La empresa comercial " Fresnillo SA" tiene la siguiente información y desea que usted elabore el flujo de caja

para conocer los desembolsos y las necesidades de financiamientos

La empresa inicial con un saldo inicial de S/ 50,000

Las ventas proyectadas correspondientes al giro del negocio se presentan a continuación:

S/ IGV Total
Enero 35,000 6,300 41,300
Febrero 65,000 11,700 76,700
Marzo 40,000 7,200 47,200
Abril 80,000 14,400 94,400
Mayo 43,000 7,740 50,740
Junio 55,000 9,900 64,900
Julio 62,000 11,160 73,160
Agosto 46,000 8,280 54,280
Setiembre 22,000 3,960 25,960
Octubre 32,000 5,760 37,760
Noviembre 55,000 9,900 64,900
Diciembre 80,000 14,400 94,400

La politica de cobranzas es:

Efectivo: 40%
Al credito a 30 dias : 60%

Las compras de mercaderías proyectadas correspondientes al giro del negocio se presentan a continuación:
S/ IGV Total
Enero 19,250 3,465 22,715
Febrero 35,750 6,435 42,185
Marzo 22,000 3,960 25,960
Abril 44,000 7,920 51,920
Mayo 23,650 4,257 27,907
Junio 30,250 5,445 35,695
Julio 34,100 6,138 40,238
Agosto 25,300 4,554 29,854
Setiembre 12,100 2,178 14,278
Octubre 17,600 3,168 20,768
Noviembre 30,250 5,445 35,695
Diciembre 44,000 7,920 51,920

Las servicios publicos proyectadas se presentan a continuación:

S/ IGV Total
Enero 600 108 708
Febrero 600 108 708
Marzo 700 126 826
Abril 500 90 590
Mayo 400 72 472
Junio 350 63 413
Julio 280 50 330
Agosto 420 76 496
Setiembre 350 63 413
Octubre 290 52 342
Noviembre 420 76 496
Diciembre 600 108 708

Las sueldos de un vendedor, un comprador y un asistente proyectadas se presentan a continuación:

S/ ESSALUDTotal COSTO LABORAL
Enero 3,075 277 3,352
Febrero 3,075 277 3,352
Marzo 3,075 277 3,352
Abril 3,075 277 3,352
Mayo 3,075 277 3,352
Junio 3,075 277 3,352
Julio 6,150 554 6,704
Agosto 3,075 277 3,352
Setiembre 3,075 277 3,352
Octubre 3,075 277 3,352
Noviembre 3,075 277 3,352
Diciembre 6,150 554 6,704

Los pagos de alquileres son S/ 2, 000 mensuales

Cobra alquileres a razón de S/ 1,000 mensuales
La empresa piensa vender chatarra por un valor de S/ 5,000 en el mes de julio
Solicita un préstamo bancario de S/ 120,000 que lo va a cancelar en un año
este prestamo fupe en enero y devengaran intereses mensuales equivalentes
a S/ 1,000
La empresa piensa pagar dividendos a sus accionistas en el mes de agosto por S/ 8,000
Compra un vehículo en el mes octubre por S/ 40,000 más IGV
usted elabore el flujo de caja

e presentan a continuación:
ntan a continuación:
Flujo de Caja Mensual

Flujo de caja
Ingrese los valores de cada partida para cada cada mes

ENERO

SALDO DE CAJA -

Saldo inicial de caja

FLUJOS DE EFECTIVO OPERATIVOS

INGRESOS
Cobros por ventas al contado
Cobros por ventas a plazo
Otros Cobros

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS -

EGRESOS

Pagos de sueldos
Pagos de aportes a la seguridad social/AFP
Pagos a proveedores
Pagos de alquileres
Pagos de servicios públicos
Pagos de impuestos ( IGV)
TOTAL EGRESOS OPERATIVOS -

FLUJOS DE EFECTIVO DE INVERSIÓN

INGRESOS
Cobro de alquileres
Cobros por ventas de activo fijo

TOTAL INGRESOS DE INVERSIÓN -

EGRESOS
Pagos por compras de activo fijo

TOTAL EGRESOS DE INVERSIÓN -

FLUJOS DE EFECTIVO FINANCIEROS

INGRESOS
Cobros por intereses
Prestamos Bancarios
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS -

EGRESOS
Pagos de intereses
Pagos de dividendos

TOTAL EGRESOS FINANCIEROS -

Flujo Neto Económico -

Servicio Neto de Deuda -
Flujo Neto Financiero -
Flujo de caja acumulado -
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

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AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

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 TOTAL ANUAL

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