NOTA 01

DISPONIBILIDAD
Los saldos consolidados en el rubro de disponibilidades al 31 de diciembre del año 2022, se
integran de efectivos en fondo de caja y en cuentas bancarias, teniendo un saldo según contabilidad
de Q. 5,766,817.00.
Se encontró que existe un cheque cobrado por el Gerente General sin saber cuál es la razón de esa
transacción y que en los distintos Fondos Asignados se detectó una deficiencia en la reintegración
de los fondos de caja con respecto a las facturas, por lo cual se recomienda los siguientes ajustes;
para fondo fijo un egreso de Q.24,200.00 que corresponde al registro de gastos y se detectó un
faltante de caja de Q.200.00 que está bajo responsabilidad de la región 2, registro de un deposito por
Q. 120,528.77 realizado por el cliente “La Morenita”, un debito de Q.91,528.77 que nos realizó el
banco Comercial, S.A., que corresponde al cobro de interés por sobregiro y un debito por cobro de
cheque a nombre del Gerente General por Q.34,000.00 el cual asciende a un saldo según auditoria
Q. 5,737,417.00.

NOTA 02
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
El saldo de cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2022
comprende: los rubros de clientes, teniendo un saldo según contabilidad Q. 20,022,853.60
De acuerdo a las confirmaciones de saldos que se realizaron a los clientes se determinó que la
factura no. 23332 por un total de Q. 135,000.00 que no fue despachada a Almacenes Nikki S.A y
las mercaderías despachadas a hogar S.A según factura no. 2333228 fueron devueltas Q.
123,000.00. Por lo que se propuso un ajuste para rebajar los Q. 258,000.00 de la cuenta clientes.
Se determinó que el saldo de las estimaciones existe una diferencia de Q. 577,769.9 derivado a que
la política de la empresa establece que todos los saldos con una antigüedad mayor a 60 días son las
que constituyen las provisiones.