UNIVERSIDAD RURAL DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

LIC. WALTER GUILLERMO HERNÁNDEZ SOTO Caja y Bancos Laboratorio N.2

La empresa "Ingeniería y Sistemas, S.A." fue organizada en enero de 2022 conforme las disposiciones legales que rigen en Guatemala. Su objetivo
es la prestación de servicios de ingeniería en sistemas.

Al practicar revisión al rubro de CAJA Y BANCOS al 31-12-2022, se estableció lo siguiente:

1. Los saldos de las cuentas que forman este rubro, según el Diaro Mayor son:
Caja Chica 1,500.00 Banco del Café, S.A., Depósito Monetario 20,779.00 Banco del Quetzal, Cuenta de ahorro 18,000.00

2. Al efectuar el Arqueo de CAJA CHICA a la Sra. Leonor Sánchez, al 31 de diciembre de 2022, mostro la siguiente composicion. 160
billetes de Q.0.50
30 billetes de Q.1.00
10 billetes de Q.100.00
25 monedas de Q.0.10

Asimismo, fue presentado un listado de facturas y recibos para la liquidación de Caja Chica de fecha 31-12-2022 pendiente de reembolso por
Q.342.50. El cheque se emitió el 01-01-2022. Se examinaron los comprobantes estableciendo que corresponden al giro normal del negocio y
satisfacen todos los requisitos fiscales, los cuales se detallan a continuacion.

Proveedor Concepto Doc. No. Fecha Valor Empagua Agua 14481 16/12/2022 60.00 Gasolinera Shell Combustible 2088 16/12/2022 50.00
Empresa Electrica Energía Electrica 14800 17/12/2022 70.00 Paiz Art. De Limpieza 21111 20/12/2022 62.50 Guatel Telefono 31111 30/12/2022
100.00

3. BANCO DEL CAFÉ, S.A. depósitos monetarios, cuenta No. 201-11936-2

Cheques en Circulación
Número Fecha de emisión Valor Q.
Beneficiario
180084 1/03/2022 Mario León 600.00
193876 24/04/2022 Mercy de Larios 818.00
200451 12/08/2022 Pedro Maldonado 450.00
210243 28/12/2022 Juan Pichón 2,985.00

El saldo según el Estado de Cuenta de Banco del Café es de Q.23,582.00 mismo que aparece en la confirmacion recibida. En el

Estado de Cuenta del Banco aparecen las siguientes notas de débito, no operadas por contabilidad a la fecha de la auditoria.

No. 8847 del 20/12/2022, por cheque rechazado del Cliente Alberto Vásquez, abono a su cuenta por Q300.00.
No. 99571 por abono a capital (Q.1,650) e intereses (Q.300.00) del Préstamo Hipotecario No. 2006

De la revisión efectuada al Estado de Cuenta del Banco del Café, S.A. por el mes de diciembre de 2022, se estableció que el depósito No. 717 del
cliente Jacobo Toc, por Q.800.00, de fecha 20-12-2022, fue registrado contablemente por Q.600.00 Auditoria determinó que la operación del Banco
es correcta.

4. BANCO DEL QUETZAL, deposito de ahorro

La cuenta fue abierta el 1 de julio de 2022 al 8% de interés anual fijo. El banco calcula y capitaliza intereses cada 6 meses y el saldo confirmado a
la fecha de la Auditoria de Q18,720.00.

Se revisó la libreta de ahorros, encotrándose a nombre de la empresa, reportando un saldo de Q18,000, al 31-12-2022. Con base en la

información proporcionada y verificada por nuestros auditores, se solicita elaborar los papeles de trabajo siguientes.

SE LE PIDE:
1. Legajo
2. Indice
3. Programa de auditoria
4. Cuestionario de control interno
5. Sumaria
6. Analíticas
7. Cedula de marcas
8. Cedula de ajustes y reclasificaciones