EJE

Suponga que le asignaron la tarea de elaborar un estado para ACME Company que muestre sus
los siguientes

1- Las ventas brutas esperadas para el periodo de mayo a diciembre son de $300,000, $290,000, $425,000, $500,0

2- El 12% de las ventas de cualquier mes se cobra en ese mes. Sin embargo, la empresa ofrece un descuento d
descuento del 3% en el cobro
3- El 75% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el siguiente mes después de la venta.
4- El 13% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el segundo mes después de la venta.
5- Las compras esperadas de materias primas de cualquier mes se basan en el 60% de las ventas esperadas del s
6- La empresa paga el 100% de sus compras de materias primas para el mes en curso en el siguiente mes.
7- Los sueldos y salarios se pagan mensualmente y equivalen al 6% de las ventas esperadas del mes en curso.
8- Los pagos mensuales de arrendamiento corresponden al 2% de las ventas esperadas del mes en curso.
9- Los gastos mensuales en publicidad ascienden al 3% de las ventas.
10- Se espera que los gastos de investigación y desarrollo se distribuyan entre agosto, septiembre y octubre a la ta
11- Durante diciembre se realizará un prepago del seguro para el siguiente año por un monto de $24,000.
12- Durante los meses de julio a diciembre, la compañía espera tener varios gastos de $15,000, $20,000, $25,000,
13- Se pagarán impuestos por un monto de $40,000 en septiembre y por $45,000 en diciembre. 14- El saldo de efe

RESOLVER
a) Elabore un presupuesto de efectivo de julio de 2013 a diciembre de 2013 creando una hoja de calculo combinada que incluy
4.8, 4.9 y 4.10. Divida su hoja de cálculo en tres secciones:
1) Total de entradas en efectivo.
2) Total de desembolsos en efectivo.
3) Presupuesto de efectivo que cubra el periodo de julio a diciembre.
El presupuesto de efectivo debe reflejar lo siguiente:
1) Saldos de efectivo inicial y final del mes.
2) Financiamiento total requerido en cada mes solicitado.
3) Sobrante del saldo de efectivo en cada mes que tenga superávit.

b) Con base en su análisis, describa brevemente el pronóstico para esta compañía para los siguinetes seis meses. Analice sus ob
para cubrirlas. ¿Qué puede hacer la compañía en caso de un déficit de efectivo? (DONDE PODRIA OBTENER EL DINERO) QUE D
de efectivo?

TABLA DE COB
MES MAYO JUNIO
VENTAS PRONOSTICADAS S/. 300,000.00 S/. 290,000.00
VENTAS DE CONTADO 12% S/. 36,000.00 S/. 34,800.00
DESCUENTO PRONTO PAGO (-3%) S/. 1,080.00 S/. 1,044.00
PAGO 75% DELAS VENTAS S/. 225,000.00
PAGO DE VENTAS (13%)
TOTAL DE VENTAS S/. 334,920.00 S/. 323,756.00
 EJERCICIO HOJA DE CALCULO
ME Company que muestre sus entradas y salidas esperadas de efectivo durante los meses de julio a diciembre de 201
los siguientes datos de ACME Company:

000, $290,000, $425,000, $500,000, $600,000, $625,000, $650,000 y $700,000, respectivamente.

a empresa ofrece un descuento del 3% si se paga en 10 días; de lo contrario, hay que saldar el monto total en 30 días, de man
descuento del 3% en el cobro de ventas del mes en curso.
ués de la venta.
ués de la venta.
0% de las ventas esperadas del siguiente mes.
curso en el siguiente mes.
s esperadas del mes en curso.
eradas del mes en curso.

osto, septiembre y octubre a la tasa del 12% de las ventas en esos meses.
r un monto de $24,000.
s de $15,000, $20,000, $25,000, $30,000, $35,000 y $40,000, respectivamente.
en diciembre. 14- El saldo de efectivo inicial en julio es de $15,000. 15- El saldo de efectivo meta es de $15,000

oja de calculo combinada que incluya hojas de calculo similares a las tablas

siguinetes seis meses. Analice sus obligaciones específicas y los fondos disponibles
PODRIA OBTENER EL DINERO) QUE DEBE HACER LA EMPRESA SI TIENE UNA SUPERAVIT

TABLA DE COBRO DE VENTAS

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE
S/. 425,000.00 S/. 500,000.00 S/. 600,000.00 S/. 625,000.00
S/. 51,000.00 S/. 60,000.00 S/. 72,000.00 S/. 75,000.00
S/. 1,530.00 S/. 1,800.00 S/. 2,160.00 S/. 2,250.00
S/. 217,500.00 S/. 318,750.00 S/. 375,000.00 S/. 450,000.00
S/. 39,000.00 S/. 37,700.00 S/. 55,250.00 S/. 65,000.00
S/. 474,470.00 S/. 558,200.00 S/. 669,840.00 S/. 697,750.00
eses de julio a diciembre de 2013. Le proporcionaron

ente.

el monto total en 30 días, de manera que se aplica un

meta es de $15,000

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/. 650,000.00 S/. 700,000.00
S/. 78,000.00 S/. 84,000.00
S/. 2,340.00 S/. 2,520.00
S/. 468,750.00 S/. 487,500.00
S/. 78,000.00 S/. 81,250.00
S/. 725,660.00 S/. 781,480.00