Almacen "la bolsa" propiedad de Lisa María Duarte "Libro Diario" mayo de 2023

Día 1 Partida No.1

1 Capital Q54,205.00
2 Caja Q1,800.00
3 Bancos Q37,000.00
4 Clientes Q2,800.00
5 Mercaderias Q26,000.00
6 Papeleria y Útiles Q1,000.00
7 Mobiliario y Equipo Q11,700.00
8 Proveedores Q 17,500.00
9 Acreedores Q 8,300.00
10 Crédito Fiscal Q 3,250.00
11 Seguros Q 1,780.00
12 Documentos por pagar Q 5,325.00
Capital contable Q 98,350.00
Val. y Oblg. con que inicia su contabilidad el Almacen "La Bolsa" Q134,505.00 Q 134,505.00
Día 3 PARTIDA NO.2 mildred dubón
13 Alquileres pagados Q 2,678.57
14 IVA por cobrar Q 321.43
2 Bancos Q 3,000.00
Pago de alquiler según fac. No.0236 y cheque Q 3,000.00 Q 3,000.00
Día 5 PARTIDA No.3
1 Caja Q 4,000.00
15 Ventas Q 3,571.43
16 IVA por pagar Q 428.57
Venta según fac. No.T-08549 a la No.08567 Q 4,000.00 Q 4,000.00
Día 8 PARTIDA No.4
17 Equipo de Computación Q 10,267.86
14 IVA por cobrar Q 1,232.14
2 Bancos Q 11,500.00
Compra de CPU marc. Dell y su impresora pagada
con fact No.C-421685 y cheque No.798465 Q 11,500.00 Q 11,500.00
Día 12 PARTIDA No.5
18 Compras Q 4,464.29
14 IVA por cobrar Q 535.71
2 Bancos Q 5,000.00
Compra de merch. A Pieles S.A con fact No. 798666
pagado con cheque. Q 5,000.00 Q 5,000.00
Día 15 PARTIDA No.6
9 Proveedores Q 714.29
16 IVA por pagar Q 85.71
19 Devoluciones y Rebajas Q 800.00
Se devolvio mercaderia comprada Q 800.00 Q 800.00
Día 22 PARTIDA No.7
3 Clientes Q 2,500.00
1 Caja Q 300.00
15 Ventas Q 2,500.00
 16 IVA por pagar Q 300.00
Venta de merch al crédito con fact.No.CT-03145 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Día 26 PARTIDA No.8
20 Energía Electrica Q 875.00
14 IVA por cobrar Q 105.00
2 Bancos Q 980.00
Pago de energia electrica con Fact.No.BX-0026321
y cheque No.798467 Q 980.00 Q 980.00
Día 28 PARTIDA No.8 mildred dubón

21 Servicios Públicos Q 1,160.71

14 IVA por cobrar Q 139.29
2 Bancos Q 1,300.00
Se pagan servicios básicos y seguridad según fact
No.745 y cheque No.798468 Q 1,300.00 Q 1,300.00
Día 31 PARTIDA No.10
22 Sueldos Q 7,000.00
23 Bonificación e Incentivo Q 750.00
23 Cuota Patronal Q 746.90
24 Cuota Laboral IGSS por pagar Q 338.10
2 Cuota Patronal por IGSS pagar Q 746.90
Bancos Q 7,411.90
Cancelación de sueldos del presente mes con cheques
No.798469 al No.798472 Q 8,496.90 Q 8,496.90
Mildred Esperanza Dubón García
Clave 11 de 4to computación B

Suma del ACTIVO: SUMA DEL PASIVO

Q134,505.00 Q 36,155.00
RESTA:
Q98,350.00
Distribuidora de articulos de oficina"Ofimax" propiedad de Lucy Anabella del Valle "Libro Diario" abril de 2023
Día 1 Partida No.1
1 Capital
2 Caja
3 Bancos
4 IVA por cobrar
5 Clientes
6 Mercaderias
7 Material de empaque
8 Útiles y enseres
9 Alquileres pagados por anticipado
10 Mobiliario y Equipo
11 Vehículos
12 Gastos de Organización
13 Proveedores
14 Documentos por pagar
15 Préstamo Bancario
16 Capital Contable
Valores y obligaciones con que inicia su contabilidad la distribuidora ofimax
Día 5 PARTIDA No.2
1 Caja
17 Ventas
18 IVA por pagar
Venta de mercaderias con factura No. 001 a la No.012
Día 7 PARTIDA No. 3
19 Publicidad y Propaganda
4 IVA por cobrar
2 Caja
Pago en efectivo de publicida según fact. No. 0002468
Día 8 PARTIDA No.4
5 Clientes
2 Caja
17 Ventas
18 IVA por pagar
Venta de mercaderia al crédito con Fact. No. 013 y letra de cambio
Día 12 PARTIDA NO.5
3 Banco del Aguila S.A
2 caja
Apertura de Cuenta Bancaria con boleta No. D-02673
Día 18 PARTIDA No.6
20 Seguros
4 IVA por cobrar
Bancos
Poliza de seguros contra incendios Fact. No. 0012368
Día 23 PARTIDA No.7
21 Compras
4 IVA por cobrar
 13 Proveedores
2 Caja
Compra de mercaderia al crédito con fact. 0419 pagado con cheque 0012369
Día 25 PARTIDA No.8
13 Proveedores
18 IVA por pagar
22 Devoluciones y Rebajas
Devolucion de producto defectuoso a Distribuidora La Luna
Día 27 PARTIDA No.9
21 Servicios Públicos
14 IVA por cobrar
3 Bancos
Se pagan servicios básicos y Recolección de basura según
cheque No.12370 al No.12372
Día 30 PARTIDA No.10
22 Sueldos
23 Bonificación e Incentivo
23 Cuota Patronal IGSS
24 Cuota Laboral IGSS por pagar
3 Cuota Patronal IGSS por pagar
Bancos
Cancelación de sueldos del presente mes con cheques
No.12373 al No.12375
"Libro Diario" abril de 2023

Q 113,694.20
Q 4,750.00 Mildred Esperanza Dubón García
Q 87,500.00 Clave 11 de 4to computación B
Q 7,714.28
Q 3,200.00
Q 45,000.00
Q 3,500.00
Q 1,500.00
Q 10,000.00
Q 22,000.00
Q 32,000.00
Q 3,000.00
Q 22,970.00 Suma del ACTIVO:
Q 8,000.00 Q333,858.48
Q 75,500.00 RESTA:
Q 227,388.48 Q227,388.48
Q333,858.48 Q 333,858.48

Q 4,360.00
Q 3,892.86
Q 467.14
Q 4,360.00 Q 4,360.00

Q 267.86
Q 32.14
Q 300.00
Q 300.00 Q 300.00

Q 7,142.86
Q 857.14
Q 7,142.86
Q 857.14
Q 8,000.00 Q 8,000.00

Q 4,750.00
Q 4,750.00
Q 4,750.00 Q 4,750.00

Q 1,875.00
Q 225.00
Q 2,100.00
Q 2,100.00 Q 2,100.00

Q 5,357.14
Q 642.86 Q 5,357.14
 Q 642.86
Q 6,000.00 Q 6,000.00

Q 446.43
Q 53.57
Q 500.00
Q 500.00 Q 500.00
mildred dubón

Q 1,678.57
Q 201.43
Q 1,880.00

Q 1,880.00 Q 1,880.00

Q 9,500.00
Q 1,300.00
Q 1,203.65
Q 458.85
Q 1,203.65
Q 10,341.15

Q 12,003.65 Q 12,003.65
SUMA DEL PASIVO
Q 106,470.00