Mercadotecnia y Gestión de la Imagen

Z66 Información financiera de los negocios

3.3 - Evidencia de aprendizaje 3: Informe
Financiero Interpretación de Estados Financieros

Participantes
Nombre completo Matrícula
Diego Alejandro Barajas Gutiérrez 2098488

Grupo: Z66
Informe Financiero Interpretación de
Estados Financieros.
Alumno:Diego Alejandro Barajas Gutierrez

Gpo:Z66

Identifica los principales conceptos para el desarrollo de las razones financieras:

• Liquidez y solvencia: Estos indicadores evalúan la capacidad de la empresa para

cumplir con sus obligaciones financieras a corto y largo plazo. La liquidez se refiere
a la disponibilidad de activos líquidos para cubrir deudas inmediatas, mientras que
la solvencia indica la capacidad de la empresa para cumplir con sus deudas a largo
plazo.
• Rentabilidad y utilidad: Estos indicadores analizan la eficiencia con la que la
empresa genera ganancias a partir de sus activos y operaciones. La rentabilidad se
refiere a la capacidad de generar beneficios en relación con la inversión total,
mientras que la utilidad evalúa la eficiencia en la generación de beneficios netos.
• Endeudamiento y Apalancamiento: Estos indicadores evalúan la proporción de
deuda en relación con los activos y el capital de la empresa. El endeudamiento
analiza la cantidad de deuda en relación con los recursos propios, mientras que el
apalancamiento evalúa el uso de la deuda para financiar operaciones y proyectos.

3. Realiza las operaciones necesarias para obtener resultados del cálculo de tendencias con coeficientes
de las distintas razones financieras:

Supongamos que tenemos los siguientes datos financieros para una empresa en dos años consecutivos
(Año 1 y Año 2):

- Activo Circulante (AC) Año 1 = $100,000

- Activo Circulante (AC) Año 2 = $120,000

- Pasivo Circulante (PC) Año 1 = $60,000

- Pasivo Circulante (PC) Año 2 = $70,000

- Pasivo Total (PT) Año 1 = $150,000

- Pasivo Total (PT) Año 2 = $180,000

- Utilidad Antes de Intereses e Impuestos (UAII) Año 1 = $50,000

- Utilidad Antes de Intereses e Impuestos (UAII) Año 2 = $60,000

- Ventas Netas (VN) Año 1 = $300,000

- Ventas Netas (VN) Año 2 = $350,000

1. *Liquidez y Solvencia:*

- Ratio de Liquidez Rápida (RLR):

RLR Año 1 = (AC Año 1 - Inventarios) / PC Año 1 = ($100,000 - $40,000) / $60,000 = 1.0

RLR Año 2 = ($120,000 - $45,000) / $70,000 = 0.9286

- Ratio de Liquidez General (RLG):

RLG Año 1 = AC Año 1 / PC Año 1 = $100,000 / $60,000 = 1.67

RLG Año 2 = $120,000 / $70,000 = 1.71

- Ratio de Endeudamiento (RE):

RE Año 1 = PT Año 1 / Activo Total (AT) Año 1 = $150,000 / $500,000 = 0.3

RE Año 2 = $180,000 / $600,000 = 0.3

- Ratio de Apalancamiento (RA):

RA Año 1 = Activo Total (AT) Año 1 / Patrimonio Neto (PN) Año 1 = $500,000 / $350,000 = 1.43

RA Año 2 = $600,000 / $420,000 = 1.43

3. *Rentabilidad y Utilidad:*

- Retorno sobre la Inversión (ROI):

ROI Año 1 = Utilidad Neta Año 1 / AT Año 1 = $40,000 / $500,000 = 0.08 o 8%

ROI Año 2 = $48,000 / $600,000 = 0.08 o 8%

- Margen de Utilidad (MU):

MU Año 1 = Utilidad Neta Año 1 / VN Año 1 = $40,000 / $300,000 = 0.1333 o 13.33%

MU Año 2 = $48,000 / $350,000 = 0.1371 o 13.71%

4.nterpreta los resultados obtenidos y describe brevemente cual es la situación financiera de la empresa:

Los resultados financieros muestran una situación estable en cuanto a liquidez, solvencia,
endeudamiento, apalancamiento, rentabilidad y utilidad de la empresa a lo largo de dos años. Se
recomienda mantener un monitoreo constante de la liquidez y explorar estrategias para optimizar la
gestión de inventarios. Además, se aconseja mantener una política financiera prudente y enfocarse en
mantener la rentabilidad y eficiencia operativa para generar utilidades sostenibles a largo plazo. Estas
propuestas buscan mejorar la salud financiera y la rentabilidad de la empresa a largo plazo.

5.Plantea una propuesta pertinente para la toma de decisiones con base en la situación financiera de la
empresa:

La propuesta para la toma de decisiones basada en la situación financiera de la empresa incluye mejoras
en la liquidez, control del endeudamiento, aumento de la rentabilidad, diversificación de fuentes de
financiamiento y una planificación financiera integral a corto y largo plazo. Estas medidas están
diseñadas para mejorar la salud financiera, maximizar la rentabilidad y garantizar un crecimiento
sostenible.