Mg. Ing.

Fernando Huayna
 INGENIERÍA
ECONÓMICA Y
FINANZAS
AGENDA

• Operaciones de créditos.
• Rentas y cuadros de amortizaciones.
 UNIDAD 2
CLASE 5

OPERACIONES DE CRÉDITOS,
RENTAS Y CUADROS DE
AMORTIZACIONES
UNIDAD 1 Semana 3
OPERACIONES DE CRÉDITOS

¿Qué es un Crédito?
Es una operación por medio de la cual el banco presta cierta cantidad de dinero a un cliente (deudor) a
un plazo determinado y a una tasa de interés pactada. Al final del plazo establecido, el cliente deberá
pagar al banco (acreedor) el total de lo adeudado más los intereses correspondientes.
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Propósito del Crédito

Obtener recursos directamente de la institución financiera los mismos que permiten incentivar el
consumo de las personas; realizar proyectos e inversiones que ayudan a mejorar la producción y los
ingresos tanto de las personas como de las empresas.
OPERACIONES DE CRÉDITOS

Requisitos para las operaciones a crédito

• Capacidad legal para contratar en el mercado , para firmar el contrato de crédito.
• Estar de acuerdo con las condiciones crediticias de la institución financiera.
• Amplio conocimiento de las operaciones financieras.
OPERACIONES DE CRÉDITOS

Elementos de un crédito
o El Acreedor: representa la parte que concede el Crédito.
o El Sujeto de Crédito: persona física o jurídica que recibe el Crédito.
o Monto del Crédito: cantidad de dinero prestado.
o Destino del Crédito: uso que se dará al Crédito.
o Plazo: tiempo que transcurre entre la concesión y el pago del Crédito.
o Plazo de gracia: tiempo en que no se paga capital, solamente intereses.
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Elementos de un crédito
o Intereses: la cantidad que se deberá pagar por el uso del Crédito. Para el acreedor es un ingreso y para
el deudor es un costo.
o Confianza: es la consideración que tiene el acreedor respecto a la solvencia moral y económica del
deudor.
o Riesgo: es la posibilidad de que no se recupere el crédito parcial o totalmente
o Legales: el Crédito deberá condicionarse a las leyes del que norman estas operaciones. Compromisos
asociados a la aceptación de un préstamo.
o Central de Riesgo: Es el registro de información individual de los sujetos de crédito de una Institución
Financiera, establecido por la Superintendencia de Bancos y Seguros, donde mensualmente las
instituciones financieras actualizan la situación de los créditos concedidos a sus clientes, reportando
entre otros aspectos, el monto adeudado, el tipo de crédito concedido, su situación a la fecha si se
encuentra al día o vencido y en función a los días de atraso la calificación respectiva al sujeto de
crédito.
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Crédito Revolvente
Es una cantidad de dinero – una línea de crédito – que un banco pone a disposición de un consumidor
para efectuar compras. Al final de cada periodo de pago, se renueva el importe disponible de la línea de
crédito revolvente. Un crédito revolvente puede o no estar sujeto a una fecha específica de vencimiento y
por lo general no tiene asociada una cuota a devolver mensualmente, más allá del importe dispuesto
cada mes.
OPERACIONES DE CRÉDITOS

Tipos de Operaciones de Créditos

Existen varios tipos de crédito, entre los cuales podemos encontrar:

• Créditos tradicionales: Préstamo que contempla un pie y un número de cuotas a convenir. Habitualmente
estas cuotas incluyen seguros ante cualquier siniestro involuntario.

• Crédito al consumo: Préstamo a corto o mediano plazo (1 a 4 años) que sirve para adquirir bienes o cubrir
pago de servicios.

• Crédito comercial: Préstamo que se realiza a empresas de indistinto tamaño para la adquisición de bienes,
pago de servicios de la empresa o para refinanciar deudas con otras instituciones y proveedores de corto
plazo.
OPERACIONES DE CRÉDITOS

Tipos de Operaciones de Créditos

Existen varios tipos de crédito, entre los cuales podemos encontrar:

• Crédito hipotecario: Es un préstamo utilizado para la compra de una propiedad ya construida, un

terreno, la construcción de viviendas, oficinas y otros bienes raíces, con la garantía de la hipoteca
sobre el bien adquirido o construido; normalmente es pactado para ser pagado en el mediano o largo
plazo (8 a 40 años, aunque lo habitual son 20 años).

• Crédito consolidado: Es un préstamo que reúne todos los otros préstamos que un prestatario tiene en
curso, en un único y nuevo crédito.

• Crédito personal: Dinero que entrega el banco o financiera a un individuo, persona física, y no a
persona jurídica, para adquirir un bien mueble (entiéndase así por bienes que no sean
propiedades/viviendas), el cual puede ser pagado en el mediano o corto plazo (1 a 6 años).

Persona Jurídica: Es una entidad conformada por una, dos o más personas que ejerce derechos y cumple obligaciones
a nombre de la empresa creada.
OPERACIONES DE CRÉDITOS

Tipos de Operaciones de Créditos

Existen varios tipos de crédito, entre los cuales podemos encontrar:

• Crédito prendario: Dinero que le entrega el banco o entidad financiera a una persona física, y no a
personas jurídicas para efectuar la compra de un bien mueble, generalmente el elemento debe de ser
aprobado por el banco o entidad financiera, y puesto que este bien mueble a comprar quedara con
una prenda, hasta una vez saldada la deuda con la entidad financiera o Bancaria.

• Crédito rápido: Es un tipo de préstamo que suelen comercializar entidades financieras de capital
privado, de baja cuantía y cierta flexibilidad en los plazos de amortización. Se trata de créditos de
pequeñas cantidades que son devueltos en un corto espacio de tiempo, de manera que los intereses
no se conviertan en una gran deuda.

• Crédito sindicado: El que es concedido, en una única operación, normalmente de gran magnitud, por
varias entidades financieras,​ que así se reparten los riesgos.
OPERACIONES DE CRÉDITOS

Tipos de Operaciones de Créditos

Existen varios tipos de crédito, entre los cuales podemos encontrar:

• Crédito automotriz: Es un crédito que se otorga con la finalidad de adquirir un auto. Se puede solicitar
ante bancos o en la división de financiamiento de la automotriz con la que se planea comprar el auto.
Algunos portales ofrecen varios tipos de créditos automotrices como el de crédito automotriz que
también pueden incluir hasta el seguro del auto.

• Crédito educativo: Es un préstamo que se otorga a los estudiantes para que realicen o continúen con
sus estudios. La tasa de interés suele ser baja y el plazo de pago puede ser hasta el doble del tiempo
por el que se contó con el crédito. También pueden ser útiles para financiar estudios en el extranjero o
estancias de investigación.

• Microcrédito: Pequeña cantidad de dinero prestada a una persona pobre, normalmente sin bienes
para respaldarla, con la finalidad de que emprenda un negocio o apoye el que ya tiene.
OPERACIONES DE CRÉDITOS

Tipos de Operaciones de Créditos

Existen varios tipos de crédito, entre los cuales podemos encontrar:

• Minicrédito: Préstamo de baja cuantía (hasta 600 euros) a devolver en no más de 30 días que
conceden las entidades de crédito. Se caracterizan por su solicitud ágil, su aprobación o denegación
rápidas y por ser bastante más caros que los préstamos bancarios.

• Préstamos en línea: Son préstamos otorgados a través de Internet, mediante un asesor económico, el
cual se encarga de verificar la identidad del usuario, y una vez aprobada, se procede a hacer el
depósito de los fondos a la cuenta o método elegido por el usuario.

• Crédito empresarial: Tipo de financiamiento que funciona para solventar deudas de una compañía.
Suele otorgarse en grandes cantidades para que la empresa pueda impulsar grandes proyectos.
OPERACIONES DE CRÉDITOS

Aspectos fundamentales para el análisis crediticio

Existen varios aspectos que pueden variar dependiendo de la entidad financiera.
Pero los principales son los siguientes:

 Historial crediticio del solicitante.

 Garantías otorgadas por el solicitante.

 Capacidad de pago del solicitante.

 Capital o patrimonio neto del solicitante para responder al crédito (por ejemplo, activos
versus pasivos).

 Condiciones en que se encuentra la persona solicitante​ (por ejemplo, profesión o tipo de

empleo, situación de familia, etc.).
RENTAS Y CUADROS DE AMORTIZACIONES
Renta:
Ingresos que constituyan utilidades o beneficios que rinda una cosa o actividad y todos
los beneficios, utilidades e incrementos de patrimonio que se perciben, cualquiera sea
su origen, naturaleza o denominación.
RENTAS Y CUADROS DE AMORTIZACIONES
Renta:
Por la renta se tiene que pagar impuesto de acuerdo a su categoría.
En el Perú existen 5 categorías de Impuesto a la Renta que dispone SUNAT.
Cada categoría dispone de diferentes facilidades de pago de impuestos.
RENTAS Y CUADROS DE AMORTIZACIONES
Renta
RENTAS Y CUADROS DE AMORTIZACIONES
¿Qué es la Amortización?
La amortización es el proceso contable mediante el cual se va reduciendo una deuda a través de
pagos periódicos a lo largo de un tiempo determinado, hasta que la deuda sea cancelada por
completo. Con base en este concepto, la tabla de amortización y su fórmula son dos elementos
clave en toda empresa que adquiere cualquier tipo de créditos
RENTAS Y CUADROS DE AMORTIZACIONES
¿Qué es una tabla de amortización?
El cuadro de amortización o tabla de amortización es un registro a través del cual se lleva el control
de los pagos realizados y de los pagos faltantes por un crédito adquirido.

En la tabla de amortización se detalla cómo se van aplicando las condiciones del crédito durante el
pago del mismo.

¿Para qué sirve la tabla de amortización?

Sirve para mejorar la toma de decisiones financieras, ya que es una herramienta que se utiliza para
analizar el costo de adquirir un crédito y también para planificar mejor los pagos una vez este sea
adquirido.
RENTAS Y CUADROS DE AMORTIZACIONES
¿Cómo se calcula?
Para calcular primero tenemos que calcular la renta

R: es la renta, es decir, el monto de la cuota a pagar cada mes, y el cual hay que calcular.
A: es el monto del crédito adquirido.
i: es la tasa de interés mensual que se debe pagar por el crédito.
n: es el número de meses durante los cuales se debe cancelar el crédito.

R = monto de amortización del mes + intereses del mes

Intereses del mes = cuota remanente por pagar * i
RENTAS Y CUADROS DE AMORTIZACIONES
¿Cómo se calcula?
Para calcular primero tenemos que calcular la renta

A 10,000
n 6 meses
i 5% mensual
R 1,970.17

Periodo Renta Interés Amortización Saldo

0 10,000
1 1,970.17 500.00 1,470.17 8,529.83
2 1,970.17 426.49 1,543.68 6,986.14
3 1,970.17 349.31 1,620.87 5,365.27
4 1,970.17 268.26 1,701.91 3,663.36
5 1,970.17 183.17 1,787.01 1,876.36
6 1,970.17 93.82 1,876.36 0.00
RENTAS Y CUADROS DE AMORTIZACIONES
¿Cómo se calcula?
Ejercicio

Diego acaba de adquirir un crédito estudiantil en el banco cuyo monto es de

$8,000, se a comprometido a pagar 5 cuotas anuales a una tasa anual del
10%.
Construir el cuadro de amortización para ayudar a Diego con sus pagos.
RENTAS Y CUADROS DE AMORTIZACIONES
¿Cómo se calcula?
Ejercicio

Diego acaba de adquirir un crédito estudiantil en el banco cuyo monto es de

$8,000, se a comprometido a pagar 5 cuotas anuales a una tasa anual del
10%.
Construir el cuadro de amortización para ayudar a Diego con sus pagos.

A 8,000
n 5 años
i 10% anual
R 2,110.38

Periodo Renta Interés Amortización Saldo

0 8,000
1 2,110.38 800.00 1,310.38 6,689.62
2 2,110.38 668.96 1,441.42 5,248.20
3 2,110.38 524.82 1,585.56 3,662.64
4 2,110.38 366.26 1,744.12 1,918.53
5 2,110.38 191.85 1,918.53 0.00
ACTIVIDAD

Investigar en grupo:
¿Qué y cuales son los indicadores económicos?
GRACIAS