UNIVERSIDAD SAN PEDRO

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLÍTICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE DERECHO

TÍTULO:
Créditos de Ahorro y Crédito de Cuenta Corriente

CURSO:
Electivo XIV Derecho Bancario y de Seguros

ALUMNOS:
Chamba Yanayaco Jonatan
Coloma Medina Pierina
Ortiz Inga Carol Maria Pia
Reyes Criollo Deyvis

DOCENTE:
Mg. Johnny Calderón Jiménez

PIURA – PERÚ
Junio 18, 2022

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 Introducción

El Estado peruano propicia fortalecer la bancarización, a fin de garantizar la

eficiente captación de recursos legítimos a ser distribuidos a los diversos
agentes económicos, para los proyectos de desarrollo y bienestar nacional.
Sin embargo, cabe señalar la existencia de instituciones que detectan,
supervisan y controlan a las empresas del sistema financiero, las cuales son
el Banco Central de Reservas (BCR), la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (SBS), la Superintendencia de Mercado de Valores (SMV)

Como se sabe, los bancos representan un espacio de toma de decisiones

fundamental en todos los países del mundo, y con el correr del tiempo se ha
complejizado su funcionamiento. En la actualidad, excepto en economías
particulares donde el acceso al crédito es muy fácil, el otorgamiento de un
crédito es un voto de confianza por parte del sistema bancario a un individuo
o empresa.

Es por eso, que a continuación explicaremos en qué consisten los Créditos de

Ahorro y el Crédito de Cuenta Corriente, su importancia y finalidad en la
relación entre el banco y el cliente.

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 Índice

Introducción……………………………………………………………………………...2

CAPITULO I.- CRÉDITOS DE DEPÓSITOS ……………………………………..…..3

1.- Depósitos Bancarios………………………………………………………………….4

1.1.- Concepto……………………………………………………………………..….4

1.2.- Características …………………………………………………………….…..5-6

1.3.- Importancia…………………………………………………………..……….....6

1.4.- Finalidad………………………………………………………………..……..6-7

1.5.- Clases ………………………………………………………………………...…7

a) Depósito a la vista……………………………………………………………7

Características……………………………………………..……………...…7

b) Depósito a plazo……………………………………………..………………7

Características………………………………………………..……...………8

2.- ¿Qué bancos pagan más intereses por ahorros en el Perú?.............................................8

CAPITULO II.- CRÉDITOS DE CUENTAS CORRIENTES…………………………..9

1.- Concepto.........................................................................................………………9-10

2.- Características..........................................................................................………...…10

3.- Ventajas..........................................................................................………...……10-11

4.- Formas de Utilización.................................................................................................11

5.- Tipos de cuenta corriente............................................................................................11

a) Cuenta emprendedora.............................................................................................11

Concepto..........................................................................................………….11-12

b) Cuenta de negocio...................................................................................................12

Concepto..........................................................................................……………..12

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 c) Cuenta de persona jurídica................................................................………..……13

Concepto.....................................................................................………………...13

6.- Base Legal.........................................................................……………......................13

CONCLUSIONES...........................................................................................................14

Referencias bibliográficas ...............................................................................................15

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CAPITULO I.- CREDITOS DE DEPOSITOS

1.- Depósitos Bancarios

1.1.- Concepto

Los depósitos bancarios son unos productos de ahorro en los que el

cliente entrega un dinero a una entidad financiera durante un plazo
determinado. Cuando termina dicho plazo, la entidad lo devuelve junto a los
intereses correspondientes. Pueden ser una herramienta muy útil para hacer
trabajar los ahorros y mejorar así la salud financiera.

Así también un depósito bancario es la de un producto financiero con

el que el ahorrador pone a disposición de la entidad financiera una cierta
cantidad de dinero para que esta lo guarde a cambio normalmente de un
interés o una serie de servicios.

Los depósitos de ahorro en el sistema bancario en el Perú, es

importante porque el ahorro se destina a la inversión y la inversión favorece
el crecimiento de nuestra economía.

Los créditos bancarios son otorgados por instituciones crediticias,

típicamente los bancos, mediante la celebración de un contrato por el que
nace la deuda.

Suele confundirse el concepto de crédito con el de préstamo, la

diferencia radica en que en el crédito el cliente cuenta con un dinero a su
disposición y solo paga intereses por la cantidad que utiliza, al tiempo que en
el préstamo, el cliente recibe todo el dinero y paga intereses por la totalidad,
más allá de cuánto realmente gaste.

1.2.- Características

▪ Seguridad y garantía: ya que constituye una garantía de que los

depositantes recibirán su dinero, ante la eventual situación que el
banco quiebre.
Si escoges el depósito para guardar tus ahorros, estarás asegurado de
dos formas:

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 a) La primera, es la seguridad que te ofrece al banco para devolverte
tu capital en el momento estipulado, custodiándolo por todo el
periodo que dure el contrato.
b) La segunda, seguridad que te ofrece el Fondo de Garantía de
Depósitos (FGD), entidad que vela por la seguridad del capital del
depósito.

Con esta garantía, no perderás tu dinero si el banco quiebra.

▪ Rentabilidad: Con ellos podemos sacar una rentabilidad extra a

nuestro dinero, en vez de tenerlo parado en una cuenta a la vista o
debajo del colchón mientras va perdiendo valor día a día debido a la
inflación.
Los depósitos bancarios pueden ofrecer una rentabilidad bastante
interesante.
En efecto, la competencia entre los bancos hace que cada día se
ofrezcan tasas más ventajosas para los clientes.
▪ Sencillez: Realizar un depósito bancario es un trámite sencillo y no
requiere grandes requisitos. Se trata de un simple contrato entre el
cliente y el banco que, generalmente, se realiza con cierta rapidez.

1.3.- Importancia:

El crédito bancario es una de las variables del mercado que tiene mucho
impacto en la economía de los países. Por lo general, el Banco Central de un
país y los denominados bancos estatales marcan los niveles de las tasas de
interés a las que se tienen que adaptar las entidades crediticias privadas (en
los casos en los que no está directamente regulada).

Con todo, los créditos bancarios no dejan de ser un instrumento fundamental

para la capitalización, tanto de los individuos como de las empresas. Grandes
emprendimientos a lo largo de la historia no hubieran sido posibles sin el
puntapié inicial dado mediante uno de estos instrumentos financieros.

1.4.- Finalidad

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Es una operación en la que una entidad financiera custodia el dinero de un
cliente. Es decir, guarda su dinero, para que a cambio remunere según el
plazo y cantidad al cliente por tener inmovilizado su dinero.

A cambio de guardar su dinero la entidad financiera cobra una comisión,

aunque muchas lo hacen de forma gratuita e incluso otorgan una rentabilidad
por el dinero que ha depositado el cliente. Esa rentabilidad puede ser fija o
variable y en forma de dinero o en especie.

Desde otro punto de vista podríamos definir un depósito como un pequeño

préstamo que hace el cliente al banco. Por ello, el banco paga una
rentabilidad al cliente.

1.6.- Clases

a) Depósito a la vista:

El dinero depositado se encuentra plenamente disponible. En otras

palabras, el titular puede sacar una parte o la totalidad del dinero que tenga
depositado en cualquier momento. Aunque generalmente no dan ninguna
rentabilidad al titular.

Características

▪ Podemos disponer de nuestro dinero cuando lo necesitamos.

▪ No tenemos que avisar a la entidad bancaria con antelación para
hacer uso del dinero.
▪ Son pocos los requisitos de apertura.
▪ Abren la posibilidad de tener tarjetas de débito o crédito asociados a
esta cuenta.
▪ No suelen tener elevadas comisiones.

b) Depósito a plazo:

En este tipo de depósito entregamos nuestro dinero a la entidad

financiera durante un plazo de tiempo determinado y a cambio ellos nos
pagan una rentabilidad. El dinero tiene limitada su disponibilidad. Por ello,
las rentabilidades que ofrecen son mayores que las de los depósitos a la vista
y cuanto mayor sea el plazo del depósito mayor será la rentabilidad.
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Características

▪ Los depósitos a plazo pueden ir a nombre de personas físicas o

jurídicas.
▪ La tasa de interés se pacta previamente y está en función del plazo del
depósito.
▪ El cliente tendrá que respetar el tiempo de permanencia pactado al
inicio del depósito.
▪ La cantidad mínima para la apertura del depósito será estipulada por
el banco.
▪ La entidad financiera informará del rendimiento efectivo anual de las
operaciones de los depósitos a plazos.

2.- ¿Qué bancos pagan más intereses por ahorros en el Perú?

Al momento de escoger un Banco para nuestros ahorros, los intereses

son el beneficio más evidente, sin embargo, también influyen los costos de
mantenimiento, límites de movimientos, costos de transacciones, y demás
cargos que puedan están asociados a la cuenta de ahorros.

No solo los bancos, también las cajas y financieras ofrecen intereses

por los depósitos a plazo fijo por ejemplo a 360 días, siendo más que una
buena opción para que puedan rentabilizar su dinero extra que puede venir
de una herencia, de los ahorros, o de cobrar la gratificación por Fiestas
Patrias.

Mientras que sus empleadores deben depositarles la gratificación por

Fiestas Patrias, es bueno ir viendo opciones para depositar el dinero en
alguna entidad financiera que, de más intereses por los ahorros, por lo que
les ofrecemos comparar intereses entre bancos, cajas y financieras de la Tasa
de Rendimiento Efectivo Anual (TREA), que refleja el rendimiento total del
depósito que ofrece cada entidad financiera.

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CAPITULO II.- CREDITOS DE CUENTAS CORRIENTES

1.- Concepto

Una cuenta corriente es un contrato en virtud del cual una empresa se

obliga a cumplir las órdenes de pago de su cliente hasta por el importe del
dinero que hubiera depositado en ella o del crédito que se haya estipulado.

Los créditos en cuenta corriente son herramientas crediticias que

responden a una solicitud del cliente, la que debe ser aprobada y autorizada
por el Banco. Es una cuenta a la vista otorgada a Personas Jurídicas o Personas
Naturales con negocio, que permite disponer de los fondos de manera
inmediata.

Una cuenta corriente es una herramienta financiera que te permite

administrar, realizar pagos y recibir tus cobranzas de manera eficiente y
segura. Además, si tu empresa es de representación solidaria, es decir, los
apoderados actúan de forma independiente, pueden acceder a una tarjeta de
débito empresarial para realizar transacciones a través de cajeros
automáticos con la frecuencia que necesites.

A diferencia de una cuenta de ahorro, la cuenta corriente no genera

intereses mensuales sobre el saldo existente, y te permite manejar una
chequera para realizar operaciones. También, puedes acceder a un sobregiro
puntual en caso no cuentes con saldo suficiente, o a una línea de crédito
formalizada si cumples con los requisitos establecidos por el banco.

Además, un crédito en cuenta corriente es una cuenta en la que el

banco pone a disposición una suma de dinero para que su cliente la utilice
para cubrir necesidades de liquidez o capital de trabajo, quien tendrá que
devolver al banco las sumas que disponga en el tiempo que le sea requerido,
más los intereses y gastos que se generen. Una vez que haya realizado esto,
podrá utilizar nuevamente el total de su crédito.

Por otro lado, se puede decir que es un contrato en virtud del cual una
empresa se obliga a cumplir las órdenes de pago de su cliente hasta por el
importe del dinero que hubiera depositado en ella o del crédito que se haya

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estipulado, esto último en el caso de las empresas autorizadas para conceder
sobregiros.1

La cuenta corriente es un instrumento de regulación de operaciones

múltiples, efectuadas entre el banco y el cliente, de significativa utilidad en el
ámbito de los negocios, puesto que el cheque concebido principalmente
como instrumento de pago en reemplazo de la moneda por ser mucho más
seguro; surge y funciona íntimamente vinculado con ella.

2.- Características

▪ Incluye una tarjeta de debito

▪ Capacidad de emitir cheques
▪ Solicitar sobregiros
▪ Autorización de pago de servicios y desembolsos a tu cuenta.
▪ Utilizada por una o varias personas
▪ Es un producto, en su mayoría, dirigido a organizaciones o personas
con la necesidad de gestionar y administrar grandes cantidades de
dinero.
▪ Cobro de mantenimiento

3.- Ventajas

▪ Tener seguridad, orden y control en el manejo de los fondos

depositados.
▪ Obtener un estado de cuenta mensual con información detallada de
todos tus movimientos de dinero, al cual puedes acceder en cualquier
momento.
▪ Tener la posibilidad de manejar varios instrumentos para disponer de
tu dinero: cheques o tarjetas de débito empresariales.
▪ Comodidad para realizar operaciones online, principalmente a la hora
de realizar transferencias electrónicas a cuentas propias y de terceros,

1Artículo 225 de la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de

Seguros Nro. 26702. Cuenta Corriente.
10 | P á g i n a
 ya sea de tu banco o uno diferente, con abono inmediato las 24 horas,
los 365 días del año.

4.- Formas de Utilización

▪ Comprar tanto online como offline.

▪ Recibir tu sueldo y otros ingresos.
▪ Pagar facturas y servicios como agua, luz, internet, etc. Esto se puede
realizar de manera automática adhiriendo tus servicios a los débitos
automáticos de tu cuenta.
▪ Transferir fondos a otras cuentas de Administrar tus entradas y salidas
de dinero.
▪ Pagar facturas a tus proveedores o realizar transferencias locales a
cuentas de otros bancos con abono inmediato, las 24 horas del día, los
365 días del año
▪ Recibir tus cobranzas a través de POS, servicio de recaudación,
Caudales (remesas de efectivo) entre otros.
▪ Realizar pagos de servicios de agua, luz, internet.
▪ Hacer pagos a tus colaboradores.
▪ Girar cheques, sin necesidad de retirar efectivo.
▪ Solicitar sobregiros en caso de no contar con saldo en la cuenta
▪ Hacer retiros y depósitos de dinero de manera presencial con la tarjeta
de débito empresarial en cajeros automáticos o en nuestras oficinas a
nivel nacional.

5.- Tipos de cuenta corriente

a) Cuenta emprendedora:

Concepto

Consciente de las necesidades de las personas naturales con negocio que

empiezan un emprendimiento, la nueva “Cuenta Emprendedor” no cobra
costo por mantenimiento y permitirá a los clientes llevar un mejor orden y
control de sus finanzas, diferenciando sus ingresos de los de su negocio desde
la app, realizar depósitos ilimitados en cajeros automáticos, así como,
operaciones libres de comisión en agentes y acceder al programa

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“Beneficios”. Además, podrán utilizarla con su tarjeta de débito para realizar
transacciones físicas o compras online.

El objetivo ha sido diseñar un producto especialmente para las personas

naturales con negocio; un segmento de vital importancia para el banco, pero
que ha tenido una gestión limitada y repartida. El lanzamiento de la Cuenta
Emprendedor, forma parte esencial de toda la propuesta de valor para
nuestros clientes pymes. Y desde el segundo trimestre, esperamos salir con
la apertura 100% digital de esta cuenta.

▪ No te cobramos costo de mantenimiento

▪ No necesitas contratar una chequera, utilízala con tu tarjeta de débito
▪ Depósitos ilimitados en cajeros automáticos
▪ Genera tu QR y recibe dinero de otros bancos afiliados sin costo

b) Cuenta de negocio:

Concepto

Es una cuenta corriente pensada para Pequeños Empresarios y Personas

Naturales con Negocio. Permite que tengas una tarjeta de débito para tu
empresa y puedas operarla a través de los distintos canales y realizar
compras por POS Visa.

▪ Maneja soles y dólares desde la misma cuenta

▪ Goza de operaciones libres en ventanilla y agente.
▪ Las operaciones de cambio de moneda implican un cobro
▪ Cobro de mantenimiento de 15 soles para personas naturales y 35 para
personas jurídicas.

c) Cuenta de persona jurídica:

Concepto

Es una cuenta creada exclusivamente para Personas Jurídicas, a fin de que

administren, transfieran y dispongan de manera práctica y eficiente de sus
fondos mediante la emisión de cheques contra el saldo disponible de la
cuenta y además obtengan una excelente tasa de interés. Con la Cuenta

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Corriente Empresas tienes total disponibilidad de tu dinero de una manera
segura, controlada y ordenada.

▪ Dispón de fondos cuando quieras mediante giro de cheques o tu tarjeta

de débito.
▪ Puedes abrir tu cuenta en soles, dólares o euros.
▪ Realizar todas tus transacciones fácilmente

6.- Base Legal

• Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y

Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N° 26702.
• Resolución S.B.S. N° 089-98. Reglamento de cuentas corrientes.

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 CONCLUSIONES

• El contrato de cuenta corriente bancaria es un contrato típico bancario de

depósitos a la vista, por el que se faculta al titular o titulares de la cuenta
a efectuar depósitos y retiros de dinero, mediante la utilización de un
título valor denominado cheque bancario.

• La cuenta corriente bancaria configura un mecanismo de utilización de

fondos y accesoriamente, un esquema contable unificado de las múltiples
relaciones que puede tener un banco con su cliente.

• Los depósitos bancarios son por lo tanto necesarios tanto para la

economía, por su papel determinante en el funcionamiento del sistema
financiero, como para los particulares, por su capacidad para incrementar
el ahorro en cualquiera de los plazos elegidos.

• La diferencia en las dos cuentas radica en que con la cuenta de ahorros

uno mismo depositas el dinero que en cualquier momento se desea
utilizar, siendo que la puede abrir cualquier persona con un saldo mínimo
e incluso gana intereses anuales por depositar su dinero allí, cumpliendo
así el objetivo de que sus ahorros crezcan, mientras que la cuenta
corriente está destinada para los gastos comunes o corrientes que
tenemos en el día a día, ofreciendo la posibilidad de emitir y pagar
cheques y generalmente no se paga ningún interés, siendo que se maneja
un crédito (el límite que te imponga el banco), cubres tus gastos y a fin de
mes pagas todo el dinero que usaste.

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 Rerencias Bibliográficas

Banco Central de Reserva del Perú. (2020). Glosarios de términos

económicos. Obtenido en:

https://www.bcrp.gob. pe/publicaciones/glosario.html

García, A., Santillán, R., & Sotomayor, N. (2020). Determinantes del ahorro
voluntario en el Perú. Obtenido en:

https://www.sbs.gob.pe/Portals/4/jer/PUBESTUDIOSINVESTIGACIONES/De
terminantes%20del%ahorro%20voluntario%20en%20 el%20Peru_DT-001-
2020_2.pdf

Sotomayor, N.L., Talledo, J., & Wong, S. (2018). Determinantes de la inclusión

financiera en el Perú. Obtenido en:

https://www.researchgate.net/publication/327288055_Determinantes_de_la
_Inclusion_ Financiera_en_el_Peru_Evidencia_ Reciente.

https://concepto.de/credito-bancario/#ixzz7WDo9wQyc

https://economipedia.com/definiciones/deposito-
bancario.html#:~:text=A%20cambio%20de%20guardar%20su,de%20diner
o%20o%20en%20especie.

https://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:F44LCwTJcrgJ:ht
tps://repositorio.cuc.edu.co/bitstream/handle/11323/1012/22645366.pdf%3
Fsequence%3D1%26isAllowed%3Dy+&cd=1&hl=es&ct=clnk&gl=pe

https://www.sbs.gob.pe/Portals/1/jer/SF_C_CTE/CUADERNILLO_BANCA_C
UENTAS_CORRIENTES.pdf

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