EQUIPO AUDITOR: INFORME EJECUTIVO DE CÓDIGO: 008

Juan B. Vaca Gomez AUIDTORIA FORENSE VERSIÓN: 01

Kaina A. Murillo Córdoba
FECHA: 09-05-2022
Mauricio A. Camacho
INFORME DEL EXAMEN DE UN FRAUDE

FECHA DE EMISIÓN DEL INFORME

Día: 09 Mes: Mayo Año: 2022
EJECUTIVO

Reunión de Ejecución de la Reunión de Cierre

Apertura Auditoría

01-01- 31-12-2022
D Mes A De 2021 Ha Día M A
í 07 03 ñ 202 sde D/M/ sta D/M/A 09 es 05 ño 2022
a o 2 A

Empresa Auditada NUTRIPELET DEL LLANO SAS

Tipos de Auditorias Ejecutadas Auditoria Forense

Líder de Proceso) / Responsable: Juan Bautista Vaca Gómez

Ejecutivo a reportar: Yulieth Yuliana Rueda Rojas

Equipo Auditor Juan Bautista Vaca Gómez, Kaina Arianny Murillo

Córdoba, Mauricio Antonio Camacho, JKM
Asesores y Consultores SAS

1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA
Realizar un programa de auditoría integral para la empresa NUTRIPELET DEL LLANO SAS mediante un análisis
situacional en donde se verificará y evaluara los diferentes sistemas que conforman la entidad, promoviendo una
mejor control y administración teniendo en cuenta la normatividad vigente.

2. OBJETIVOS ESPECIFICOS RELEVENTES ARTICULADOS A LOS HALLAZGOS

Identificar los montos reales y docementos soportes que fueron registrados en el proceso, permitiendo identificar los
responsables. Teniendo en cuenta que dentro de la verificacion de los registros del area de tesoreria se evidencio que
los comprobantes de egreso carecen de soportes tales como facturas o cuentas de cobro que justifiquen la
relaizacion de pagos.

3. ALCANCE DE AUDITORÍA

Determinar las normas del codigo sustantivo de trabajo y codigo penal Colombiano sobre las personas implicadas en
los actos de fraude que se presentaron en la entidad

LIMITACION AL ALCANCE

Dentro de las labores de campo no se logro obtener testimonio del personal de las area auditadas.

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Juan B. Vaca Gomez AUIDTORIA FORENSE VERSIÓN: 01
Kaina A. Murillo Córdoba
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Mauricio A. Camacho
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4. ANTECEDENTES
Teniendo en cuenta los sucesos que informa la alta gerencia donde manifiesta las irregularidades presentadas en el
area financiera de la empresa, que corresponden a giros de monto significativos por concepto de anticipo a terseros
donde no se encuentra relacion comercial alguna por parte de los mismos, dando lugar a actos recurrentes de fraude por parte de
algunos funcionarios de la empresa.

5. RESUMEN DE LAS PRUEBAS PERICIALES EJECUTADAS

Dentro de los testimonio realizados a los funcionarios y los documentos soporte como prueba o evidencia de la
adulteracion en los registros, basandonos en la opinion experta del grafologo se determino la falcificacion de las firmas
de aprobacion en los cheques girados.

5.1 HECHOS Y RELACION DE EVIDENCIAS

La participación de los funcionarios del area de tesoreria y la contador donde se evidencia su participacion para
maquillar informacion contable en los estados financieros de la empresa. En el desarrollo de la auditoria se evidencio
que los registros contables en el sistema no se veian reflejabos en la informacion suministrada por el contador

5.3 HALLAZGOS
 Al revisar los comprobantes de egreso elaborados, se evidencio que no cuentan con documento soporte que
justifiquen los pagos realizados.
5.4 RECOMENDACIONES
 Se recomienda que la alta gerencia tome las acciones legales y penales que corresponda

6. RELACION CAUSANTES DE LOS HECHOS

Falta de protocolos y procedimientos que dieron lugar a los actos de fraude que se ven inmersos el tesorero Willian
Miguel Rojas Mena y el contador Francisco Facundo Cabrales, directamente relacionados como los responsables
materiales e intelectuales en los actos de dolo.

7. RESPONSABLES DE LA AUDITORÍA
ROLES Y
Nombre Firma Proceso
RESPONSABILIDADES

Evaluación Lider y responsable

Juan Baustista Vaca Gomez Independiente Ejecución Auditoría e
informe Ejecutivo

Responsable Ejecución
Kaina Arianny Murillo Córdoba kmca Evaluación
Independiente
Auditoría e informe
Ejecutivo
Responsable Ejecución
Mauricio Antonio Camacho Evaluación
MAC Independiente
Auditoría e informe
Ejecutivo

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ANEXOS

ANEXO 1: EVIDENCIAS

Fecha de
FECHA REF -PT DETALLE OBSERVACION elaboracio
n
©2 Se verifica los
comprobante de
Egresos 0010E -
0016E - 0025E -
0031E y 0032E se Se registran pagos
©1 detecta que los con diferentes fechas
25-04-
Comprobant documentos no a un mismo proveedor 25-04-2022
2022
e egreso poseen la firma de sin aprobaciòn y
aprobacion para su soporte alguno
desembolso, adicional
a esto, no cuenta con
su respectivos
soportes.

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