Curso Cajero Bancario

Módulo 2

Funciones y responsabilidades del cajero y cajera

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Módulo 2: Funciones y responsabilidades del cajero y cajera

1. ROL DEL CAJERO Y CAJERA: ÉTICA Y RESPONSABILIDAD

La cajera o cajero bancario debe poseer competencias para una variedad de funciones,
responsabilidades y obligaciones atingentes a su cargo.

Su función principal sigue siendo manejar los dineros de la totalidad de transacciones de una
institución, es responsable de resguardarlo, evitando que otros funcionarios de la institución
manejen el efectivo, situación que puede ser riesgosa. Además, está encargada o encargado de
mantener el orden y el saldo del fondo de caja asignado, siendo de exclusiva responsabilidad
su correcta gestión, esto implica que debe responsabilizarse de las posibles diferencias. En su
puesto de trabajo debe custodiar valores, es decir, la mantención de los valores que se negocian
en el mercado y resguardo de su integridad y autenticidad. Los instrumentos financieros sobre
los que se hace custodia son: acciones y cuotas de fondos, bonos, depósitos a plazo fijo, efectos
de comercio, pagarés y letras hipotecarias, etc.

La persona que ejerce este cargo es garante de los ingresos, egresos y valores que permanecen e
ingresan en su caja. Son las únicas o únicos autorizados para recibir y/o pagar dinero por cuenta
de la institución a la cual pertenecen, realizar la labor operativa del manejo del dinero y valores y,
también, responder frente a la atención que reciben los clientes y clientas.

El cajero y cajera es absolutamente responsable de su recinto de caja, no debe permitir el ingreso

de ninguna persona no autorizada, mientras se encuentren valores en su interior. Por este motivo,
las empresas requieren para este cargo personas responsables, con valores éticos claros y con
actitudes que reflejen cualidades como: orden, disciplina y protocolo, ya que el producto que
principalmente maneja es el dinero en efectivo y especies valoradas.

También, su rol implica interactuar permanentemente con diferentes departamentos o secciones

internos del banco, entre los cuales podemos señalar: canje, captaciones, comercio exterior, créditos,
filiales, ejecutivos o ejecutivas comerciales, etc. En este escenario debe ser capaz de entregar
información oportuna y precisa que facilite la toma de decisiones de sus superiores o superioras

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Módulo 2: Funciones y responsabilidades del cajero y cajera

Ilustración 1: Distribución administrativa de una sucursal bancaria

Como se observa en la figura, la relación de dependencia del cajero y cajera está supeditada a
Tesorería, área de Operaciones.

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Entre las responsabilidades y obligaciones del cargo encontramos:

• Conocer los horarios límites para entregar los cierres de su caja y las condiciones en que debe
hacer dicha entrega.
• Tiene exclusiva responsabilidad sobre el timbre de caja y el fondo de caja asignado.
• Conocer los códigos de todas las operaciones cursadas por caja, a través de las transacciones
en el terminal computacional.
• Estampar su Vº Bº y timbre de caja en el original y copias, en el anverso de todo documento.
• Registrar en el terminal de caja todo ingreso/egreso de documentos o dinero efectivo.
• Revisar y contar todo el dinero efectivo que ingrese o egrese de su caja, para ello debe conocer
los montos límites de dinero en efectivo que pueden permanecer en caja.
• Identificar en todo momento, en forma fehaciente y satisfactoria, a la persona que cobra,
dejando constancia de su nombre y cédula de identidad al dorso del documento, con su puño y
letra, y responder por los eventuales perjuicios económicos que deriven de tal incumplimiento.
• Al cancelar un cheque, es responsable de que la firma giradora corresponda a la registrada
por el titular de la cuenta corriente girada, o bien, haya sido visiblemente falsificada o presente
disconformidad, respondiendo por el valor del documento cancelado o por los problemas que
su acción origine.
• Deberá poner en conocimiento de su jefa o jefe directo, en forma inmediata, cualquier diferencia
que detecte en su caja, sea a favor o en contra, pues no hacerlo constituye una falta GRAVE.
De la misma forma, si se producen diferencias al final de su cuadratura de caja, para que sean
contabilizadas en la cuenta Operaciones pendientes (sobrante/faltante), antes del término de
las operaciones diarias. La regularización de estas partidas en la fecha que corresponda será
de exclusiva responsabilidad del cajero y cajera.
• Los documentos que contengan algún error o falta de fondos, podrá pagarlos solo con la previa
autorización del tesorero o tesorera o jefa o jefe directo, quien para formalizar la cancelación
deberá estampar en el reverso del documento su timbre y VºBº, indicando los motivos o razones
que originan su autorización.
• Traspasará o recibirá dinero de bóveda (Tesorería), solo con traspasos firmados y timbrados
por él y la persona responsable que corresponda.

Lo importante es que, cuando la cajera o cajero bancario inicie sus actividades en una institución
financiera, se informe sobre la empresa misma y qué esperan de su participación en ella.

2. PROTOCOLOS GENERALES DE OPERACIONES

1. Horarios

El horario establecido para la atención de clientes y clientas en un banco es de lunes a viernes,

iniciándose a partir de las 9:00 h hasta las 14:00 h. A excepción de Isla de Pascua donde el horario
será de 8:00 h a 13:00 h, con la finalidad de ajustarlo al horario del continente. Este es un protocolo
establecido a través de la CMF.

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Sin embargo, las instituciones financieras están autorizadas para atender público en horarios
especiales siempre y cuando no se realicen:
• Recepción de depósitos en cuenta corriente.
• Entrega de importes por otorgamiento de créditos diferentes a créditos de consumo.
• Pago de cheques distintos de aquellos que correspondan a convenios celebrados entre el banco
y el cuentacorrentista para pagar en forma regular remuneraciones, dividendos de acciones
u otros.

Todos los movimientos restantes serán recibidos de igual forma. Sin embargo, se debe tener
presente que siempre se debe dejar constancia que lo recibido, se hará con fecha hábil siguiente
para no afectar el cierre contable de las 14:00 h.

Las instituciones pueden realizar atención al público fuera del horario obligatorio, pero deben
ajustarse a las normas establecidas por la Ley General de Bancos. (Ministerio de Hacienda, 2020)

El horario establecido para otro tipo de instituciones financieras, no bancos, está en función de
las necesidades del mercado, en consenso con las asociaciones de los distintos sectores (ABIF,
Asociación de Empresas Retail, entre otras).

2. Confidencialidad

El manejo de los clientes y clientas, tanto a nivel bancario como comercial, tal como se vio en el
módulo anterior, lleva consigo el deber de tener discreción con respecto a las actividades que los
clientes y clientas celebran con la institución. El secreto bancario es la obligación que tienen todos
los funcionarios y funcionarias de una institución. La difusión de los antecedentes de los clientes
o clientas puede llegar a provocar una sanción con pena de cárcel para el infractor o infractora.

3. Bóveda

Todas las instituciones poseen un lugar destinado a la custodia de los valores, dinero en efectivo,
armamento del personal de seguridad y otros documentos de valor para el negocio. El acceso es
limitado a quienes conforman el área Operativa, principalmente, no descartando la participación de
otros funcionarios o funcionarias, de acuerdo con el elemento guardado, por ejemplo, el armamento
será retirado únicamente por los vigilantes. El acceso está restringido y a cargo de dos custodios,
quienes serán los responsables de la apertura y del cierre, contando cada uno con una clave de
acceso (esta clave será personal y secreta) a los relojes de apertura. Generalmente, las bóvedas
cuentan con un sistema de relojes internos que permiten abrir las puertas en horarios específicos,
impidiendo que estas estén abiertas en forma permanente, lo que permite minimizar riesgos con
respecto a un robo o acceso inesperado de alguna funcionaria o funcionario no autorizado.

Existen funciones de resguardo asignadas a personas específicas. Los custodios son encargados
o encargadas de resguardar algún lugar o elemento que se dejan en custodia o guardados, siendo
responsables por la gestión y por cada situación que ocurra con lo asignado, el adecuado resguardo
de las garantías o de los pagarés firmados por los clientes o clientas, la gestión del pagaré que
firmó el cliente o clienta, entre otras.

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4. Custodios

Para nombrar un custodio es necesario dejar un acta, ya que esta función conlleva responsabilidad y
deberes, los cuales, de no cumplirse, llevan imperativamente una sanción que debe estar respaldada
por la asignación de responsabilidades.

Continuando con la asignación de los custodios, tenemos que iniciar un análisis sobre las funciones
duales, las cuales estarán presentes en todas funciones diarias, siendo esta una medida de resguardo
de las instituciones para prevenir actos indebidos al interior y que tienen que ver con la gestión
individual. Este proceso está asociado a cada gestión, apertura y cierre de la sucursal, revisión
de fondos presentes en la bóveda, revisión de los documentos en custodia, dejando testimonio
escrito de cada control.

5. Operaciones de manejo dual para controlar el correcto uso de cuentas

Todas las acciones que se realizan en una institución financiera deben tener un respaldo y para
asegurar su correcta ejecución, deben ser realizadas por dos personas, al menos. Este proceso es
una gestión que se adopta, debido a la necesidad de controlar cada transacción y asegurar los
procesos transparentes y confiables, dando pie al control cruzado que impide fraudes al interior
de las instituciones.

La totalidad de acciones realizadas deben ser ejecutadas en esta modalidad:

1. Apertura de sucursal.
2. Apertura de bóveda.
3. Arqueos de caja.
4. Revisión de cuentas internas.
5. Revisión contable diaria.
6. Arqueo de especies valoradas.

En el caso de los cajeros y cajeras, se debe realizar un control dual diario de los fondos contenidos
en su caja, al momento de cerrar el día (14:00 h), debiendo revisar un tercero, si los fondos que
indica están correctos, a este control dual, le llamaremos arqueo.

Todos estos procesos llevan un marco previamente establecido, con nombramiento de participantes en
cada actividad y sus responsabilidades asociadas. Además, existen sanciones para el incumplimiento
de esta modalidad, quedando tipificado como una falta grave realizar un proceso determinado
sin la presencia del par asignado. En algunos procesos el control dual, incorpora participantes de
diferentes áreas, como Seguridad y Comercial u Operaciones para tener más transparencia.