1.

- Acudimos a entidad bancaria, que aplica los tipos de cambio de la tabla adjunta, y las comisiones por compraventa de moneda extranjera del 3% (tipo de compra) y de 2% (tipo de venta).

c) Indica cual es el tipo de cambio de la tabla. Razona respuesta (1,5 ptos)

DIVISA BILLETES
T.
T.
COMP T.
T. VENDEDOR COMPRADO
RADO VENDEDOR
R
R

0,8466 0,87090401
0,7390401 £/¬ 0,8961401 £/¬
140 £/¬ £/¬

a) Determina aplicando el tipo de cambio indirecto, el importe que liquida el banco si acudimos a ingresar 8.000 libras esterlinas en billetes, sobrantes de nuestro viaje a Londres. (8.659,36)
TC BILLETE
0,8961401 1¬
8000 x X= 8927,18
resta CO MISIÓN 3%S/9449,41 267,82
8.659,36 ¬
b) Nuestro gerente acude a la oficina bancaria para ordenar transferencia 10.000 libras esterlinas. Determina el importe liquidado por el banco. (13801,69)
divisa tipo vendedor
0,7390401 1¬
10000 X X = 13531,07
sumamos COMISIÓN: 2%S/13531,07 270,62
COBRAMOS: 13.801,69 ¬
2.- Liquidar por el método Hamburgués Escalar la cuenta de crédito que una S.L. tiene abierta en el Banco, durante el mes de febrero, con
las siguientes condiciones y determina el importe que deberá entregar la empresa para la cancelación de la cuenta de crédito
en la Fecha de Liquidación: 1 marzo. (año comercial); Límite de crédito 26.000 ¬ - Gastos de estudio: 300 ¬ (se cargan el primer día del mes).
Comisión por no disposición 0,7 %. - Intereses deudores: 10 % - Int. excedidos: 20 %- Int. acreedores: 1,5 %.
Comisión por excedidos: 30¬ (en su caso); todos los excedidos fueron autorizados por el banco. Comisión de mantenimiento: 50 ¬/mes. (año comercial) (3 ptos) (sd=41780,28)
Límite de crédito 26.000 ¬
CUENTA DE CRÉDITO CUANTÍA D/H Nº NÚMEROS COMERCIALES
CONCEPTO DEBE HABER SALDO TIPO F.V. DÍAS DEUDORES ACREDORES EXCEDIDOS

1 Saldo inicial acreedor 3.000 3000 H 1

1 GASTOS ESTUDIO 300 2700 H 1 2 5400

1 Imposición por ventanilla 6.000 8.700 H 3 2 17400
2 Abono Remesa de recibos de socios 4.000 12.700 H 5

5 Comisión por remesa recibos de socios 300 12.400 H 5

15 Un socio devuelve recibo de la remesa 3.000 9.400 H 5 1 9400

6 Cargo recibo domiciliado por telefonía 400 9.000 H 6

30 Devolvemos recibo telefonía 400 9.400 H 6 2 18800

8 Reintegro en oficina bancaria 6.000 3.400 H 8 2 6800
10 Se adeuda recibo de seguro incendios nave industrial 4.000 600 D 10 5 3000
15 Orden de Transferencia para pago proveedor 10.000 10.600 D 15

15 Comisión por transferencia al proveedor 50 10.650 D 15 4 42600

19 Pago de recibo de servicios jurídicos 5.000 15.650 D 19 4 62600
21 Proveedor cobra un cheque librado contra nuestra cuenta 7.000 22.650 D 23 3 67950
26 Ordenamos transferencia nómina de trabajadores 12.000 34.650 D 26 3 78000 25950
01-mar 01-mar 28 254150 57800 25950
INTERESES DEUDORES 70,6 34.720,60 D
Mf X NCd; (0,10/360) X 254150=69,26
INTERESES EXCEDIDOS 14,42 34.735,02 D
(0,20/360 ) X 25950=14,42
INTERESES ACRREDORES 2,41 34.732,61 D
Mf X NCh; (0,015/360) X 57800=2,41
RETENCIÓN 0,46 34.733,07 D
0,19x2,41=0,46 D
COMISIÓN POR NO DISPOSICIÓN 118,46 34.851,53 D
0,007 x (limite- SMd); 0,007 X (26.000-9076,78)= 118,46
SMd= 254150/28 DÍAS = 9076,78

Comisión por excedido 30 34.881,53 D

Comisión de mantenimiento 50 34.931,53 D
3.- El 18 de junio se envía para su descuento, una remesa de efectos, con los siguientes nominales y vencimientos:
Condiciones para el descuento: tasa de descuento comercial del 7 % simple anual (año comercial) con un mínimo de 25 días; gasto de timbres de 8¬ y gastos de correo de 2 ¬, por cada efecto.
La comisión de descuento es del 8º/oo, con un mínimo de 50 ¬ por cada efecto.
a) Determina el importe líquido.
18-jun 0,008
DOCUMENTO Nº DIAS Nros. Comerc. Com. Dtotimbres
Pagaré 1 15.000 24/06 15000 24-jun (6) 25 375000 120 10
Letra cambio 1 20.000 15/07 20000 15-jul 27 540000 160 10
Letra cambio 2 8.000 04/08 8000 04-ago 47 376000 64 10
43000 1291000 344 30
a) dc=0,07 MINIMO 25 DÍAS
VL = £VN - Mfijo £nros.Comerc - comis. Y gtos
VL= 43000 - 0,07/360 (1291000) - 344 - 30 = 43000-251,03-344-30=42374,97
b) Llegado vencimiento de la letra1, el deudor no la atiende (paga). Determina la liquidación que realiza el banco si aplica una comisión de devolución de 1º/oo, y una comisión de protesto del 2º/oo.
liquidación = 15000 + 0,003 x 15000 + 0,21 x 45 = 15054,45

4.- Compramos un vehículo cuyo valor de contado es 35.000 ¬.

Acordamos el pago en 3 plazos con los vencimientos: 12.000¬, 27 cuatrimestres, 10.000 ¬ en 13 semestres,
¿Cuál será el importe del tercer plazo si su vencimiento es 17 trimestres, y la operación se valora al 3% simple capitalizable por cuatrimestres? (1,5 pto).
VC= 35000
12000&&&27 cu&&.x 4 = 108 mes i3 = 0,03
10000&&& 13 sem&x 6 = 78 meses
X&&&&.. 17 tri&.x3= 51 meses
6629,83 6309,15

35000 12.000 + 10.000 + X

(1 + 0,03x 108/4) (1 + 0,03x 78/4) (1 + 0,03. 51/4)
1,3825
22061,02= X/1,3825

X X = 30499,36
5.- Ante la alternativa de dos capitales: A) 160.000 ¬ con vencimiento 17 trimestres y B) 172.600 ¬ con vencimiento 21cuatrimestres.
a) Determina si dichos capitales son equivalentes en el año5 si se toma como valoración el tanto del 2% de interés simple semestral. (1,5 ptos.)
A) 160.000 ¬ con vencimiento 17 trimestres y 51 MESES
B) 172.600 ¬ con vencimiento 21cuatrimestres. 84 meses
año 5 &&60 meses A) Cn= 160000*( 1+ 0,02* 9/6) =164800
b) Co= 172600/ (1+ 0,02 * 14/6) = 164904,46