UNIVERSIDAD INTERAMERICANA PARA EL DE DESARROLLO

SESIÓN FINAL

PROGRAMA: PLAN EJECUTIVO MODULAR

CARRERA: LICENCIATURA EN CONTABILIDAD FINANCIERA.

MATERIA: FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD

PROFESOR: JUAN MANUEL ESCOBEDO HERNÁNDEZ

CICLO: PRIMER CUATRIMESTRE 202020.

TÍTULO: ACTIVIDAD GLOBAL

ALUMNOS: JESÚS ROSAS 00345958, BIANCA ARANA TZUL 0340509, GILLIAN

DERECK PALENCIA 00339292, JESÚS BENÍTEZ 00339211.

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 ÍNDICE

1.- Introducción.........................................................................2

2.- Datos de la empresa...........................................................2

3.- Inventario.............................................................................2

4.- Libro diario...........................................................................3

5.- Libro mayor.........................................................................5

6.- Balanza de resultados.........................................................7

8.- Bibliografía..........................................................................8

2
1.- Introducción

En este trabajo final encontraras los principales datos que constituyen a una
empresa moral, el inventario que elegimos y algunos ejercicios de Libro diario,
libro mayor y estado de resultados, los cuales aprendimos a elaborar en esta clase
con la ayuda del profesor Juan Manuel Escobedo Hernández.

2.- Datos de la empresa

Empresa: Soluciones Contables de la Bahía S.A. de C.V.

RFC: SCB040520H7

Dirección: Panamá #1151 esquina Honduras, Col. Las Américas, Chetumal Q.

Roo.

Actividad económica o giro: Despacho contable

Accionistas:

 JESÚS ROSAS 25%

 BIANCA ARANA TZUL 25%

 GILLIAN DERECK PALENCIA 25%

 JESÚS BENÍTEZ CASTILLO 25%

3.- Inventario

Definición: Es el conjunto de bienes corpóreos, tangibles y en existencia, propios

y de disponibilidad inmediata para su consumo (materia prima), transformación
(productos en procesos) y venta (mercancías y productos terminados).
(Perdomo, p.72)

Inventario perpetuo: Es el que se lleva en continuo acuerdo con las

existencias en el almacén, por medio de un registro detallado que puede
servir también como mayor auxiliar, donde se llevan los importes en
unidades monetarias y las cantidades físicas.
3
 Nosotros elegimos el inventario perpetuo debido a que es uno de los más
completos, presentando muchas ventajas que lo ponen por encima de los
otros y porque es el único que permite tener un control constante de los
precios de adquisición de la mercancía, así como el costo de su salida
desde el almacén.

4.- Libro diario

Libro diario de la contabilidad de almacén de ropa La especial, propiedad del Sr. Eduardo García.
           
Número del Folio del
Descripción Parcial Cargos Abonos
asiento mayor
1   2 de mayo de 2020      
    BANCOS      
$
    Santander 20,000.00    
$ $
    Bancomer 30,000.00 50,000.00  
$
    EDIFICIO   2,000,000.00  
$
    PROVEEDORES   50,000.00  
2,100,000.0
    CAPITAL   0
2   2 de mayo de 2020      
    Equipo de transporte   200,000.00  
    Iva acreditable   32,000.00  
    Acreedores diversos     232,000.00
3   2 de mayo de 2020      
    Mercancías más IVA   $50,000.00  
    Iva acreditable   8,000.00  
    Proveedores     58,000.00
4   2 de mayo de 2020      
    Caja   26,100.00  
    Clientes   26,100.00  
    Mercancías     45,000.00
    Iva acreditable     7,200.00
5   15 de mayo de 2020      
    Gasto de administración      

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    Sueldos y salarios   39,370.08  
    Impuestos por pagar      
    ISR 20%   7,874.02  
    IMSS 7%   2,755.91  
    Bancos     50,000.00
6   15 de mayo de 2020      
    Teléfono de oficina   6,000.00  
    IVA por pagar   960.00  
    Bancos     6,960.00
7   15 de mayo de 2020      
    Gastos de operación      
    Rentas ventas 10,000.00    
    Gastos de administración      
    Renta de oficina 10,000.00 20,000.00  
    Iva por pagar   3,200.00  
    Caja     23,200.00
8   16 de mayo de 2020      
    Mercancías   90,000.00  
    Iva acreditable   14,400.00  
    Proveedores     104,400.00
9   16 de mayo de 2020      
    Gasto de compra      
    Seguro   5,000.00  
    IVA por pagar   800.00  
    Bancos     5,800.00
10   16 de mayo de 2020      
    Mobiliario y equipo      
    2 escritorios   3,000.00  
    IVA por pagar   480.00  
    Acreedores diversos     3,480.00
11   20 de mayo de 2020      
    Clientes   40,000.00  
    Iva por cobrar   6,400.00  
    Mercancías     46,400.00
12   20 de mayo de 2020      
    Bancos   500,000.00  
    Documentos por pagar     500,000.00
13   20 de mayo de 2020      
    Devoluciones sobre venta   20,000.00  
    Clientes     20,000.00
14   20 de mayo de 2020      
    Proveedores   40,000.00  
    Devoluciones sobre compra     40,000.00
15   20 de mayo de 2020      
    Caja   1,000.00  
    Otros ingresos      

5
 Venta de empaques
    mercancía     1,000.00
16   21 de mayo de 2020      
    Renta del almacén   10,000.00 10,000.00
17   21 de mayo de 2020      
    Propaganda y publicidad   20,000.00 20,000.00
18   21 de mayo de 2020      
    Sueldos de agentes y dependientes   15,000.00 15,000.00
19   21 de mayo de 2020      
    gastos de envió de mercancía   8,000.00 8,000.00
20   21 de mayo de 2020      
    mantenimiento del equipo entregado   5,000.00 5,000.00
3,301,440.0
    TOTAL 3,301,440.00 0

5.- Libro mayor

Libro mayor de la contabilidad del almacén de ropa La especial, propiedad del Sr. Eduardo García.

Número del asiento Columna1 Descripción Debe Haber Saldo

1   Bancos 50,000.00    
5       50,000.00  
6       6,960.00  
9       5,800.00  
12     500,000.00    
          487,240.00
           
1   Edificios 2,000,000.00    
          2,000,000.00
1   Proveedores 50,000.00    
3       58,000.00  
8     104,400.00    
14     40,000.00    
          136,400.00
2   Equipo de transporte 200,000.00    
          200,000.00
2   IVA acreditable 32,000.00    
3     8,000.00    
          40,000.00
3   Mercancías 50,000.00    
4       45,000.00  
8     90,000.00    
11       46,400.00  

6
           48,600.00
4   Caja 26,100.00    
7       23,200.00  
15     1,000.00    
          3,900.00
2   Acreedores diversos   232,000.00  
10       3,480.00  
16       10,000.00  
17       20,000.00  
18       15,000.00  
19       8,000.00  
20       5,000.00  
          293,480.00
1   Capital 2,100,000.00    
          2,100,000.00
4   Clientes 26,100.00    
11     40,000.00    
13       20,000.00  
          46,100.00
4   IVA por pagar   7,200.00  
6     960.00    
7     3,200.00    
8     14,400.00    
9     800.00    
          12,160.00
5   Impuestos por pagar 10,629.92    
          10,629.92
5   Gastos de administracion 39,370.08    
6     6,000.00    
7     10,000.00    
          55,370.08
7   Gastos de operación 10,000.00    
          10,000.00
9   Gastos de compra 5,000.00    
          5,000.00
10   Mobiliario y equipo 3,000.00    
          3,000.00
12   Documentos por pagar 500,000.00    
          500,000.00
13   Devoluciones sobre venta 20,000.00    
          20,000.00
14   Devoluciones sobre compra   40,000.00  
          40,000.00
15   Otros ingresos   1,000.00  
          1,000.00
      5,940,960.00 597,040.00 6,012,880.00

7
 6.- Balanza de resultados

 
Almacén de ropa La especial, propiedad del Sr. Eduardo García.
Balanza de comprobación
Al 31 de mayo de 2014
Folio Cuenta Debe Haber
1 caja 27,100.00 23,290.00
2 Bancos 50,000.00 62,760.00
3 Edificios 2,000,000.00  
4 Proveedores 194,400.00 58,000.00
5 Equipo de transporte 200,000.00  
6 IVA acreditable 40,000.00  
7 Mercancías 140,000.00 91,400.00
8 Caja 27,100.00 23,200.00
9 Acreedores diversos   235,480.00
10 Capital 2,100,000.00  
11 Clientes 66,100.00 20,000.00
12 IVA por pagar 19,360.00 7,200.00
13 Impuestos por pagar 10,629.92  
14 Gastos de administración 55,370.08  
15 Gastos de operación 10,000.00  
16 Gastos de compra 5,000.00  
17 Mobiliario y equipo 3,000.00  
18 Documentos por pagar 500,000.00  
19 Devoluciones sobre venta 20,000.00  
20 Devoluciones sobre compra   500,000.00
21 Otros ingresos   1,000.00
22 Renta del almacén 10,000.00  
23 Propaganda y publicidad 20,000.00  
24 Sueldos de agentes y dependientes 15,000.00  
25 gastos de envío de mercancía 8,000.00  
26 mantenimiento del equipo entregado 5,000.00  
27 Sumas 5,513,060.00 1,022,330.00

7.- Conclusión

Con estos ejercicios podemos observar que la empresa que nos contrató tiene
mas gatos que entradas de dinero por lo que hacemos la recomendación de limitar
sus gastos ya que si continua con este ritmo tendrá una posible quiebra.
8
En este curso aprendimos a realizar diversos ejercicios contables, también
aprendimos que no es algo fácil llevar la contabilidad de una empresa y que hay
que capacitarse muy bien para poder hacerlo.

8.- Bibliografía

Perdomo Moreno, Abraham. Fundamentos de control interno, Cengage

Learning Editores, 2004, p.72