UNIVERSIDAD INTERAMERICANA PARA EL DE DESARROLLO

SESIÓN 6

PROGRAMA: PLAN EJECUTIVO MODULAR

CARRERA: LICENCIATURA EN CONTABILIDAD FINANCIERA.

MATERIA: FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD

PROFESOR: JUAN MANUEL ESCOBEDO HERNÁNDEZ

CICLO: PRIMER CUATRIMESTRE 202020.

TÍTULO: REGISTRO CONTABLE

ALUMNOS: JESÚS ROSAS 00345958, BIANCA ARANA TZUL 0340509, GILLIAN

DERECK PALENCIA 00339292, JESÚS BENÍTEZ 00339211.

 Actividad de Aprendizaje. Sesión 6. Registro Contable

Registra las siguientes operaciones en el libro diario, pasa a libro mayor y realiza
la balanza de comprobación, con base en la información del siguiente documento:
Asientos contables.

Libro diario de la contabilidad de almacén de ropa La especial, propiedad del Sr. Eduardo García.
           
Número del Folio del
Descripción Parcial Cargos Abonos
asiento mayor
1   2 de mayo de 2020      
  BANCOS      
  Santander $ 20,000.00    
$
  Bancomer $ 30,000.00 50,000.00  
$
  EDIFICIO   2,000,000.00  
$
  PROVEEDORES   50,000.00  
  CAPITAL   2,100,000.00
2   2 de mayo de 2020      
  Equipo de transporte   200,000.00  
  Iva acreditable   32,000.00  
  Acreedores diversos     232,000.00
3   2 de mayo de 2020      
  Mercancías más IVA   $50,000.00  
  Iva acreditable   8,000.00  
  Proveedores     58,000.00
4   2 de mayo de 2020      
  Caja   26,100.00  
  Clientes   26,100.00  
  Mercancías     45,000.00
  Iva acreditable     7,200.00
5   15 de mayo de 2020      
  Gasto de administración      
  Sueldos y salarios   39,370.08  
  Impuestos por pagar      
  ISR 20%   7,874.02  
  IMSS 7%   2,755.91  
  Bancos     50,000.00
6   15 de mayo de 2020      
   Teléfono de oficina   6,000.00  
  IVA por pagar   960.00  
  Bancos     6,960.00
7   15 de mayo de 2020      
  Gastos de operación      
  Rentas ventas 10,000.00    
  Gastos de administración      
  Renta de oficina 10,000.00 20,000.00  
  Iva por pagar   3,200.00  
  Caja     23,200.00
8   16 de mayo de 2020      
  Mercancías   90,000.00  
  Iva acreditable   14,400.00  
  Proveedores     104,400.00
9   16 de mayo de 2020      
  Gasto de compra      
  Seguro   5,000.00  
  IVA por pagar   800.00  
  Bancos     5,800.00
10   16 de mayo de 2020      
  Mobiliario y equipo      
  2 escritorios   3,000.00  
  IVA por pagar   480.00  
  Acreedores diversos     3,480.00
11   20 de mayo de 2020      
  Clientes   40,000.00  
  Iva por cobrar   6,400.00  
  Mercancías     46,400.00
12   20 de mayo de 2020      
  Bancos   500,000.00  
  Documentos por pagar     500,000.00
13   20 de mayo de 2020      
  Devoluciones sobre venta   20,000.00  
  Clientes     20,000.00
14   20 de mayo de 2020      
  Proveedores   40,000.00  
Devoluciones sobre
  compra     40,000.00
15   20 de mayo de 2020      
  Caja   1,000.00  
  Otros ingresos      
  Venta de empaques     1,000.00
 mercancía
         
      3,243,440.00 3,243,440.00

Libro mayor de la contabilidad del almacén de ropa La especial, propiedad del Sr. Eduardo García.
         
Número del asiento Descripción Debe Haber Saldo
1 Bancos 50,000.00    
5     50,000.00  
6     6,960.00  
9     5,800.00  
12   500,000.00    
        487,240.00
         
1 Edificios 2,000,000.00    
        2,000,000.00
1 Proveedores 50,000.00    
3     58,000.00  
8   104,400.00    
14   40,000.00    
        136,400.00
2 Equipo de transporte 200,000.00    
        200,000.00
2 IVA acreditable 32,000.00    
3   8,000.00    
        40,000.00
3 Mercancías 50,000.00    
4     45,000.00  
8   90,000.00    
11     46,400.00  
        48,600.00
4 Caja 26,100.00    
7     23,200.00  
15   1,000.00    
        3,900.00
2 Acreedores diversos   232,000.00  
10     3,480.00  
        235,480.00
 1 Capital 2,100,000.00    
        2,100,000.00
4 Clientes 26,100.00    
11   40,000.00    
13     20,000.00  
        46,100.00
4 IVA por pagar   7,200.00  
6   960.00    
7   3,200.00    
8   14,400.00    
9   800.00    
        12,160.00
5 Impuestos por pagar 10,629.92    
        10,629.92
5 Gastos de administración 39,370.08    
6   6,000.00    
7   10,000.00    
        55,370.08
7 Gastos de operación 10,000.00    
        10,000.00
9 Gastos de compra 5,000.00    
        5,000.00
10 Mobiliario y equipo 3,000.00    
        3,000.00
12 Documentos por pagar 500,000.00    
        500,000.00
13 Devoluciones sobre venta 20,000.00    
        20,000.00
14 Devoluciones sobre compra   40,000.00  
        40,000.00
15 Otros ingresos   1,000.00  
        1,000.00
    5,940,960.00 539,040.00 5,954,880.00
  

Almacén de ropa La especial, propiedad del Sr. Eduardo García.

Balanza de comprobación
Al 31 de mayo de 2014
Folio Cuenta Debe Haber
1 caja 27,100.00 23,290.00
2 Bancos 50,000.00 62,760.00
3 Edificios 2,000,000.00  
4 Proveedores 194,400.00 58,000.00
5 Equipo de transporte 200,000.00  
6 IVA acreditable 40,000.00  
7 Mercancías 140,000.00 91,400.00
8 Caja 27,100.00 23,200.00
9 Acreedores diversos   235,480.00
10 Capital 2,100,000.00  
11 Clientes 66,100.00 20,000.00
12 IVA por pagar 19,360.00 7,200.00
13 Impuestos por pagar 10,629.92  
14 Gastos de administración 55,370.08  
15 Gastos de operación 10,000.00  
16 Gastos de compra 5,000.00  
17 Mobiliario y equipo 3,000.00  
18 Documentos por pagar 500,000.00  
19 Devoluciones sobre venta 20,000.00  
20 Devoluciones sobre compra   40,000.00
21 Otros ingresos   1,000.00
  Sumas 5,468,060.00 562,330.00