos Negociables
*** Cuentas por Cobrar
*** Gastos
*** Prestamos Bancarios a Corto Plazo

LARGO PLAZO: Son proyecciones para una compañía de almenos dos años en el futuro.
Considera elementos como
*** Perdidas y Ganancias
*** Fuentes de ingesos
*** Costos
*** El Balance de Situación
*** Activos e Inversiones Necesarias
*** Pasivos o Fuentes de financiación

El pronosticos financieros es esencial para los empresarios les ayuda a entender cuales son los beneficios
asi como predecir ingresos y gastos futuros.
mediante estas predicciones puedes tomar decisiones informadas acerca del crecimiento de tu negoci
la adquisición de los equipos que necesita y la contración de personal adicional.
CCIÓN

presarial global, teniendo en cuenta los recursos existentes

ir los objetivos financieros de rentabilidad a largo plazo.

argo plazo. Los negocios deben identificar donde se ve la

e capital.

partado especifico del presupuesto.

IÓN FINANCIERA

ción financiera puede ser de dos tipos.

ño.

os en el futuro.

ntender cuales son los beneficios y los riegos potenciales,

erca del crecimiento de tu negocio, como la planeación estrategica

cional.
 Ventas Unidades Costo de unidad Venta estimada
Agosto $54,000.00 $2.20 $118,800.00
Septiembre $27,000.00 $2.20 $59,400.00
Octubbre $42,000.00 $2.20 $92,400.00
Noviembre $59,000.00 $2.20 $129,800.00
Diciembre $98,000.00 $2.20 $215,600.00
Enero 2009 $30,000.00 $2.20 $66,000.00

AGOSTO 2008
Ventas $118,800
Ventas de Contado $59,400.00
Ventas a Crédito $59,400.00

SEPTIEMBRE 2008
Ventas $59,400
Ventas de Contado $29,700.00
Ventas a Crédito $29,700.00

OCTUBRE 2008
Ventas $92,400
Ventas de Contado $46,200.00
Ventas a Crédito $46,200.00

NOVIEMBRE 2008
Ventas $129,800
Ventas de Contado $64,900.00
Ventas a Crédito $64,900.00

DICIEMBRE 2008
Ventas $215,600
Ventas de Contado $107,800.00
Ventas a Crédito $107,800.00

DICIEMBRE 2009
Ventas $66,000
Ventas de Contado $33,000.00
Ventas a Crédito $33,000.00
 FLUJO DE EFECTIVO
" EMPRESA EASY S.A "

Agosto Septiembre
VENTAS PRONOSTICADAS 118,800.00 59,400.00
Ventas en Efectivo 50% 59,400.00 29,700.00
Cuentas por Cobrar Después de 1 mes 50% - 59,400.00
cuentas por Cobrar 49,000.00
Total de entradas de efectivo 108,400.00 89,100.00

EGRESOS 59,400.00 29,700.00

Compras en efectivo 75% 44,550.00 22,275.00
Despues de 1 mes 25% 14,850.00
Pago de Impuestos Sobre la Renta 35% 12,895.40 4,995.20
Saldo Minimo de Caja 12,000.00 12,000.00
Total de desembolsos en efectivo 38,954.60 34,979.80
Octubre Noviembre Diciembre Enero 2009
92,400.00 129,800.00 215,600.00 66,000.00
46,200.00 64,900.00 107,800.00 33,000.00
29,700.00 46,200.00 64,900.00 107,800.00
- - - -
75,900.00 111,100.00 172,700.00 140,800.00

46,200.00 64,900.00 107,800.00 33,000.00

34,650.00 48,675.00 80,850.00
7,425.00 11,550.00 16,225.00 26,950.00
9,384.20 14,358.40 25,769.80 4,995.20
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
12,440.80 24,516.60 37,855.20 96,854.80
$20,250.00
Tomo nuevamente como 27,000 y le saco el 25% $ 6,750.00
 ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE AGOSTO 2008
LA EMPRESA EASY, S.A.
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
Ventas $ 118,800.00 $ 59,400.00 $ 92,400.00
Costo de ventas $ 59,400.00 $ 29,700.00 $ 46,200.00
UTILIDAD BRUTA $ 59,400.00 $ 29,700.00 $ 46,200.00
Gastos de operación: 6,800.00 6,800.00 6,800.00
Gastos por Depreciación 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Generales y administrativos 14,256.00 7,128.00 11,088.00
Total de gastos de operación 22,556.00 15,428.00 19,388.00
Utilidades antes de intereses e impuestos $ 36,844.00 $ 14,272.00 $ 26,812.00
Impuestos (35%) $ 12,895.40 $ 4,995.20 $ 9,384.20
Utilidad después de impuestos $ 23,948.60 $ 9,276.80 $ 17,427.80
O 2008

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO 2009

$ 129,800.00 $ 215,600.00 $ 66,000.00
$ 64,900.00 $ 107,800.00 $ 33,000.00
$ 64,900.00 $ 107,800.00 $ 33,000.00
6,800.00 6,800.00 6,800.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00
15,576.00 25,872.00 7,920.00
23,876.00 34,172.00 16,220.00
$ 41,024.00 $ 73,628.00 $ 16,780.00
$ 14,358.40 $ 25,769.80 $ 5,873.00
$ 26,665.60 $ 47,858.20 $ 10,907.00
 BALANCE GENERAL
" LA EMPRESA EASY SA DE CV"
ACTIVOS
Efectivo (Caja) 8,000.00
Cuentas por cobrar netas 49,000.00
Inventarios 30,000.00
Total activo circulante 87,000.00
Activo fijo 180,000.00
Depreciación -
Neto planta y equipo 180,000.00
Total activos

PASIVO
Cuentas por pagar 30,750.00
Títulos por pagar – banco -
Impuestos acumulados por pagar -
Otros pasivos circulantes -
Porción actual de la deuda a l.p. -
Total Pasivo Circulante 30,750.00
Deuda a largo plazo -
Total pasivos
Acciones comunes

CAPITAL
Capital Social 236,250.00
Resultado del Ejercicio
Total de Capital Contable 236,250.00
Total pasivo y capital contable
267,000.00

30,750.00

236,250.00
267,000.00
 CONCLUSIÓN

El flujo de efectivo se define como la variación de la entrada y salida de dinero en un periodo determina
financiera de una empresa, permite realizar las previsiones, posibiliza una buena gestión en finanzas, en la
control de los ingresos, con la finalidad de mejorar la rentabilidad de una empresa.

Según la norma Internacional de Contabilidad N°7 tener información del flujo de efectivo de una empre
*** permite conocer los cambios de los activos netos de la entidad
*** Permite saber su estructura financiera
*** Hace posible evaluar la capacidad que tiene la empresa para generar efectivo o equivalente de efectivo.

Para saber como calcular de mejor forma el flujo de efectivo de cualquier negocio o empresa es necesario d
procesos para lograr el objetivo: el metodo directo e indirecto.

El metodo directo consiste basicamente en rehacer el estado de resultados utilizando el sistema de ca

el flujo de efectivo en las actividades de operación de la empresa.
mientras que el metodo indirecto consiste esencialmente en identificar la utilidad obtenida por medio del es
depurarla posteriormente hasta obtener el efectivo final, el cual queda registrado en los libros de contabilid

El estado de resultados y el estado de flujo de efectivo son dos de los tres componentes de un estado
general. Aunque difieren en los tipos de información que muestran. El estado de resultado que muestra el d
por sus ingresos, costos y ganancias, y el estado de flujo de efectivo que muestra como fluye esa ganancia
ambos estan estrechamente vinculados.
USIÓN

e dinero en un periodo determinado, y su información mide la salud

buena gestión en finanzas, en la toma de decisiones y en el
empresa.

el flujo de efectivo de una empresa, brinda los siguientes beneficios

ectivo o equivalente de efectivo.

negocio o empresa es necesario determinar uno de los dos

ltados utilizando el sistema de caja, principalmente para determinar

utilidad obtenida por medio del estado de resultados, para

strado en los libros de contabilidad de la empresa.

s tres componentes de un estado financiero y el otro es el balance

ado de resultado que muestra el desempeño de un negocio
muestra como fluye esa ganancia o perdida en toda la empresa
 BIBLIOGRAFÍA

*** Arguedas, R., González J., & Martin R., (2016). Finanzas Empresariales. Madrid: Editorial Centro de Estud
Ramon Areces SA.

*** Garcia, A. (2010). Administración Financiera I, Finanzas,Contaduria, Administración.

*** Norma de informacion Financiera " Efectivo y equivalencias de efectivo"

itorial Centro de Estudios