Estado de Cuenta Corriente

1. ¿Qué es una cuenta corriente?

Es una modalidad de depósito a la vista que permite el manejo eficiente del dinero, al poder girar
cheques, realizar pagos, recibir depósitos y otros servicios asociados a la cuenta.
2. ¿Emiten Estado de Cuenta?
Los Estados de Cuenta se emiten en forma mensual siempre y cuando se hayan efectuado
movimientos en la cuenta. Ver nuestro tarifario para mayor informe sobre costo de comisión. Si no
deseas que se emitan estados de cuenta mensual, y por lo tanto, no se cobre la comisión, debes
solicitarlo a tu Funcionario de Negocios.
3. ¿Cuándo se cobran las comisiones de mantenimiento y portes?
El último día hábil de cada mes sobre la Cuenta Corriente respectiva. De no encontrarse fondos,
estas comisiones serán cargadas en los siguientes días en cuanto hayan fondos en cuenta,
pudiéndose realizar cargos parciales hasta completar los importes de las comisiones.
4. ¿Los depósitos están asegurados?
El Fondo de Seguro de Depósitos (FSD) es una persona jurídica de derecho privado de naturaleza
especial, cuyo objetivo es proteger el ahorro de las personas naturales y jurídicas sin fines de lucro
del riesgo de la eventual insolvencia de alguna de las empresas o entidades del sistema financiero
que sean miembros del Fondo. El monto máximo de cobertura que reconoce el FSD se actualiza
trimestralmente en función del Índice de Precios al por Mayor (http://www.fsd.org.pe/).
5. ¿Qué es el cheque?
Es un título valor que constituye una orden de pago del girador a una empresa del sistema
financiero girada, a fin de que pague con fondos de su Cuenta Corriente una cantidad de dinero a
favor de un tercero, denominado tenedor.
6. ¿Cuándo y cómo se debe pagar un cheque?
Un cheque se debe pagar a la vista el día de su presentación (excepción cheque de pago diferido).
El cheque debe ser pagado por su valor nominal y en la misma unidad monetaria que expresa su
importe. El plazo de presentación de un cheque para su pago es de 30 días. Si no hay revocación
ni solicitud de suspensión de pago del cheque, el banco puede pagar hasta un año de emitido el
cheque, si hay fondos disponibles.
7. ¿Cuándo el Banco no pagará un cheque?
o Cuando no existan fondos disponibles, salvo que decida sobregirar la cuenta.
o Cuando el cheque esté a simple vista raspado, adulterado, borrado o falsificado.
o Cuando se presente fuera de los 30 días de su emisión y el emitente hubiera
notificado su revocatoria.
 o Cuando se presente dentro de los 30 días de su emisión y el emitente o, en su
caso, el beneficiario, el último tenedor legítimo haya solicitado la suspensión de su
pago.
o Cuando el cheque sea a la orden y el derecho del tenedor no estuviere legitimado
con una serie de endosos.
o Cuando incluyera la cláusula de “intransferible” u otra equivalente, no lo cobrase el
beneficiario o el endosatario impedido de endosar, o una entidad financiera a la
que haya sido transferido para su cobro.
o Cuando el cheque sea al portador y quien exige su pago no se identifique ni (o
tampoco) firme en constancia de cancelación parcial o total.
o Cuando se trate de un cheque cruzado o para abono en cuenta, o de pago diferido
u otro especial, y no se presentase al cobro de acuerdo con las disposiciones
legales sobre la materia.
8. ¿Qué características debe contener el endoso de un cheque?
El endoso es la forma de transmisión de un cheque a la orden y debe constar en el reverso del
título respectivo o en hoja adherida a él, con los siguientes requisitos:
o Nombre del endosatario
o Clase del endoso
o Fecha del endoso
o Nombre, número del documento oficial de identidad y firma del endosante
Pueden omitirse cualquiera de los requisitos anteriores excepto el último, pues los datos del
endosante son indispensables.
9. ¿En qué casos se aplica el cierre de cuentas corrientes por giro de cheques sin
fondos?
o De acuerdo a lo establecido en la Ley de Títulos Valores, Ley Nº 27287, una
cuenta corriente puede ser cerrada por giro de cheques sin fondos cuando:
 En 6 meses, la empresa del sistema financiero girada deje constancia de
falta de pago, por carecer de fondos totales o parciales, en 2 cheques.
 En 1 año, la empresa del sistema financiero girada rechace 10 veces el
pago de uno o más cheques por carecer de fondos totales o parciales.
 La empresa del sistema financiero sea notificada del inicio de proceso
penal por libramiento indebido o proceso civil de cheques rechazados por
falta de fondos.
 Algún titular de Cuenta Corriente resulte incluido en relación que publique
la SBS.
o Otros hechos previstos por ley.
10. ¿Cuáles son los impedimentos para abrir nuevas cuentas corrientes con giro de
cheques?
 Están impedidos de abrir nuevas cuentas corrientes aquellas personas que hubieran girado
cheques sin fondos, por los plazos que se indican a continuación:
o Primera vez: 1 año
o Primera reincidencia: 3 años
o Segunda reincidencia: Permanente
Durante el mismo período, no se otorgarán avances o sobregiros a favor de los titulares de las
cuentas cerradas. El período de cómputo de reincidencias es de 6 años.

Concepto
El Estado de Cuenta es un documento contable oficial por medio del cual una entidad financiera
envía al titular de una cuenta bancaria; la descripción de todas las operaciones realizadas en el
banco.
En el estado de cuenta se encuentra el balance de tu situación financiera y movimientos como: los
consumos, disposiciones y retiros que son realizados durante un tiempo determinado. Es bueno
comentar que los bancos suelen enviar un estado de cuenta mensual gratis.
Recuerde que todas las personas que hayan abierto una cuenta bancaria pueden solicitar recibir
en su domicilio el estado de cuenta que en la mayoría de las oportunidades suele ser gratuito el
primero de ellos, las copias de movimientos anteriores si tienen un costo.
El estado de cuenta es el detalle de movimientos realizados, ya sea de dinero extraído,
transferido, girado o debitado en un determinado plazo. Todas las operaciones que se realicen por
medio de la cuenta bancaria se reflejarán en el estado de cuenta, además del importe, la fecha en
que se realizó y el saldo.
Para poder entender la actividad financiera realizada, se deberá leer detalladamente el estado de
cuenta.
Algunos puntos para tener presente son:

 Buscar el período del estado de cuenta, desde fecha cubre el estado de cuenta y hasta cuándo.
 Es importante corroborar que el saldo inicial del estado de cuenta a observar sea el mismo que el
saldo de cierre del estado de cuenta anterior.
 Chequear que los importes realizados durante el mes coincidan con el total, lo mismo con los
retiros.
 Mirar la actividad en los cajeros automáticos y los cargos por su utilización.
 Confirmar que los débitos realizados por el uso de la tarjeta de débito coincidan con los
realizados. Para esto es importante guardar los comprobantes de pago con débito.
 Comparar los cheques emitidos, los cual se deberán detallar en el registro de la chequera, y que
se hayan realizado las extracciones de forma apropiada, si es que corresponde ese período a la
fecha de pago colocada en el cheque.
 Controlar depósitos y créditos en la cuenta.
 Alternativas para recibir el estado de cuenta
Muchas veces, esperamos días para recibir el estado de cuenta en nuestro domicilio y nunca
llega, o también puede que llegue tarde. Esta situación, tiene como consecuencia tener que ir
hasta una sucursal bancaria a pedir una copia del estado de cuenta (que nos cobran) cuando es
responsabilidad del banco que nos llegue en tiempo y forma.
Para evitar esta situación, y con un claro espíritu de reducción de costos, algunas instituciones
financieras están optando por una modalidad que en Europa es muy común, enviar el estado de
cuenta a través de Internet o por medio del correo electrónico.
Esta modalidad online, ofrece una reducción de costos directa ya que no tiene que pagar por el
servicio de correo y también de tipo ecológica al dejar de utilizar papel.
Los usuarios de productos financieros muchas veces desconocen sus derechos, pero como
informa la Condusef, “el banco tiene la obligación de emitir el estado de cuenta y ponerlo a
disposición del cliente por correo“.
Sin la banca en pos de reducir costos aplica la “modalidad verde”, e intenta modificar la tendencia
actual, es decir, mediante un correo electrónico o un aviso en sus estados de cuenta le informan al
cliente que a partir de cierta fecha ya no le remitirán en papel el estado de cuenta a su domicilio y
que éste le será enviado vía electrónica, a menos que el propio usuario indique lo contrario en
alguna de las sucursales de su banco.

¿Qué información aparece en el estado de cuenta?

Es importante conocer todo lo que encontramos en un estado de cuenta ya que de esta manera
estaremos bien informados de todos los movimientos que realizamos.
A continuación se describen cada uno de los puntos que encuentras en un estado de cuenta:
 Consta de un número de cuenta: Este es número por medio del cual se identifica a tu tarjeta de
crédito y está formado por 12 o más dígitos.
 El Saldo: Es la cantidad que le adeudas a la Institución Financiera.
 El saldo a corte: Es la suma de todas las operaciones que hayas efectuado por medio del uso
de tu tarjeta de crédito a la fecha de corte.
 El saldo promedio diario: son los saldos pendientes de pago de cada día en el tiempo de
facturación son sumados y el total es dividido por el número de días en este lapso. Para calcular
los intereses se realiza sobre este saldo promedio diario. Si liquidas tu tarjeta de crédito, antes de
la fecha límite de pago y sin hacer compras, se reduce el saldo promedio diario y el interes.
 Límite de crédito: Es la suma total de tu crédito.
 El crédito disponible: Es la suma de dinero de la que puedes disponer en tu línea de crédito.
 El pago mínimo: Es el importe mínimo solicitado como pago.
 Los intereses: Es la cantidad de dinero que le debes de pagar a la institución bancaria, por
hacer uso de la tarjeta de crédito al efectuar compras o disponer de dinero en efectivo.
 Las comisiones: Es lo que se le paga a la Institución Financiera, por concepto de determinados
servicios, obtenidas del uso de la tarjeta de crédito.
 La fecha límite de pago: Es el tiempo del que dispones para realizar el pago de tu deuda, o por
lo menos el pago mínimo.
 El registro de operaciones realizadas: Es el control sobre las operaciones que se realizaron en
el periodo que comprende dicho documento.
 La fecha de corte: Es el último día del tiempo que considera el banco para incluir el registro de
las operaciones efectuadas en tu cuenta.
Nota de cargo
La nota de cargo, es un documento realizado por los contadores y emitido por unas
empresas e informa a otras empresas o personas que se les ha realizado un cargo, el cual
se dirigirá al titular correspondiente. Estos cargos son cargos que no se encontraban
contemplados en los movimientos previamente pactados pero que forman parte de
trámites concernientes a las transacciones empresariales ya sea entre empresas o entre
empresas y particulares.

Aquí se le informa de cargos extras o concernientes a aspectos o movimientos como son:

Intereses

Fletes

Moras

Devoluciones

Elevación de costos etc.

De esta forma la empresa se encuentra informada y podrá realizar los movimientos

concernientes a dichos cargos.
Nota de Abono
Una nota de abono es un documento comercial de utilidad contable, que se utiliza cuando es
necesario realizar algún ajuste a la cantidad que una persona ha pagado en una transacción
comercial.

Estos ajustes pueden deberse a algún error en la facturación o una promoción realizada a algún
cliente especial. La nota de abono únicamente se elabora cuando ya se ha emitido la factura
correspondiente a la transacción realizada.

Otra de las causas por las que se genera una nota de abono es cuando existe una devolución total
o parcial de las mercancías amparadas en una factura.

Contablemente la nota de abono se registra en las cuentas de devoluciones y puede aplicarse una
devolución del dinero, el cambio de mercancía por otra igual o la adquisición de nueva mercancía
que ampare el monto establecido en la nota de abono. Mediante el registro de este documento es
posible justificar la no entrada de dinero en las cuentas de banco.

Puede tener diferentes formatos, los más comunes son el tipo de factura, que es utilizado cuando
es necesario detallar los artículos que se amparan en la nota; el otro más utilizado es el que tiene
forma de anotación en el cual no se detallan los artículos sino solo el monto monetario que se
ampara; este formato es más utilizado cuando se realiza un descuento posterior a la facturación
de las mercancías.
http://cuentasdeahorro.com.mx/

http://www.areadepymes.com/

http://www.plancameral.org/

http://www.ejemplode.com/

http://www.scotiabank.com.pe/ según scotiabank