BIBLIOTECA DE RIESGOS

PROCESO GENERAL DE LOGÍSTICA

Esta herramienta le permitirá identificar los riesgos inherentes de un proceso general de Logística, el cual
considera las actividades de recepción de producto terminado en la bodega de distribución y puntos de
venta, administración de bodegas virtuales, tomas físicas de inventario, controles de almacenamiento,
alistamiento y embalaje, órdenes de despacho, devoluciones, facturación, administración de la flota
propia y tercerizada.

No se debe descartar la buena práctica de entender el proceso de logística de la organización a evaluar,

identificando las actividades particulares y los riesgos que se encuentren presentes.

De acuerdo al objeto social de la organización, su cadena de valor y la criticidad del proceso, es importante
valorizar los riesgos definiendo su probabilidad, impacto y velocidad.

SUBPROCESO RIESGO TIPO DE RIESGO

Recepción de producto
terminado en la bodega de
despacho
Almacenamiento
Bodegas virtuales
Registrar en el libro de inventarios cantidades y
referencias diferentes a las recibidas físicamente.
Fraude
Registro de entradas, salidas y ajuste de inventario por
funcionarios con inadecuada segregación de funciones
Inoportunidad o falta de registro de las unidades
recibidas en la bodega de despacho y/o
almacenamiento
Operativo
Inventario no conforme y vencido por falta de control
de supervisión y verificación del inventario en su
recepción
Inadecuada toma de decisiones y análisis por reportes
de información inexactos Tecnológico
Pérdida de inventario por inadecuado control de
acceso a la bodega física de almacenamiento
Daños físicos de inventario por ausencia de una
definición de stock y capacidad de la bodega.
Operativo
Producción no conforme por inventario de materia
prima dañado
Utilización de inventario en mal estado, obsoleto y
vencido por falta de identificación
Incumplimientos de controles sanitarios y de
Legales
almacenamiento
Información de cantidad y costo de inventario físico es
diferente a la información registrada en el libro de Financiero
inventarios.
Entradas y salidas de inventario no autorizadas por el
responsable del área o bodega.
Creación de bodegas virtuales sin autorización de un
nivel superior. Fraude
Movimientos de inventario sin documentos soporte y
autorización por inadecuada segregación de funciones
Información de existencias de inventario no confiable
por entradas de inventario sin gestión de salida y con
antigüedades significativas.
Saldos de inventario sin documentación soporte de Financiero
entrada o salida.
Información de inventario no confiable por falta de
conciliación periódica.
 SUBPROCESO
Tomas físicas de inventario
Planeación de la
distribución
Ajustes y bajas de
inventario
Alistamiento de inventario
Administración de flota de
transporte
RIESGO TIPO DE RIESGO
Existencias físicas de inventario que no corresponden a
la información registrada en los libros financieros Financiero
Ajustes de inventario no autorizados
Pérdida de inventario por diferencias de inventario no
justificadas
Resultados de toma física no confiables por inadecuado
procedimiento Operativo
Inventario obsoleto o en mal estado en las bodegas de
almacenamiento sin disposición por falta de políticas
Incumplimiento de la demanda por falta de existencia
de inventario y/o errores en la planeación de la Reputacional
distribución
Ordenes de despacho no autorizadas
Salidas de inventario sin órdenes de despacho
asociadas. Operativo
Incumplimiento de despacho por falta de
disponibilidad de vehículos
Salidas de inventario y/u órdenes de despacho sin
emisión de factura de cobro. Financiero
Órdenes de despacho realizadas por personal no
autorizados por accesos a funcionarios que no
pertenecen al área. Tecnología
Salidas de inventario por órdenes de despacho sin
requerir ordenes de pedido.
Ajustes y bajas de inventario realizadas por
funcionarios no autorizados. Operativo
Accesos a realizar movimientos, ajustes y bajas de
inventario a funcionarios que no pertenecen al área y/o Tecnológico
no están autorizados.
Salidas de inventario sin soporte y autorización Fraude
Reprocesos de actividades de alistamiento por errores
en el cargue de información
Incumplimiento de la demanda por órdenes de pedido
sin procesar y/o alistamiento
Operativo
Inoportunidad en el alistamiento por falta de
programación y cierre de órdenes de pedido
Alistamiento de referencias y cantidades no requeridas
en las órdenes de pedido.
Improcedencia de reclamaciones a terceros por falta de
Financiero
pólizas de cubrimiento
Favorecimiento a terceros por asignación de carga de
distribución sin capacidad operativa
Pérdida de inventario por falta de trazabilidad y/o
documento soporte que valide la entrega del producto Fraude
al cliente.
Modificación de tarifas, rutas y asignación de
transporte por personal no autorizado
Incumplimiento de la demanda por incapacidad
operativa para la distribución
Operativo
Demandas legales y costos financieros por conductores
en condiciones no adecuadas para prestar el servicio
Incumplimientos legales de transporte y/o permisos
Legal
para transitar
 SUBPROCESO RIESGO TIPO DE RIESGO
Facturas de cobro sin documentos soporte de salida de
inventario
Operativo
Ajustes y/o notas de ajuste de cartera por funcionarios
con inadecuada segregación de funciones.
Modificación de cantidades, valores y fechas del
Facturación del inventario
documento de despacho ó en la emisión de la factura,
despachado por inadecuados controles de edición. Tecnológico
Facturación, notas crédito elaboradas por funcionarios
con accesos inadecuados.
Inoportunidad e inadecuado reconocimiento financiero
en la emisión de facturas de cobro. Financiero
Pérdida de inventario por inadecuado control de las
devoluciones de clientes.
Devoluciones físicas no verificadas y/o no registradas
en el sistema de información Operativo
Devoluciones de inventario
Inadecuada, no identificación y/o falta de trazabilidad
de las causales de devolución
Registro de devoluciones no soportadas y/o sin
Fraude
evidencia de existencias físicas.