PRESUPUESTO DE VENTAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 476,500.00 4.50% 8.40% 11.50%

ventas a crédito 64.70%

ventas a contado 35.30%
Plazo de cobro 30 días

1.- Determinación de ventas de contado y crédito

2.- Determinación de la cobranza
Compras con Proveedores
58% de crédito
42% de contado
El costo de ventas asciende para los meses:
Enero Febrero Marzo Abril
61.44% 62.78% 58.44% 64.12%

30 días plazo de pago

3.- Determinación de compras
4.- Determinación de pagos
5.- Presupuesto de Efectivo (Cuatrimestral)

Enero Febrero Marzo Abril

Gastos de Venta 9.12% 11.44% 15.17% 13.89%
Gastos de Administración 4.81% 5.14% 6.08% 4.99%

MES
VENTAS Enero Febrero Marzo Abril
Crédito $ 308,295.50 $ 322,168.80 $ 334,192.32 $ 343,749.48
Contado $ 168,204.50 $ 175,773.70 $ 182,333.68 $ 187,548.02
Ventas TOTALES $ 476,500.00 $ 497,942.50 $ 516,526.00 $ 531,297.50

MES
COBRANZA Enero Febrero Marzo Abril
Crédito $ - $ 308,295.50 $ 322,168.80 $ 334,192.32
Contado $ 168,204.50 $ 175,773.70 $ 182,333.68 $ 187,548.02
Ingresos TOTALES $ 168,204.50 $ 484,069.20 $ 504,502.48 $ 521,740.34

MES
COSTO DE VENTAS Enero Febrero Marzo Abril
Crédito $ 169,801.73 $ 181,312.81 $ 175,077.52 $ 197,587.42
Contado $ 122,959.87 $ 131,295.49 $ 126,780.27 $ 143,080.54
Costos TOTALES $ 292,761.60 $ 312,608.30 $ 301,857.79 $ 340,667.96

MES
PAGO A PROVEEDOR Enero Febrero Marzo Abril Próximo Periodo
Crédito $ - $ 169,801.73 $ 181,312.81 $ 175,077.52 $ 197,587.42
Contado $ 122,959.87 $ 131,295.49 $ 126,780.27 $ 143,080.54
Pago a Proveedor Total $ 122,959.87 $ 301,097.21 $ 308,093.09 $ 318,158.06 $ 197,587.42

MES
Gastos en General Enero Febrero Marzo Abril
Gastos de Venta $ 43,456.80 $ 56,964.62 $ 78,356.99 $ 73,797.22
Gastos de Administración $ 22,919.65 $ 25,594.24 $ 31,404.78 $ 26,511.75
Gastos Totales $ 66,376.45 $ 82,558.87 $ 109,761.78 $ 100,308.97

MES
Pagos Provisionales Enero Febrero Marzo Abril
Cantidad $ 7,200.00 $ 8,100.00 $ 6,450.00 $ 8,200.00
 EFECTIVO MÍNIMO DE
SEGURIDAD $ 50,000.00
SALDO INICIAL $ 317,000.00
PAGO DE ISR (TRIMESTRAL) $ 18,900.00

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO FEBRERO MARZO
Concepto
Saldo inicial de efectivo $ 317,000.00 $ 267,000.00 $ 309,313.12

ENTRADAS
Ventas de Contado $ 168,204.50 $ 175,773.70 $ 182,333.68
Cobranza $ - $ 308,295.50 $ 322,168.80
Financiamiento Adicional $ 28,331.82
TOTAL DE ENTRADAS $ 196,536.32 $ 484,069.20 $ 504,502.48
EFECTIVO DISPONIBLE $ 513,536.32 $ 751,069.20 $ 813,815.59

EROGACIONES
Compras de contado $ 122,959.87 $ 131,295.49 $ 126,780.27
Pago a proveedores $ - $ 169,801.73 $ 181,312.81
Gastos de venta $ 43,456.80 $ 56,964.62 $ 78,356.99
Gastos de administración $ 22,919.65 $ 25,594.24 $ 31,404.78
Pagos provisionales $ 7,200.00 $ 8,100.00 $ 6,450.00
Pago de ISR $ - $ - $ 18,900.00
TOTAL DE EROGACIONES $ 196,536.32 $ 391,756.08 $ 443,204.86

EFECTIVO DISPONIBLE $ 513,536.32 $ 751,069.20 $ 813,815.59

TOTAL EROGACIONES $ 196,536.32 $ 391,756.08 $ 443,204.86

Diferencia del periodo -$ 0.00 $ 92,313.12 $ 61,297.61

Mínimo de seguridad $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO $ 317,000.00 $ 359,313.12 $ 370,610.73
CASH FLOW (DISPONIBLE) $ 267,000.00 $ 309,313.12 $ 320,610.73
imo Periodo
ABRIL

$ 320,610.73

$ 187,548.02
$ 334,192.32

$ 521,740.34
$ 842,351.07

$ 143,080.54
$ 175,077.52
$ 73,797.22
$ 26,511.75
$ 8,200.00
$ -
$ 426,667.03

$ 842,351.07
$ 426,667.03

$ 95,073.31
$ 50,000.00
$ 415,684.04
$ 365,684.04