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  • Sesión 14-15 - Caso Práctico #12 Impuesto A La Renta - Tercera Categoría.

    Cargado por

    Virginia Maritza Choqueza Uchasara
    10 vistas5 páginas

    Título original

    Sesión 14-15 - Caso práctico N° 12 Impuesto a la Renta - Tercera Categoría.

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    DATOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

    Ventas Totales S/. 10,000.00 S/. 11,000.00 S/. 12,100.00 S/. 13,310.00
    boletas de venta S/. 500.00 S/. -865.00 S/. -978.00 S/. -1,105.00
    Compras Totales S/. 50,000.00 S/. 30,000.00 S/. 15,000.00 S/. 8,000.00

    GASTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL


    Servicios Basicos S/. 1,000.00 S/. 1,050.00 S/. 1,100.00 S/. 1,150.00
    Planillas S/. 3,000.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00
    Recibos por Honorarios S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
    Gastos Varios S/. 400.00 S/. 415.00 S/. 121.00 S/. 136.00

    INGRESOS NETOS S/. 10,500.00


    PAGO A CTA IR MYPE TRIBUT S/. 157.50

    DEBITO FISCAL S/. 1,890.00


    CREDITO FISCAL S/. 9,252.00
    IGV CALCULADO S/. 7,362.00
    SALDO A FAVOR
    IGV POR PAGAR
    MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE

    S/. 14,641.00 S/. 32,000.00 S/. 35,200.00 S/. 38,720.00 S/. 42,592.00 S/. 46,000.00
    S/. -1,249.00 S/. -1,411.00 S/. -1,595.00 S/. -1,802.00 S/. -2,037.00 S/. -2,301.00
    S/. 5,000.00 S/. 12,000.00 S/. 20,000.00 S/. 5,000.00 S/. 3,000.00 S/. 1,000.00

    MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE


    S/. 1,200.00 S/. 1,250.00 S/. 1,300.00 S/. 1,350.00 S/. 1,400.00 S/. 1,450.00
    S/. 3,250.00 S/. 4,875.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00
    S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
    S/. 122.00 S/. 137.00 S/. 123.00 S/. 138.00 S/. 124.00 S/. 139.00
    NOVIEMBRE DICIEMBRE

    S/. 50,600.00 S/. 55,660.00


    S/. -260.00 S/. -293.00
    S/. 5,000.00 S/. 15,000.00

    NOVIEMBRE DICIEMBRE
    S/. 1,500.00 S/. 1,550.00
    S/. 3,250.00 S/. 4,875.00
    S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
    S/. 125.00 S/. 1,980.00
    PERU S.A.C.
    ESTADO DE RESULTADOS
    DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
    (EXPRESADO EN SOLES)

    Ventas Totales
    (-) Descuentos
    Ventas Netas
    (-) Costo de Ventas
    UTILIDAD (PERDIDA) BRUTA
    (-) Gastos de Ventas y Distribución
    (-) Gastos Administrativos
    UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA
    Otros Ingresos
    (-) Otros Gastos
    Ingresos Financieros
    (-) Gastos Financieros
    UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE PART. E IMP.
    (-) Participaciones de los trabajadores por pagar
    (-) Impuesto a la Renta
    UTILIDAD (PERDIDA) NETA
    021

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