MIDULCRI, S.A.

01 de enero al 31 de diciembre del 19X1

DIARIO GENERAL

Fecha Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber

1
Caja $ 10,000.00
Bancos 15,000.00
inventarios 25,000.00
Papeleria y utiles 2,000.00
Propaganda 3,000.00
Rentas pagadas por anticipado 6,000.00
Equipo de reparto 50,000.00
Equipo de transporte 45,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 30,000.00
Gastos de constitucion 2,000.00
Gastos de instalacion 6,000.00
Proveeedores 9,000.00
Acreedores 10,000.00
Documentos por pagar 11,000.00
Capital social 164,000.00
Asiento de apertura
2
Compras 12,931.03
IVA acreditable 2,068.97
Bancos 15,000.00
Compra de mercancia al contado
3
Gasto de compras 258.62
IVA acreditable 41.38
Caja 300.00
Compras originan gastos
4
Bancos 2,500.00
IVA acreditable 344.83
Devoluciones sobre compra 2,155.17
Devolucion a proveedores
5
Compras 17,241.38
IVA por acreditar 2,758.62
Proveedores 20,000.00
Compra a credito
6
Bancos 3,750.00
 IVA acreditable 517.24
Devoluciones sobre compra 3,232.76
Devolucion a proveedores
7
Proveedores 2,000.00
IVA acreditable 275.86
Rebajas sobre compra 1,724.14
Rebajas a crédito
8
Bancos 81,200.00
IVA trasladado 11,200.00
Ventas 70,000.00
venta de mercancia al contado
9
Devoluciones sobre venta 12,000.00
IVA trasladado 1,920.00
Bancos 13,920.00
clientes devuelven mercancia
10
Inventarios 16,159.30
IVA por acreditar 2,585.49
Proveedores 18,744.79
Compra a crédito 10%/15 N/30
11
Inventarios 19,391.16
IVA por acreditar 3,102.59
Proveedores 22,493.75
Compra a crédito 10%/15 N/30
12
Proveedores 28,991.88
Bancos 26,092.69
Descuentos sobre compra 2,899.10
Pago a proveedores
13
Proveedores 28,991.88
Bancos 28,991.88
Pago a proveedores
14
Clientes 92,800.00
IVA por trasladar 12,800.00
Ventas 80,000.00
venta a crédito
15
Devoluciones sobre venta 6,000.00
IVA trasladado 960.00
 Clientes 6,960.00
Clientes devuelven mercancia
16
Rebajas sobre venta 3,600.00
IVA trasladado 576.00
Clientes 4,176.00
se conceden rebajas a clientes
17
Primas de seguros 2,400.00
Bancos 2,400.00
Adquisicion de seguros
18
Gastos de ventas 1,500.00
Gastos de administración 1,800.00
Caja 3,300.00

19
Bancos 25,000.00
Acreedores diversos 12,500.00
Documentos por pagar 12,500.00
Equipo de transporte 50,000.00
Venta de equipo de transporte
20
Deudores diversos 800.00
Caja 800.00
prestamo a empleado
21
Caja 1,500.00
Desechos y desperdicios 1,500.00
venta de basura y periodicos
22
Gastos administrativos 1,000.00
Dev. Papeleria y ut. Dpto. ventas 600.00
Dev. Papeleria y ut. Dpto. Adm. 400.00
Paperia y utiles 1,000.00
Devengación de papeleria y utiles
23
Gastos administrativos 3,000.00
Publicidad y propaganda 3,000.00
Devengación de propaganda
24
Gastos administrativos 6,000.00
Gtos. Depto de ventas 300.00
Gtps. Depto de administración 300.00
Rentas pagadas por anticidado 6,000.00
Devengación de rentas pagadas x ant.
25
Gastos administrativos 1,200.00
Primas de seguro y fianzas 1,200.00
dev. de primas de seguro
26
Proveedores 18,000.00
Bancos 18,000.00
Pago a proveedores
27
Bancos 20,000.00
Clientes 20,000.00
Clientes realizan pago
28
Bancos 200.00
Deudores diversos 200.00
pago por parte de empleado
29
Bancos 150.00
Comisiones bancarias 150.00
cargo a la cuenta por comisiones
30
Bancos 200.00
Intereses 200.00
abono por intereses
31
Gastos de administración 750.00
Equipo de oficina 750.00
se descomp. Calculadora
32
Gastos administrativos 5,200.00
Gastos de administración 3,200.00
Gastos de venta 2,000.00 -
Bancos 2,000.00
Acreedores diversos 3,200.00
649,528.30 649,528.21
$ 194,000.00
194,000.00
22,493.75
 Esquemas de Mayor

01 de enero al 31 de diciembre del 19X1

Caja Bancos Inventarios

1) $ 10,000.00 $ 300.00 (3 1) $ 15,000.00 $ 15,000.00 (2 1)
21) $ 1,500.00 $ 3,300.00 (18 4) $ 2,500.00 $ 13,920.00 (9 10)
$ 800.00 (20 6) $ 3,750.00 $ 26,092.69 (12 11)
$ 11,500.00 $ 4,400.00 8) $ 81,200.00 $ 28,991.88 (13 SD
SD $ 7,100.00 19)$ 25,000.00 $ 2,400.00 (17
21)$ 1,500.00 $ 3,300.00 (18
27)$ 20,000.00 $ 25,000.00 (19
28)$ 200.00 $ 18,000.00 (26
29)$ 150.00 $ 2,000.00 (32
30)$ 200.00
$ 149,500.00 $ 134,704.57
SD $ 14,795.43

Publicidad y Propaganda Rentas pagadas por anticipado Equipo de repart

1) $ 3,000.00 $ 3,000.00 (23 1) $ 6,000.00 $ 6,000.00 (24 1)
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 SD

Mobiliario y equipo de oficina Gastos de constitucion Gastos de instalaci

1) $ 30,000.00 1) $ 2,000.00 1)
SD $ 30,000.00 SD $ 2,000.00 SD

Acreedores Documentos por pagar Capital socia

19) $ 12,500.00 $ 10,000.00 (1 19) $ 12,500.00 $ 11,000.00 (1
$ 3,200.00 (32 $ 12,500.00 $ 11,000.00
$ 12,500.00 $ 13,200.00 SD $ 1,500.00
$ 700.00 SA

IVA acreditable Gasto de compras Devoluciones sobre

2) $ 2,068.97 $ 344.83 (4 $ 258.62 (3 2)
3) $ 41.38 $ 517.24 (6 $ 258.62 SA
 $ 275.86 (7
$ 2,110.35 $ 1,137.93
SD $ 972.42

Rebajas sobre compra IVA trasladado Ventas

$ 1,724.14 (7 9) $ 1,920.00 $ 11,200.00 (8
$ 1,724.14 SA 15) $ 960.00
16) $ 576.00
$ 3,456.00 $ 11,200.00
$ 7,744.00 SA

Descuentos sobre compra Clientes IVA por trasla

$ 2,899.10 (12 14) $ 92,800.00 $ 6,960.00 (15
$ 2,899.10 SA $ 4,176.00 (16
$ 20,000.00 (27
$ 31,136.00 SA

Primas de seguros Gastos de ventas Gastos de administra

17) $ 2,400.00 $ 1,200.00 (25 18) $ 1,500.00 $ 600.00 (22 18)
$ 2,400.00 $ 1,200.00 $ 3,000.00 (24 31)
SD $ 1,200.00 (32 32)
$ 1,500.00 $ 3,600.00 SD
$ 2,100.00 SA

Deudores diversos Desechos y despedicios Dev. Papeleria y ut. Dpto.

20) $ 800.00 $ 200.00 (28 $ 1,500.00 (21 22)
24)

Comisiones bancarias Intereses

150 (29 200 (30
as de Mayor

de diciembre del 19X1

Inventarios Papeleria y utiles

$ 25,000.00 1) $ 2,000.00 $ 1,000.00 (22
$ 16,159.30 $ 2,000.00 $ 1,000.00
$ 19,391.16 $ 1,000.00
$ 60,550.46

Equipo de reparto Equipo de transporte

$ 50,000.00 1) $ 45,000.00 $50,000.00 (19
$ 50,000.00 $ 45,000.00 $50,000.00
$ 5,000.00 SA

Gastos de instalacion Proveeedores

$ 6,000.00 7) $ 2,000.00 $ 9,000.00 (1
$ 6,000.00 12) $ 28,991.88 $20,000.00 (5 SS
13) $ 28,991.88 $18,744.79 (10
18) $ 18,000.00 $22,493.75 (11
26) $ 18,000.00
$ 95,983.76 $70,238.54
SD $ 25,745.22

Capital social Compras

$ 164,000.00 (1 2) $ 12,931.03
$ 164,000.00 SA 5) $ 17,241.38
SD $ 30,172.41

Devoluciones sobre compra IVA por acreditar

$ 2,500.00 $ 2,155.17 (4 5) $ 2,758.62
$ 3,232.76 (6 10) $ 2,585.49
 $ 2,500.00 $ 5,387.93 11) $ 3,102.59
$ 2,887.93 SA SD $ 8,446.70

Ventas Devoluciones sobre venta

$ 70,000.00 (8 (9 $ 12,000.00
$ 80,000.00 (14 (15 $ 6,000.00
$ 150,000.00 SA SD $ 18,000.00

IVA por trasladar Rebajas sobre venta

$ 12,800.00 (14 $ 3,600.00 (16
$ 12,800.00 SA $ 3,600.00 SA

Gastos de administración Documentos por pagar

$ 1,800.00 19) $ 12,500.00
$ 750.00 SD $ 12,500.00
$ 3,200.00
$ 5,750.00

Dev. Papeleria y ut. Dpto. Ventas Dev. Papeleria y ut. Dpto. Adm.
$ 600.00 22) $ 400.00
$ 300.00 24) $ 300.00

Equipo de oficina Gastos administrativos

750 (31 22) 1000
23) 3000
24) 6000
25) 1200
32) 5200
 TARJETA DE ALMACEN No. 1
Artículo: Clave del articulo: Almacén:
Proveedor: Casillero: Unidad: PZA
Empresa: Límites Fecha Mínimo Máximo Fecha Mínimo Máximo
MIDULCRI, S.A.
revisados en:

Frac. No Unidades Costos Valores

Fecha Remisión No.
Ref. orden no. Entrada Salida Existencia Unitario Promedio Debe Haber Saldo
1 1000 1000 $ 25.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
2 600 1600 25.00 15,000.00 40,000.00
4 100 1500 25.00 $ 2,500.00 37,500.00
5 800 2300 25.00 20,000.00 57,500.00
6 150 2150 25.00 3,750.00 53,750.00
8 1750 400 25.00 43,750.00 10,000.00
9 300 700 25.00 7,500.00 17,500.00
10 750 1450 27.77 20,827.50 38,327.50
11 900 2350 27.77 24,993.00 63,320.50
14 700 1650 25.00 17,500.00 45,820.50
1300 350 27.77 36,101.00 9,719.50
15 150 500 25.00 3,750.00 13,469.50

INVENTARIO FINAL
150 pzas de: $25.00 $3,750.00 Supuesto de inventario: $ 12,500.00
350 pzas de: $27.77 $9,719.50 Diferencia: $ 969.50
$13,469.50