Actividades extra unidad 10.

Operaciones con préstamos

Solucionario

1·· La empresa MIOTISA ha recibido el siguiente extracto bancario:

En el libro auxiliar de la cuenta se habían registrado, con criterio bancario, las siguientes
operaciones:
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a) Coteja ambos documentos y puntea las coincidencias que existan.

b) Realiza la conciliación entre el extracto bancario y el libro auxiliar.
a) El cotejo de ambos documentos se encuentra en el libro de Excel que contiene la solución de la
actividad.

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Solucionario

Extracto bancario recibido por MIOTASA

Saldo bancario a fecha de
Fecha Concepto Fecha valor Debe Haber Saldo conciliación 8680,00 €

1/2/20XX Saldo anterior 1/2/20XX 40 000,00 € 40 000,00 € Abonos contabilizados por la

√
empresa y no por el banco (cobro 20 000,00 €
1/2/20XX Pago nómina trabajadores 1/2/20XX 35 000,00 € 5000,00 € √ cheque cliente)
1/2/20XX Remesa de efectos a cobrar 3/3/20XX 30 000,00 € 35 000,00 € √ Cargos contabilizados por el banco
+
1/2/20XX Comisión cobro de efectos 3/2/20XX 60,00 € 34 940,00 € y no por la empresa (comisión por
cobro efectos, recibo suscripción 1180,00 €
2/2/20XX Recibo telefonía e Internet 1/2/20XX 1000,00 € 33 940,00 € revistas, devolución de recibos
√
cobrados y su comisión)
3/2/20XX Transferencia a proveedor 3/2/20XX 24 000,00 € 9940,00 € √
Cobro comisión cobro
3/2/20XX 3/2/20XX 40,00 € 9900,00 €
transferencia √ Cargos contabilizados por la
Domiciliación pago Ayto. empresa y no por el banco
4/2/20XX 4/2/20XX 100,00 € 9800,00 € 1300,00 €
basuras/agua √ (Domciliación vado y pago cheque
a proveedor)
4/2/20XX Recibo suscripción revistas 5/2/20XX 100,00 € 9700,00 €
-
Devolución de recibos
5/2/20XX 1/2/20XX 1.000,00 € 8700,00 €
cobrados
Abonos contabilizados por el banco
0,00 €
y no por la empresa (Ninguno)
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Comisión por devolución de

5/2/20XX 5/2/20XX 20,00 € 8680,00 €
recibos

Saldo contable a fecha de

= 28 560,00 €
conciliación

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Solucionario

Anotaciones libro auxiliar bancos de MIOTASA referido a esa cuenta bancaria

Fecha Concepto Fecha valor Debe Haber Saldo
1/2/20XX Saldo anterior 1/2/20XX 40 000,00 € 40 000,00 € √
1/2/20XX Pago nómina trabajadores 1/2/20XX 35 000,00 € 5000,00 €
√
1/2/20XX Remesa de efectos a cobrar 3/3/20XX 30 000,00 € 35 000,00 €
√

2/2/20XX Recibo telefonía e Internet 1/2/20XX 1000,00 € 34 000,00 €

√
3/2/20XX Cobro Cheque cliente 5/2/20XX 20 000,00 € 54 000,00 €

24 000,00
3/2/20XX Transferencia a proveedor 3/2/20XX 30 000,00 €
€ √
Cobro comisión cobro
3/2/20XX 3/2/20XX 40,00 € 29 960,00 €
transferencia √
Domiciliación pago Ayto.
4/2/20XX 4/2/20XX 100,00 € 29 860,00 €
basuras/agua
√
Domiciliación vado
4/2/20XX 4/2/20XX 300,00 € 29 560,00 €
aparcamiento Ayto.
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5/2/20XX Pago cheque proveedor 5/2/20XX 1.000,00 € 28 560,00 €

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b) Con los datos que no hemos punteado, vamos a ver si justifican la diferencia entre el saldo del
extracto bancario (8680 €) y el anotado en el libro auxiliar de bancos (28 560 €).

Saldo bancario a fecha de conciliación 8680,00 €

Abonos contabilizados por la empresa y no por el
20 000,00 €
banco (cobro cheque cliente)
+ Cargos contabilizados por el banco y no por la
empresa (comisión por cobro efectos, recibo
1180,00 €
suscripción revistas, devolución de recibos
cobrados y su comisión)
Cargos contabilizados por la empresa y no por el
banco (Domiciliación vado y pago cheque a 1300,00 €
- proveedor)
Abonos contabilizados por el banco y no por la
0,00 €
empresa (Ninguno)
= Saldo contable a fecha de conciliación 28 560,00 €

Comprobamos que los motivos de la diferencia entre ambos saldos están justificados por las
operaciones que se reflejan en ambos documentos.
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