Agnitio Ad

Verum Ducit
Clase No 6
“El conocimiento Contabilidad bancaria y de seguros
conduce a la
verdad” Instructor
Mario Alegría Castillo

Universidad
Central de
Nicaragua

Crédito bancario Managua, Nicaragua

 CONTABILIDAD BANCARIA Y DE SEGUROS

Objetivo. Temas a desarrollar

Enseñar al estudiante los concepto teóricos e Unidad III: Operaciones bancarias
importancia del crédito bancario tanto publico como • Crédito privado
privado, a su vez enfatizar en la relevancia que • Crédito publico
tiene el demostrar tener capacidad de pago como • Capacidad de pago, garantía
símbolo de garantía del crédito recibido.

• Mercados financieros
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Para abordar los temas que contienen esta sesión
de clase comenzaremos por definir que es el crédito
bancario
¿Que es el crédito bancario?
Un crédito bancario es el monto monetario que una
entidad financiera pone a disposición de su cliente,
particular o empresa, acordando unas condiciones de
devolución de las cantidades dispuestas sobre el
total.
Por tanto, no es más que una cantidad de dinero que
un banco nos permite utilizar, debiendo devolver solo
la parte que gastemos. Por tanto, el banco nos abre
una línea de crédito y nosotros disponemos de la
parte necesaria. Al final, solo tendremos que devolver
esta cantidad dispuesta, eso sí, con intereses. Una
de las formas más habituales de acceder a ellos es la
tarjeta de crédito.
Obtener un crédito bancario
La obtención de un crédito es, normalmente, un
proceso sencillo. Todas las entidades permiten a sus
clientes solicitarlos online en sus páginas web. Pero
veamos los pasos más habituales:
• En primer lugar, la solicitud. El cliente accede a
su cuenta en la página web y solicita la cantidad y
las condiciones de dicho crédito.
• Cuando llega al banco la propuesta, este realiza
un estudio de viabilidad. Por otro lado, también
comprueba que su cliente no aparezca en listados
de morosidad o similares.
• Una vez aprobado el crédito, se realiza un apunte
en la cuenta asociada y se hace llegar al cliente el
contrato y en su caso, la tarjeta. Este documento
especifica duración, renovaciones, intereses
acreedores de la cantidad dispuesta, monto total o
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comisiones.
• El cliente lee el contrato y lo firma si esta de
acuerdo. A partir de aquí ya podrá disponer del
dinero en cuestión para realizar sus pagos o
compras.
En el caso de Nicaragua Hay 3 requisitos básicos.
1. Presentar la colilla de cotización del Instituto de
Seguridad Social (INSS). O en su efecto si es
dueño de negocio presentar la matricula de
negocio que otorga la Alcaldía de cualquier
departamento de este país,.
2. Presentar a su fiador solidario, haciendo constar
cuanto es su ingreso mensual para ser admitido
como garante.
3. La prenda hipotecaria, escrituras de bienes
inmuebles, escritura de vehículos, otros.
Diferencia entre crédito bancario y préstamo
Como hemos mencionado antes, el crédito es una
cantidad de dinero que el banco pone a disposición del
cliente. Sin embargo, en el préstamo el banco concede
todo el monto y este debe devolverse en su totalidad
por el sistema de amortización de capital e intereses
acordado. Por tanto, es importante conocer ambos
para saber cuál necesitamos.
En relación a las características, por
un lado, están los intereses. En el
crédito estos se pagan por el capital
dispuesto. Sin embargo, en el
préstamo se pagan intereses por todo
el dinero prestado.
Además, el crédito no suele tener plazos de amortización
(se renueva anualmente), mientras que el préstamo sí,
normalmente en años.
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Por último, el préstamo se devuelve en cuotas
acordadas previamente y el crédito se amortiza solo
en la parte dispuesta.
Importancia del crédito bancario para la
economía.
El crédito bancario es una de las variables del
mercado que tiene mucho impacto en la economía de
los países. Por lo general, el Banco Central de un
país y los denominados bancos estatales marcan los
niveles de las tasas de interés a las que se tienen
que adaptar las entidades crediticias privadas (en los
casos en los que no está directamente regulada).
Una fuerte restricción en el acceso al crédito, es
decir, una tasa de interés muy alta, que implicará
mucho esfuerzo económico para su devolución,
seguramente redundará en la contracción de
sectores como la construcción o la industria automo-
triz o de maquinaria, y con ello, probablemente
aumente el desempleo.
Sin embargo, el acceso
al crédito ilimitado tiene
sus riesgos, ya que hay
muchos precedentes de
países donde al cabo de
un tiempo se hizo impo-
sible para muchos acreedores lograr que se les devuelva
el dinero, generándose un repentino estallido en la
desconfianza y con ello, una caída estrepitosa de la
inversión de un momento a otro.
Con todo, los créditos bancarios no dejan de ser un
instrumento fundamental para la capitalización, tantos
de los individuos como de las empresas.
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Grandes emprendimientos a lo largo de la historia no
hubieran sido posibles sin el puntapié inicial dado
mediante uno de estos instrumentos financieros.
Las cooperativas de crédito apuntan a acercar estas
inyecciones de dinero a los sectores con menos
posibilidades de acceder al crédito bancario, dados
los rigurosos requerimientos formales que las
instituciones bancarias suelen tener. Para ciertos
particulares o pequeñas y medianas empresas, esta
puede resultar la única alternativa de financiación
viable.
¿Qué es el crédito privado?
El crédito privado es la solución correcta para obtener
rápidamente la cantidad de dinero que necesita.
El crédito privado tiene varios nombres: crédito al
consumo, crédito personal, etc. Se trata de un tipo de
préstamo concedido a personas físicas por entidades
bancarias o empresas de crédito.
Su objetivo es permitir al
prestatario adquirir bienes
y servicios de forma
sencilla y rápida, con
condiciones específicas y
garantías simplificadas.
Otra definición
Un crédito privado es cuando una persona está
dispuesta a prestar su propio capital; a cambio de
garantizar ese préstamo con un colateral, que por lo
general, es un inmueble de mayor valor al del
crédito otorgado. Los créditos privados son
entonces, una alternativa a las instituciones de
crédito tradicionales, como los bancos.
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Al final del día, un crédito privado te permitirá invertir En comparación con esta categoría, el crédito
en un préstamo y sus ventajas, lo que significa privado se caracteriza por un importe inferior,
establecer y pactar tus rendimientos desde el inicio, garantías diferentes y más ligeras, un plazo de
establecer los términos y condiciones en un contrato amortización más corto y, por supuesto, la finalidad
y proteger tu dinero con un bien en garantía. de la financiación.
¿Cuáles son los diferentes tipos de préstamos ¿Qué es el crédito publico?
disponibles? El Crédito Público es la
Hay dos categorías principales de crédito: capacidad que tiene el
• El préstamo inmobiliario, que tiene por objeto Estado para endeudarse
financiar una propiedad inmobiliaria con el fin de con el objeto de captar
convertirse en propietario. recursos a fin de realizar
• Crédito privado, que permite financiar activos inversiones reproductivas,
distintos de los bienes inmuebles. restaurar su organización,
El préstamo personal debe distinguirse claramente
del préstamo inmobiliario. Este último está destinado atender casos de emergencia nacional y refinanciar sus
a financiar únicamente bienes inmuebles (casa, pasivos.
apartamento, edificio, etc).
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El crédito publico tiene como propósitos 1. Autorización

principales. La autorización implica definir los roles de los
1. Controlar selectivamente para objetivos Poderes Ejecutivo y Legislativo en temas tales como
prioritarios. la fijación de los límites de endeudamiento y
2. Administrar adecuadamente la deuda contratada. prioridad de las operaciones. Las normas legales
3. Prever la evolución del endeudamiento. vigentes en cada país definen el grado de
4. Definir lineamientos de políticas de deuda. participación del Poder Legislativo en este tema.
Etapas del proceso del crédito publico. La realización de operaciones de crédito público
El proceso de crédito público se instrumenta a través está limitada por las posibilidades que tenga el
de una serie de etapas que tienen especificidad y Sector Público para atender el servicio del
características propias que son imprescindibles endeudamiento que las mismas originan y por la
normar. Dichas etapas son las siguientes: prioridad estratégica que desde el punto de vista
1. Autorización gubernamental tenga ese endeudamiento.
2. Negociación o emisión A partir del inicio de estas dos variables y de
3. Contratación o colocación acuerdo con el ordenamiento legal vigente, las
4. Administración y control autoridades con atribuciones para ello deberán auto-
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rizar el inicio de las operaciones de crédito público.

ciera y las principales características de la oepracion.
Algunos países han establecido en sus leyes de
Cada país deberá preparar las normas que
administración financiera y control, que el Congreso
establezcan las responsabilidades sobre todo en lo
Nacional deberá autorizar las operaciones de crédito
que hace a:
público mediante la Ley de Presupuesto u otra
• Fijación del limite de endeudamiento
específica.
• Prioridad de las operaciones
El reconocimiento de estas facultades al Congreso, a
• Autorización de las operaciones especificas.
iniciativa del Poder Ejecutivo, significa una
2. Negociación
participación directa del poder legislativo en
Para llevar a cabo el proceso de negociación es
decisiones de gran importancia para el financiamiento
necesario contar con un eficiente sistema de
de programas y proyectos públicos y, por lo tanto, en
información sobre el comportamiento y tendencias
el desarrollo económico de los países.
del mercado de capitales, tanto interno como externo.
Es necesario diseñar los métodos o requisitos que
Dicho sistema debe contener, como mínimo, las
determinen la información que acompañará cada
siguientes informaciones:
organismo al momento de presentar una solicitud de
• Políticas de crédito de las instituciones financieras
crédito o avales, que fundamenten la realización de
internacionales de las que el país forme parte.
un programa o proyecto, la situación económico finan
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• Políticas del sector financiero privado externo e
interno.
• Fluctuaciones de las tasas de interés en los
mercados de capitales interno y externo.
• Movimientos de los tipos de cambio a que se
cotizan las diferentes monedas y su tendencia en
el corto y mediano plazos.
• Condiciones negociadas por otros países en
situaciones similares.
• Ofertas de capital en los mercados de capitales
• internacionales y las líneas de crédito ofrecidas
para cada rama de la actividad económica.
La oportuna disponibilidad y el adecuado uso de
dicha información, brindan sólidos elementos de
juicio para que se recomiende a los niveles políticos
la adopción de criterios sobre las modalidades más
Convenientes para la contratación, parámetros
máximos y mínimos de las tasas de interés a
convenir, plazos de vencimientos, etc.
3. Contratación.
Una vez negociadas las operaciones comenzará el
proceso de la contratación formal, para lo cual las
normas que se dicten establecerán quienes son los
funcionarios legalmente autorizados para hacerlo.
Las contrataciones de préstamos o fijación de las
condiciones de emisión de títulos, responderán a la
negociación realizada y a las disposiciones legales
propias de cada país.
4. Administración y control
La etapa de administración y control, que es la que
operacionalmente se vincula con el funcionamiento
de los sistemas de administración financiera, se
ejecuta, en forma esquemática, de la siguiente mane-
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ra:
• Registro y verificación de la recepción de los
recursos.
• Control de la aplicación de los recursos a los
destinos señalados en oportunidad de su
autorización.
• Tramitación y pago de los servicios (pago de
capital e intereses) de la deuda y del rescate de
títulos y recupero de avales cuando corresponda.
• Estudio de solicitudes y otorgamiento de avales.
Capacidad de pago, garantía.
La capacidad de pago mide hasta cuánto se puede
endeudar una persona o una empresa. Se calcula
restando los gastos totales (GT) de los ingresos
habituales (IH), y lo que sobre, es la capacidad de
pago (CP) mes a mes.
Una de las principales variables
que tienen en cuenta las
entidades financieras, es la
capacidad de pago de sus
clientes, pues esto determinará
la viabilidad del crédito y el mon
to sugerido del préstamo. Adicionalmente, las políticas de
crédito de cada banco permiten hacer este tipo de
análisis. En otras palabras, significa que los bancos
prestan a quienes pueden responder con sus deudas, en
plazos y modalidades consecuentes.
¿Cómo se calcula la capacidad de endeudamiento?
Para determinar qué tan comprometidos están los
ingresos frente a las deudas, es aconsejable calcular la
capacidad de endeudamiento. Este indicador nos permite
establecer qué porcentaje de los ingresos se destinan a
obligaciones o deuda.
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El tamaño de la deuda depende de la capacidad que
tengas para pagar. Para calcular tu porcentaje de
endeudamiento debes sumar tus gastos fijos (GF) y
tus deudas (D), (GF + D) /i x100, dividirlo por tus
ingresos (i) y multiplicarlo por 100.
Este porcentaje te dará a conocer si tu nivel de deuda
es bajo o alto y si estás en la capacidad de adquirir
una nueva obligación. Además, recuerda que lo
recomendable es destinar hasta un 40% de tus
ingresos al pago de deudas.
El grado de endeudamiento se puede interpretar
de la siguiente forma:
• De 0% – 30% es el grado de endeudamiento ideal,
es poco probable que entres en situaciones de
sobreendeudamiento.
• De 31% – 40% la persona se encuentra en un
umbral peligroso. Sin embargo, todavía tiene
margen de maniobra y con pequeños ajustes
puede volver a un nivel de endeudamiento ideal.
• De 41% – 60% debe replantear los consumos que
se realizan vía créditos. Es altamente probable
que entre en una situación de iliquidez que
comprometa la salud financiera, generando
incumplimientos con los acreedores.
• De 61% a más quiere decir que la persona se
encuentra en una situación de
sobreendeudamiento y es posible que pronto,
entre en mora.
Lo mejor es intentar hacer una negociación de la
deuda con los acreedores, bajo condiciones que se
acerquen más la situación actual del usuario. Te
recomendamos que en ninguna circunstancia entres-
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en mora. Esto te saldrá más costoso y podrá hacer
que los acreedores no te presten dinero en el corto
plazo.
La clave es tener control sobre tus finanzas y contar
con una excelente planificación. Ser consciente de
las consecuencias que trae acercarse a altos niveles
de endeudamiento, las variables que afectan tus
ingresos y por consiguiente: la capacidad de pago de
tus obligaciones financieras.
Después de todo, los créditos te permiten cumplir con
tus metas y deseos, por lo que es muy importante
mantener el acceso a él.
Garantía.
Una garantía es un mecanismo para asegurar el
cumplimiento de una obligación y así proteger los
derechos de alguna de las partes de una relación
comercial o jurídica.
En otras palabras, una garantía es un contrato o
compromiso exigible mediante el cual alguna de las
partes de una transacción se compromete a que, en
caso no se cumpla con lo pactado o surja algún
inconveniente, se protegerán los derechos del
afectado intentando reducir al máximo cualquier
perjuicio.
Para qué sirve la garantía
La garantía es un medio para dar mayor seguridad en
los casos en los que exista un riesgo importante de
que alguna condición no se cumpla o aparezca un
problema. Sin las garantías, muchas transacciones
no se llevarían a cabo o serían muy costosas ya que
alguna de las partes tendría que asumir un riesgo
importante de sufrir una pérdida económica.
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Recursos. Producto
Video lectura Como complemento del proceso de aprendizaje se le
Libro: Crédito y cobranza pide al alumno realizar una investigación sobre los
https://www.editorialpatria.com.mx/pdffiles/97860 siguientes temas.
74383652.pdf 1. ¿Qué se define como el ciclo del crédito?
2. ¿Qué es la prociclicidad del crédito?
3. Diferencias entre capacidad de pago y capacidad
de endeudamiento.
4. Tipos de garantías
5. Ventajas y desventajas de los créditos.
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Evaluación
El valor de esta asignación es de 12 puntos

Cada alumno deberá subir su asignación a su aula

virtual.